关键词：政府投资项目；代建制；项目治理；关键治理因子
中图分类号：F830.592文献标识码：A
文章编号：1000-176X(2009)05-0074-08
一、问题的提出
针对传统政府投资项目“投、建、管”等多位一体所引起的诸多弊端，我国部分地区自20世纪90年代中期就开始了代建制的改革试点尝试，在2004年《国务院关于投资体制改革的决定》颁布以后，代建制得以在全国范围迅速推行。许多地方、部门相继出台了相关管理办法，组建专门机构，政府投资的非经营性项目投资效益得到了提高。其中，企业型代建制模式因其有效提高了投资效率、市场化程度较高，符合政府投资项目管理模式改革的初衷，逐渐获得了行业认可，但是在其推行过程中也仍然暴露出一系列问题。本文通过大量的文献综述，归纳主要问题如下：
（1）代建单位法律地位不明确［1］-［11］，有关行政主管部门不承认代建单位的法律地位致使其办理各种工程建设手续困难。
（2）代建单位在项目实施过程中责权利不明确［1-2-5-8-10-11］，使用单位干预代建单位现象较普遍。
（3）与代建单位的责任相比，代建管理费计取尚无明确规定且实践操作水平偏低［1］-［8］［10-11］，低成本运作造成代建单位争取代建项目的激情衰减，执行委托的积极性下降。
（4）代建单位良莠不齐［2-3-9-10-11］，履约诚信程度难以把握，致使实施代建的工程合同风险仍然较大。
（5）在工程担保与保险制度不健全的情况下，政府拉高代建单位履约保函比例［3］-［8］［11］，不利于代建市场长远健康发展。
（6）国家尚未颁布代建制改革指导法规，且各地、各部门对代建制的定义、实施范围和运作程序等认识还不是十分统一，有关代建单位招标［4-11-12］、市场准入［1-5-11-12］和代建主体培育等方面存在许多问题。
上述问题是代建制改革实践中集中暴露出来的共性问题，且在相当程度反映的是代建制的制度设计不够完善，因此，企业型代建制模式要进一步提升其制度效率。本文通过对代建制理论研究的述评，构建基于项目治理的代建制改革分析框架，通过对代建制关键治理因子的分析提出政府投资项目代建制改革的制度优化路径的相关建议，以完善企业型代建制模式推行的制度环境，进一步促进代建项目管理绩效的改善与项目成功。
二、代建制的理论研究述评
代建制改革将改变现行的项目管理和建设模式，构建新型的权力制衡、责任约束与利益激励机制。这是全方位、深刻的变革，涉及项目管理的体制、过程、程序及技术等各个方面，是一个庞大的、开放的复杂系统。围绕代建制改革的理论研究主要集中于以下两个方面：
其一，主要从管理学和经济学视角对传统的政府投资项目建设管理模式与代建制进行对比分析，论证代建制的相对制度效率优势，从而指出其出现的必然性与合理性。比如：（1）康克龙（2005）［13］、王孟钧，韦玮（2006）［14］等指出传统模式下，由于我国公有产权制度安排造成的政府投资“所有者缺位”带来的一系列问题，如资源浪费、效率低下、腐败滋生等社会问题，作为制度需求环境催生了代建制的产生；（2）李鸿辉（2006）［15］、邢会歌，王卓甫等（2007）［16］、张飞涟等（2008）［17］等基于新制度经济学理论分析了代建制的成本与收益，指出其相对传统的自管模式具有边际收益递增的效果，从而论证这项制度的合理性。
其二，结合理论推演与实践考量，对代建制改革进程中的制度优化问题进行研究，其中源于代建制制度本身的委托关系是相关研究的共同切入点。其结论为“问题”的解决是代建制制度效率提高从而项目整体绩效改善的核心问题。但在这一统一视角下基本形成两大理论范式：（1）基于委托理论的相关研究。如文献［18］［19］等，主张通过契约机制对代建人的激励与监督解决“问题”；（2）基于项目治理理论视角。，如文献［20］［21］［22］［23］等，主张通过各种制度安排（契约的、非契约的等）去维持项目交易的环境与秩序，综合运用法律规章、市场机制、契约机制等协调利益相关者行为，构建激励与约束并重、利益分配与风险承担制衡的制度框架去治理“问题”。
显然代建制模式相对传统模式的制度优越性已无争议，针对其实践中出现的问题，理论研究就在于为制度优化提供政策建议，以推动改革的进一步深入。然而，委托理论在面对代建制项目殊的“问题”时存在其重要缺陷：一方面，公有产权的不可分割使其力图通过产权匹配设计最优的激励合同存在障碍；另一方面，完全契约的隐含假定没有为“权威”、“控制权”或“权力”等留下存在空间，仅将其作为给定的外生变量而存在，而这些被忽视的东西却正好是理解包括企业、项目等许多经济现象的关键。而项目治理理论正是以“问题”与不完全契约为切入点，以正式的制度安排从不同的层面构建契约的形成与事后的激励与监督机制，以权、责、利的划分与配置作为核心内容来重点研究代建制项目的治理问题。且对于代建制推行所引起的复杂的治理问题，治理结构和治理机制的失调很可能是其深层次问题产生的根源，并因此导致了代建项目的整体绩效不高。因此，引入项目治理理论，分析项目治理、项目管理与项目绩效改善的关系，部分地打开代建制的运行“黑箱”，从而提供相关对策建议是这一制度优化的必然要求。
