摘要：加入WTO后,我国的经济飞速发展,社会主义市场经济也在不断创新和变化,市场经济制度也在不断完善中,各行各业都在蓬勃发展中,与此同时企业行业之间的竞争也越来越激烈。企业的财务管理水平是提高企业竞争力的关键,是衡量企业整体发展水平的重要标准,企业内部的往来账项的管理是财务管理的重要组成部门,反映企业资金的实际收支情况,越来越被企业的领导者所重视和关注。加强企业的往来账项管理,进一步提高企业的资金利用率,优化企业资金,减少资金浪费。本文针对企业对往来账项的管理情况,结合企业的实际工作,深入分析资金大量流失的现象,并提出了一些意见,希望为企业未来的发展打下坚实的基础。