三、基于项目治理的代建制改革分析框架
1.从项目管理到项目治理
长期以来，项目被视为如古典经济学视角下企业一般的“生产函数”［13］，项目管理也因此被认为是一系列工具与方法的集合，而制度安排之于项目管理的“潜在利润”并未被察觉。然而，项目的本质是什么，项目的边界在哪里等基本问题需要项目管理理论做出回答。Koskela和Howell［14］认为，项目管理的未来取决于理论创新。不仅如此，在项目管理实践中出现的很多问题，诸如质量、投资、安全和满意度等都需要在制度层面上研究解决。在理论与实践双重需求驱动下，对项目的研究视角已经从管理层面扩展到治理层面。因此，研究项目治理是项目管理理论创新的内在要求。
近十几年来，项目治理在项目管理学派中日益受到重视，国内外相关研究基本同步。国外Turner和Keegan［15-16］对基于项目的组织的治理机制和治理结构进行了一系列研究，对不完备契约情况下的治理结构非常关注，强调多主体的共同治理。Winch则对建设项目全生命周期的交易进行微观层次分析，建立了包括多主体在内的、以垂直交易治理与水平交易治理两个维度的交易治理理论框架［17］。Abednego和Ogunlana［18］则认为项目管理与项目治理是提高项目绩效的两种途径，二者必须结合使用，并指出合理的风险分担是实现“善治”（Good Governance）的必要途径。国内对于项目治理的研究主要集中在以委托理论为先导，以政府投资项目为对象的公共项目治理［19］，围绕公共项目的治理功能、治理结构和治理机制等建立公共项目治理理论，认为项目治理在于提供一种项目运行制度框架，去规范完整的项目交易过程。
2.项目治理、项目管理与项目成功的促进关系分析
项目治理作为一种制度框架，必须与项目运作层面的项目管理发生联系，通过为其提供运行基础和责权利的体系框架，从而很大程度上决定了项目管理的模式特征，并最终决定项目的绩效水平及项目是否成功［20］。
（1）项目治理与项目成功的关系
在任何一个项目中，项目治理都是一系列的激励、保障和争议解决过程的安排，它被用来规定项目中各种利益相关者的行为和利益关系。而政府投资代建制项目的本质是“利益相关者之间一组相互关系的联结”形成的契约组织，项目的成功必须依靠一种协商的机制而不是对抗机制来执行它与其利益相关者之间所存在的各种显性和隐性契约。通过运用多种手段和方式，整合项目内部及外部资源，来协调项目组织所面对的各种利益相关者要求之间的冲突。代建制实际上就是对传统政府投资项目治理模式的改进，其治理的主要目标是保障项目的成功交付并使项目的利益相关者满意。因此项目的绩效水平/项目成功取决于代建项目治理的制度安排，如果没有良好治理的项目，即使有很好的项目管理体系也无法实现项目的价值，促成项目的绩效改善与项目成功［21］。
（2）项目管理与项目成功的关系
项目管理是在一定的项目运作制度框架下，各实施主体通过投入资源，运用各种项目管理技术、方法及工具具体地实施项目，创造项目价值。但是要保证项目能够创造价值，项目组织必须进行科学的管理，高效的项目管理是项目成功的必要条件之一。事实证明，项目管理对项目成功产生巨大的促进作用，Turner认为有效的项目管理能够提升项目绩效30%甚至更多［22］。在Adma Clollins 和David Baccrarini利用149份问卷进行的统计分析结果中，62.4%的经验丰富的项目经理认为，当项目管理成功时，项目一般都会成功［23］。因此，代建项目良好的项目管理（主要由代建单位承担）有助于实现代建项目的绩效改善，促成项目成功。
（3）项目治理与项目管理的关系
项目是以市场为载体、以契约为纽带而形成的动态的、开放的项目组织。而项目治理就是要制定这个项目组织的实施制度框架，明确各实施主体的责权利，以发挥项目组织的合作适应性与自发适应性［21］，从而应对项目管理实施过程中的各种不确定性。可以说，项目治理是制度层面上的，而项目管理则属于项目运作控制层面上的，二者的结合构成了项目系统，它们是项目治理模式系统的两个层次。其中，项目治理通过设置良好的制度框架，规定了项目运作的基本网络框架，而项目管理则是在这个框架下去实现项目管理目标。如果说，项目治理是“决定去哪儿”，项目管理则是“决定怎样去”。二者的区别见表1所示。
从资源利用的角度看，项目治理就是对资源进行继市场配置后的二次配置，在此基础上，项目管理进一步履行契约，对资源进行利用，以创造经济效益，促成项目成功。因此，项目治理是一种制度安排，通过设置项目运作（管理）的基本网络框架，去间接贡献于项目绩效（成功）。沙凯逊［20］，严玲［24］，杜亚灵和尹贻林［25］等都指出项目治理通过影响或决定项目管理的模式、特征，最终决定了项目的绩效水平。可见，项目治理与项目管理均贡献于项目价值的有效创造，只是扮演不同层次的角色，只有二者的有机结合才能真正实现项目价值，促成项目绩效的改善与项目成功。
3.基于项目治理的代建制改革制度优化的分析框架
基于以上的分析，显然对于代建项目而言，其绩效水平或项目能否成功可以从项目治理或项目管理等不同角度寻求改善路径。而从前文的问题分析中可见，当前制约代建制项目绩效改善的主要问题乃是制度设计层面的问题，即项目的治理问题。因此，政府作为推行这一制度的主要的治理主体，需要针对实践中暴露出的问题寻求制度的进一步优化。从政府层面对代建制项目的治理可分为两个基本层面：代建市场治理层面与单个项目治理层面。
（1）代建市场治理层面
即政府（是所有代建项目的委托方）为解决或缓解各代建项目个体中所存在的一些共性问题，提高代建制改革所带来的项目整体效益，而为代建制实施制定相关的法律、法规及采取相应的管理措施，实现对于代建项目的整体控制和干预。显然，由于其针对所有的代建项目，而非单一项目，此时的政府并非作为契约当事人出现，而是作为政策、法律及规则的制定者为代建项目的相关参与方（“在位的”和潜在的）提供一套“游戏规则”（在一定程度上类似于规制［26］），并引导与培育代建市场。市场层面的治理是以立法为先导的，但它又不单是立法，还包括配套的管理措施，立法只是为市场层面的治理提供法律法规依据，但是完善的法律法规并不等于进行了有效的治理，还必须以配套的管理措施保障法律的有效性；而且，市场层面的治理通过法律法规和规范的管理流程来限制代建制项目主要利益相关者的决策，并指出它们若违反相关法规将获得怎样的惩罚。由此可见，市场层面的治理更加注重事前的干预和控制，而不仅仅是事后的监督检查。从治理的客体而言，市场治理主要在于解决一些制约代建制制度效率的关键性问题，需要通过明确的法规及配套制度建设对诸如代建人法律地位、代建人准入资质、代建制实施组织机构、代建人选择机制和代建合同范本等等进行明确规定并辅以保障性措施。
（2）单个项目治理层面
单个的代建项目治理，即针对一个具体的代建项目，通过一定的制度安排去协调其主要利益相关者，特别是政府委托方与代建单位之间的关系，平衡他们的利益博弈。其中，契约机制是主要的治理工具，藉此实现项目契约组织内的委托双方的责任与权力、利益与风险的合理分配。
上述两个层面相互影响，彼此衔接，在具体项目运作过程中甚至存在一定的交迭，共同决定了代建制的制度效率与最终的项目绩效。其中，市场层面的治理为单个项目治理提供了宏观的体制环境，而单个项目的治理实践则由于部分地打开代建项目绩效形成的“黑箱”，从微观层面为市场治理层面的制度优化提供信息与依据。二者的相互影响与促进推动着代建制改革的不断深入与完善。
因此，单个的代建项目的绩效从而代建制的整体制度效率必然是两个层面的共同治理发挥作用的结果。而具体代建项目运作过程中形成的治理结构与采用的治理机制则集中反映了上述两个治理层面的制度设计的有机统一。本文在此基础上构建了基于项目治理的代建制改革制度优化的分析框架（见图1所示）。
由图1可见，代建制改革的关键是构建代建项目的主要利益相关者（如政府投资人、使用单位、代建单位、实施方等）的责权利的制度框架体系以形成稳定的秩序，重点在于恰当地处理不同利益相关者（特别是政府投资人与代建单位）之间的激励、监督与风险分配等治理问题。在这一制度框架/秩序中，通过有效的治理去规范项目各利益相关者的行为，为代建项目的绩效形成合力，并最终通过代建单位的项目管理（全过程、分阶段）去具体实施项目，控制项目资源的转化形成项目绩效，促使代建项目的成功。
因此，代建单位对于项目实施过程的项目管理受制于代建项目治理（市场治理层面和单个项目治理层面）的根本制度框架体系，二者的匹配性可以通过代建项目治理水平予以衡量。判断代建项目治理水平的核心是政府投资人与代建单位之间通过项目所有权配置而形成的激励与约束机制。我国代建制推行中集中暴露出的若干制度性问题也反应了代建项目的治理水平仍然需要进一步提高，只有通过分析影响代建项目治理水平的关键治理因子，对代建项目治理结构与治理机制的不断地边际调整才能够为代建项目管理搭建良好的制度平台，有效促成代建项目的绩效改善与成功。而上述基本分析结论正指明了代建制改革进一步制度优化的思路。
四、政府投资项目代建制的关键治理因子分析
1.政府投资代建制项目的治理结构与治理机制
项目治理结构定义项目主要利益相关者的契约关系――核心是项目所有权配置及利益与风险的合理分配；治理机制――包括内、外部治理机制与政府监督机制，则主要解决契约的不完全性。治理结构相对固化，治理机制则相对灵活。在企业型代建制模式下，政府投资主管部门或其授权其代表机构（代建管理机构）、项目管理公司（代建单位）、项目实施方（设计、施工、设备材料供应等专业单位）通过两层委托而缔结项目的契约，构成代建项目主要利益相关者的契约框架，形成代建项目的治理结构（见图2所示）。
项目治理的内核因子是项目所有权，即项目剩余控制权与项目剩余索取权。代建项目的治理结构要与项目所处的自然、经济及市场环境相适应，且根据项目特征进行项目所有权的配置或重新配置来实现其优化；代建项目的治理机制则在于克服契约的不完备性，通过建立规章和措施对项目主要利益相关者进行协调、激励与约束（见表2所示）。围绕代建单位的治理机制重点在于借助这种有效机制实现对代建单位的长期利益激励与短期利益的约束而促进其加强培育自身核心能力、加强自律，有效规避其利用自身信息优势而可能采取的机会主义行为。
2.政府投资代建制项目的关键治理因子
纵观现有文献，虽然项目成功因素（CSFs）与项目关键成功因素（KPIs）的研究较多，然而针对政府投资代建制项目关键治理因子的研究几乎还是空白。代建项目关键治理因子分散存在于项目的治理结构与治理机制中，结合国内学者进行政府投资代建制项目成功因素（其中往往对项目治理因子与项目管理因子未做区分）的理论与实证研究成果［13-22-23］，本文从中提取出代建项目治理水平的影响因子并通过理论演绎，构建了政府投资代建制项目的关键治理因子体系。其中，对于代建项目两个层次的治理因子未做进一步区分，具体内容及其观测变量见表3。
基于上述的代建制项目关键治理因子分析，代建制改革的继续深入需要通过采取有效的措施来实现代建制改革的制度优化，从而实现代建制项目的治理结构与治理机制的协调，为代建项目的绩效改善与项目成功提供制度平台。
五、基于项目关键治理因子的代建制改革建议
1.代建项目治理结构优化
项目治理结构是通过委托关系形成的契约关系，优化治理结构是通过对项目所有权的配置或重新配置来优化代建项目的委托关系和权利分配流程。在代建项目的委托关系中，最重要的几个问题是“谁是委托人”、“谁是代建人”、“由谁来选择代建人”、“怎样选择代建人”等，从治理的层面上讲，这些重大问题均属于代建项目的市场治理层面，需要通过明确的法律、法规和具体的管理措施来予以明确，以正式制度进行宏观统筹。其中以如下核心问题：
第一，政府投资主管部门应授权或成立专门法人机构作为委托人，充当民事合同主体。一方面，规避了作为行政主体的政府投资主管部门缔结民事合约的理论障碍，又不至于使其陷入更多的微观经济事务，从而有利于实现其“抓综合、管宏观、定政策”的宏观职能，如项目审批、下达代建计划等；另一方面，专门法人机构有利于积累经验，发挥专职优势更好地从事代建单位选择、代建合同谈判与订立，并进行项目实施过程中的多方关系协调及冲突的解决等具体事务。
第二，国务院应发文明确代建单位建设期建设单位职能，并相应修订现行相关法规，承认代建单位的合法地位。代建制改革对使用单位的利益进行了重大调整，其原本拥有的项目资金使用管理权、项目建设管理权均被赋予代建单位，如果建设期项目法人身份依然保留势必造成其干预代建单位工作且风险转嫁于代建单位，不利于代建项目管理实施。
第三，政府投资主管部门应以发挥市场竞争机制和提高治理效率为中心，积极引导代建单位的市场选择。代建制下的项目建设是一种市场模式，从项目治理的角度而言，对于代建人的激励，仅仅凭借内部激励是不够的，还需要借助外部市场竞争机制对代建人进行激励和约束：市场竞争机制不仅包括培育完善的代建人市场，还需要具备市场化的选择方法和程序完成选择的过程。从各地不同代建制模式的实施情况分析，公开招标选择代建单位的方式具有较强的生命力，代表了代建制改革的发展方向。
2.代建项目治理机制优化
治理机制指为解决合约的不完全性，而对代建项目主要利益相关方进行协调、激励与约束的一系列规定和措施。治理机制可根据项目建设的环境和决策者的需要灵活调整。当前优化代建制治理机制包括风险分担机制、信息披露机制、绩效评价机制、声誉机制（代建人名录动态管理）、代建取费机制、激励机制、政府审查监督机制和沟通机制等多种机制。上述各种治理机制是市场治理层面与单个项目治理层面的交迭，对于代建项目市场与具体项目均可以发挥其治理功能，应以下列几方面为要点：
第一，发改委应会同建设行政主管部门研究制定代建合同范本，对代建单位的权利责、风险分担和奖惩等进行明确界定，属于代建项目的市场治理层面。合同应该体现出代建单位的权责对等、风险与收益匹配，对代建单位具有激励与约束效能。规范的代建合同范本应该建立在合理的风险分担机制、合理的报酬激励机制和合理的代建取费与奖惩机制的完善基础之上。
第二，行业主管部门应协调其他有关部门建立统一的代建单位名录数据库，做好代建单位市场的培育与完善。通过对代建单位绩效考评，及时向社会批露信息，通过代建单位的清出与准入更新名录库，动态管理，引导代建单位重视声誉与提高核心能力。此外，还应该积极研究相关扶持政策，完善代建单位市场，促进其有序、良性的竞争。
第三，发改委应协同其他财政、审计、监察、建设行政主管部门等整合监督资源，形成代建制的完善监督体系。为此，各部门之间应该明确分工协作，清晰划分监督工作范围与界面，优化监督资源配置，应避免重复监督，构建各有侧重、相互配合、职责明确和主体清晰的有效监管体系。
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论文关键词：政府投资，公益项目，目标导向，组合监管
1 研究背景
公益项目，是指政府为满足社会公共发展的需要，而投入资金建设，且不以盈利为目的非经营性政府投资项目。这类项目具有非盈利性质，属于市场机制发生失灵的领域，通过政府来协调全社会的重大投资比例关系，进而推动经济健康发展和投资结构的优化。随着我国的市场经济从初步发育向比较完善阶段的发展，政府对公益项目的管理也在发生深刻的变化。该类项目的投资与建设，为社会管理提供了重要的公用基础设施，是社会总投资的重要组成部分。
2004年7月，《国务院关于政府投资体制改革的决定》提出加快对政府投资公益项目建设实行代建制。2008年底，面对当时全球经济危机的严峻形势，国务院出台了到2010年底主要面向公益基础设施建设的4万亿政府投资经济刺激计划，受到国际社会的高度关注。为加强政府投资项目管理，发挥政府投资在促进经济社会全面协调可持续发展中的作用，2010年1月，国务院法制办公室就《政府投资条例（征求意见稿）》，公开征求社会意见。这是政府在投资体制改革方面迈出的关键一步，它意味着政府投资监管体制的建设将步入实质性的法制化轨道，违规者将承担相应法律责任。4月，国务院常务会议审议并原则通过《关于2010年深化经济体制改革重点工作的意见》，其中第十一条第二款明确提到深化投资体制改革，出台《政府投资条例》，加快制定企业投资项目核准和备案管理条例，制定中央政府投资项目决策责任追究指导意见和代建制管理办法。至此，政府再一次表明了改革投资管理体制，研究和解决政府投资建设监管领域问题的决心。
政府投资项目代建制是一种委托制度，政府作为委托方只能通过契约对建设进行监督和指导，不能直接参与到项目的建设过程中，直接干涉代建人的项目管理工作。课题组在政府投资建设项目监管领域研究的基础上，提出一套针对非经营性政府投资建设项目的监管理论体系。体系强调以合同管理为核心，以目标导向，强调代建人纵向自控体系的构建，并引入政府职能部门的横向监管体系，在寻找共同监控点的基础上将二者有机融合。文中将着重研究基于进度目标导向以及合同中心理念的公益项目代建管理监管机制问[①]。
2 代建项目的监管
2.1监管思想
代建需要监管。代建制的引入在一定程度上解决了传统建设管理体制下政府投资公益项目建设方面的诸多问题，然而若不建立良好的监管机制，就会导致代建管理水平低下，以及代建单位与承包商串通来蒙骗业主的行为。对于代建公益项目而言，政府职能的重点则应放在项目决策、资金运筹和监督管理方面[1]。因此，一个好的建设管理机制需要一个严格的监管机制来与之配套，才能保证该管理机制发挥应有的作用。
确立合同中心地位。合同是工程建设市场领域法制治理的具体体现，是工程建设管理利益相关方所必须依据的准绳。在工程建设市场运作中，合同是贯穿整个项目的主线，项目全过程管理目标的实现，合同是基本依据，本质上是合同目标的实现。代建制其实质是一种建设制度，其核心在于业主与代建单位的委托关系，而这种关系是靠业主与代建单位之间的委托合同来维持的，这也就意味着这个合同在整个项目代建过程中将是一个总的纲领，任何双方应具有的权责利都由这个纲领来确定[2]。因此，对于项目代建行为的监管就应该把重点放在对代建合同执行的监管上。
监管需以目标为导向。“目标导向管理”（MBO，ManagementBy Objective）是一种重要的项目管理方法论，其精髓是目标指导行动。目标具有未来属性，决定了目标管理是一种面向未来的主动管理；同时目标管理重视成果和人的管理，是组织系统功能的集中体现。因此，目标导向是监督和评价管理效果的基础。
项目管理协会（PMI）编制的标准和指南性出版物，《项目管理知识体系指南》（PMBOK）给出了一般项目管理的9大知识领域；我国的《建设工程项目管理规范》(GB-T50326-2006)也界定了我国建设工程目标管理的主要内容。作为一般性指南和规范，两者都全面列举和阐述了项目管理所涉及的基本管理结构，可以为所有管理者提供管理指导。费用、进度和质量被定位为工程项目管理的核心目标，这三大目标之间的辩证关系体现在工程管理传统的三角形分析框架中；曹小琳，韩冰（2002）分析了工程项目目标系统的特征[3]；文艳芳，苏三庆（2009）提出采用六点分析法权衡项目目标系统[4]；任宏，晏永刚（2008）以新的思维视角诠释了工程管理三大基本目标的新内涵，进而提出了从“对立”到“共赢”的投资模式[5]；石碧娟，郭峰构建了建设项目全目标体系，明确了建设项目参与方的责、权、利[6]；赵晗萍，王立文（2000）曾提出项目管理六目标体系（界定、组织、质量、费用、时间和风险）[7]。关于目标管理的学术研究主旨都在于寻找更高效的目标管理理念和方法，以帮助管理者提高管理效率。
近年来，安全与环境管理从国家层面，已被提升到全局和战略的高度。《ISO14001:2004环境管理体系规范及使用指南》、《GB/T28001-2001职业健康安全管理体系规范》等相关规范文件从规范导向角度，形成安全和环境管理的依据。
本研究中将目标导向监管体系限定在进度、质量、费用、环境和安全五大目标范畴。其中的进度、质量和费用是工程管理最为核心以及传统的三大目标；政府投资公益建设项目，因其特别的社会公共属性，项目全生命周期的安全、环境是社会公共管理的重点关注问题，安全环保一票否决制在公共工程建设领域普遍推行，因此将环境和安全列入目标导向监管体系，由此界定了本研究的进度、质量、费用、环境和安全五大目标范畴。
2.2监管机制
本课题组提出的监管理论体系要求在整个监管过程都要维持合同管理的核心地位，即任何纵向或横向的监管工作都必须以合同为标准来开展，符合合同内容的给予通过，不符合合同内容的就给予整改，保证整个代建过程自控或者监管工作合法合理进行。五大目标是代建管理工作要实现的主要目标，同时也是代建监管工作所要求实现的主要目标，所以本体系强调代建人的管理工作以及政府部门的监管工作应该以五大目标为导向来进行，即在合同框架的基础上明确进度、质量、费用、环境和安全这五方面的达标要求，代建人在建设过程中以这五大目标为导向来组织政府投资建设项目的管理工作，政府职能监管部门也以这五大目标为导向来监督代建人的项目管理工作。该理论体系的具体内容将在后文中予以详细描述。
以合同管理为核心，以五大目标为导向的监管指导思想为政府投资代建项目的监管工作提供了明确的理论基础。强调代建人纵向自控和政府职能部门横向协同的监管手段为监管工作提供了操作方案。该体系具有如下特征：
1）合同是主线，贯穿整个监管过程。政府投资建设项目监管工作的设计是以合同文本为基础的，强调合同文本在监管工作中的先导地位。监管部门需在监管工作开始前就认真对合同结构进行分析，将合同目标和合同规定条款落实到项目建设实施的每个具体问题和具体事件上，依章办事，并不是等到纠纷发生后才去查找原始合同文件以寻求解决的办法。
2）监管工作是以项目管理目标为导向的。工程项目管理工作的好坏是根据费用、进度、质量、环境和安全这五大目标的完成情况来衡量和评价的，本监管体系提出以这五大目标为导向，意指监管目标的设置是以五大目标为蓝本的，监管体系的构架是以五大目标为基础的，监管体系的工作是以五大目标为指导来开展的，即本监管体系的最终目标是要实现五大目标的协同。实际上，五大目标主线与合同主线是相互交互的，合同主线可以协调和约束各个目标主线，反过来，目标主线也同样可以查询合同主线的相关内容。对政府投资建设项目的监管并不是最终目的，它只是作为实现项目建设目标的一个手段和方式，政府投资建设项目的建设目标才是最终目的。
3）监管工作是代建人纵向自控和政府职能部门横向监控相结合的。本体系是立体的监管体系，纵向上，代建人按照项目建设阶段对政府投资项目进行常规的项目管理自我监控，以五大目标的实现为导向来评价和监控自身的项目管理工作，编制阶段工作报告。横向上，由政府各相关职能部门组成专项监管小组对代建人的代建行为进行外部监管。代建人的纵向自控和横向监管在目标上是一致的，即都为实现项目最初制定的建设目标，这二者的区别主要体现在各自实现目标的方式和手段上。纵向的自控和横向的监管在合同管理和目标导向的指导下形成有机的立体网络监管体系。
3 代建项目进度监管体系
3.1项目进度的纵向自控体系
代建人需要建立自控体系。自控体系指的是代建人项目部基于全过程目标导向划分若干关键节点，在关键节点之间建立起自我控制、持续改进的约束机制。
代建人作为政府投资项目建设单位，必须具有相应项目管理资质，其对项目负有直接的建设责任，应全面掌握并控制项目的建设进度情况。进度自控的宗旨就是尽量避免超进度或拖进度的行为出现，代建人在项目建设过程中实行进度管理的具体内容如表1所示。
纵向自控体系是针对代建人的建设行为进行控制，实质内容是对政府投资项目本身进行工程管理工作，因此本文对该体系的设计主要遵照项目管理阶段的划分来进行。
表1 代建人进度管理内容
编号
工作内容
1
编制项目进度管理计划、项目总控制进度计划
2
审核设计进度计划
3
审核建安施工总包单位的施工总进度计划
4
审核各专项、分包工程施工及供货单位的二级进度网络计划
5
审核监理单位的进度控制措施
6
制定设备材料采购工作计划
7
督促并审核各参建单位制定月/周工作计划
8
制定涵盖项目管理部及相关各方的月/周工作计划
9
督促各参建单位建立进度计划的管理体系
10
项目进度计划的前锋线检查（每月一次）
11
参加工程例会、检查和落实进度计划
12
工程进度计划执行情况及影响因素的检查、分析
13
督促赶工措施的制定、落实和综合协调
14
工期索赔与反索赔的审核与处理
15
阶段性工期目标的检查和奖励
16
制定竣工等专项工作计划
17
检查总工期目标实现情况，纳入项目管理工作总结
首先是合同订立前的管理，即对与项目相关的合同进行总体策划。此时代建人需弄清整个工程项目、合同签订和实施的重大影响因素，通过合同总体策划摆正工程过程中的各方面重大关系，以预防因不协调或矛盾而造成工作障碍和重大损失。而政府横向监管部门则要对总体策划要进行严格审查，确保合同的制定和签订符合国家相关法律法规，对重大问题要予以指导和协调解决。
图4 与自控体系对应的各阶段合同管理内容
确定代建人、设计、施工单位等参与建设的单位或组织的重要步骤为招投标，这个阶段，委托人需要按照代建项目的类型、规模、特点、技术的复杂程度，综合分析项目的总体要求，以法律为依据，在合法的前提下最大限度地通过合同手段维护项目的整体利益的原则来确定相应的招投标合同体系；按照代建项目的资金状况、自身的管理能力、对项目目标的要求、项目进度款支付的方式，考虑确定发包方式；按照代建项目所在区域的法律环境、市场竞争激烈程度、物价的稳定性等来确定合同的分解层次；按照代建项目的特点选择合同定价方式。而政府横向监管部门要对招投标工作进行严格地监督，严格审查投标单位的资质以确保达到要求水平，保证招标、评标过程合法合理，避免招投标过程流于形式，确保招投标合同的签订符合国家相关法律规定。
合同分析是指从执行的角度分析、补充、解释合同，并进行合同结构分解，将合同目标和合同规定落实到合同实施的具体问题上和具体事件上，用以指导具体工作，以担保合同得以顺利履行。合同交底的宗旨是按需要明确合同内容，包括合同主体双方的合同交底和合同主体一方内部的合同交底两种。政府横向监管部门应要求代建人对合同文本进行充分的交底，特别是重大的关键性的问题要阐释清楚，然后在监管部门内容做好交底工作，确保各部门在项目建设过程中所负有的监管职责及相应的权利。
合同实施控制是代建项目合同体系的实现过程。该阶段合同管理的主要工作包括如下内容：①代建单位必须建立合同实施的保证体系，以保证合同实施过程中的一切日常事务性工作有序进行，使工程项目的全部合同事件处于控制之中，保证合同目标的实现；②合同实施的监督；③合同实施情况跟踪；④合同变更管理；⑤合同资料管理。政府横向监管部门要依据合同并依法对代建人的项目管理工作进行监管，不能滥用权利强加干涉，有理有节地对合同实施进行控制。
合同实施后要进行合同策划是否准确、风险分析是否全面、实施方案是否有效、判断策略是否运用得当等的总结评价，即合同实施后评价。政府横向监管部门要严格审查合同实施后的分析和评价报告，并对重大问题的处理情况进行备案。
合同管理是全过程动态的，即在签订合同时要减少合同隐患，中期要加强跟踪、诊断，后期要进行总结评价，并在项目建设的全过程中加强与各方的协调和沟通，保证合同的顺利实施及项目的顺利进行。
4 结论和展望
本文研究了关于政府投资公益项目的进度监管机制，在介绍了政府投资体制改革的趋势之后，讨论了政府投资代建项目的监管方式，并重点提出以合同管理为核心，以进度目标为导向的代建人自控与政府职能部门横向协同监管的进度监管体系。
文中首先建立了代建人进度纵向自控体系，该体系是以项目建设阶段的划分为线索构建的，重点控制的是设计阶段、施工阶段及竣工验收阶段。接着构建了政府职能部门的横向监管体系，该体系是以需要参与政府投资建设项目的政府职能部门来组织构建的，为实现协同管理效应，本文应用组合管理的思想设计了政府投资建设项目组合协同监管委员会的监管机构，并详细阐述了该机构对项目进度实施监管的流程。最后以合同管理为线索对上述纵向自控体系和横向监管体系进行整合，主要根据纵向自控的阶段划分来组织合同管理的内容，并在各阶段穿插了政府横向监管所应注意的问题，从而形成了政府投资代建项目进度监管体系。
政府投资代建项目监管的研究是一项庞大而复杂的工程，本文只是从合同和建设目标的角度对监管方式进行了研究，并构建了理论体系。事实上，要将该监管理论体系付诸实施，方式之一就是构建一个基于上述模式的项目进度监管综合信息系统模型，以辅助代建人和政府监管方更直观地把握工程项目进展状况。
辅助监管的信息系统一方面必须是知识库，存储代建项目的总体和阶段性任务，并且允许代建单位有关责任人或者政府投资管理部门了解和查看这些任务知识，以作为建设过程中的进度监管工作的比对标准；一方面是信息资料库，要求系统自身或者相关责任人及时采集项目实施进度信息，以满足有关部门及时检查项目进展情况，而这些活动应该以进度信息的及时更新作为宗旨。与此同时，作为一个智能工具，信息系统最好能够根据项目实际需求准确、合理的分析和处理进度数据，并按照具体管理者的需求和要求输出数据处理结果，最终以计算机的方式实现进度的辅助管理。总之，该管理信息系统，应该实现项目进度从第一手的现场数据收集到量化处理，运用评价方法对工程进度情况进行评定，再参照前期进度WBS的总控任务对评定结果进行预警处理的功能。根据本文提出的理论体系研究上述管理信息系统的模型，将是课题组下一步的研究工作。
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一、研究背景与研究目的
1.1研究背景
我国是世界上植物油消费最大的国家，食用植物油是最基本的生活资料，也是食品工业、烹饪行业的重要基础原料。其生产供应状况反映了一个国家或地区人民生活及经济发展水平，因此各国都非常重视食用油产业的发展。
我国粮油加工业下一阶段的发展战略是:壮大规模，优化品质，逐步与国际接轨;根据国家优势农产品区域化产业带的规划，在主产粮油的区域重组和建设一批年产农产品120-200万吨的大型龙头企业;严格实施HACCP规程，应对WTO的挑战，来满足国内各大城市和国际贸易的需求。在国家有关政策的指导下，中一国的粮油企业必然进入高速兼并、重组阶段，将有一批大型粮油龙头企业涌现和成长，一大批技术与设备落后、产品质量低下的小厂将会倒闭破产，使中国粮油企业走上规模化生产、集约化经营并与国际接轨的发展之路，加工及制成品开始向多样化、营养化、方便化、安全化、优质化方向发展，综合利用水平要达到国际先进水平。
随着我国经济的发展，油脂工业加工能力大大提高，但我国依然是一个缺油的国家，粮食生产和消费关系到百姓的日常生活，是党和政府关心的第一件大事。特别是近几年来，油料作物的减产和出口贸易的波动引起了整个国民经济的一系列问题。因此大力发展油脂工业、满足人民群众日益增长的消费需求是十分重要的事情。党代会提出了我国在本世纪头二十年全面建设小康社会的目标，我国的人民生活水平将有较大提高，作为日常生活必需品的食用油消费量也将会有较大增长。同时人们对食用植物油的质量要求也将有很大提高，高级精制油将取代传统品质产品，成为主流产品。这些产品需要有现代化的加工生产线来生产，建设这样的工厂是市场需求和发展的必然趋势。因此，该项目符合国家粮油安全的需要。
根据国务院《全国食品工业发展纲要》、《全国饲料工业发展纲要》等国家规划要求以及青岛市人民政府关于加快总部经济发展的意见，青岛渤海公司拟在山东青岛地区兴建一座辐射华东地区的粮油加工、蛋白饲料开发及生产的综合加工企业，实施植物油料仓储物流综合设施项目。该项目拟建地点位于青岛港内，海路运输条件得天独厚，计划年加工菜籽120万吨，生产菜籽油48万吨，粕69. 6万吨，磷脂8900吨。该项目对提高我国粮油加工业和植物蛋白饲料加工技术水平，促进地方饲料工业及养殖业的发展，丰富市场供应是十分必要的，而且对繁荣地方经济将起到积极推动作用。渤海公司通过植物油料仓储物流综合项目的实施，会极大推进油脂加工行业的技术进步，其中涉及科研、加工及销售，使产业链不断延伸，将带动食品、机电、包装运输、广告、外贸、科技行业的发展。
论文将现代成熟的项目财务评价理论体系和方法应用到该项目中，论证了项目的盈利能力、偿债能力以及不确定性，并最终得出财务可行性结论。
研究目的及意义
该项目投资额大、建设周期长，决定了该项目在实施过程中存在诸多不可遇见因素。论文以渤海公司植物油料仓储物流综合设施项目为例，通过对该项目进行的财务评价，分析了该项目财务能力，这对渤海公司进行投资决策有重大参考价值。首先，通过论文对该油脂项目的财务评价研究工作，能获得该项目的盈利能力和偿债能力指标数值，从而分析出投资的回收期及项目收益率等;其次，通过项目的不确定性分析和风险分析，找出对项目影响的关键因素，能降低该项目投资风险带来的损失，将对项目的决策、实施和运行产生重大的影响;最后，论文的研究结果能作为政府审批项目以及商业银行放贷的参考依据。
总之，通过论文的研究工作，极大丰富了财务评价理论体系和方法在我国油脂工业项目的应用，会为我国今后油脂工业投资项目的财务评价工作提供参考。
二、国内外研究现状与发展动态
2.1国外研究现状及发展动态
项目财务评价体系的产生与发展最早源于西方国家，最初投资者为了获得投资利润及了解投资风险，进行了一些简单的指标计算，并依此进行了简单评价，这就是项目财务评价的萌芽。但当时项目财务评价的没有完整的理论支撑，也没有实践经验的借鉴，更没有经验去估算财务评价的相关数据，因此项目财务评价实际效果并不是很理想，但是这奠定了财务评价体系的基础〔t〕。一般认为，西方国家项目财务评价的理论发展经历了四个阶段:
(1) 20世纪30年代一60年代
20世纪30年代初，西方国家爆发了严重的经济危机，为重振经济，一些西方国家大量投资基础设施建设，以期拉动内需。这阶段中，标志性文献是《洪水控制法案》，它是美国在1936年颁布的，该法案规定了必须遵从效益大于所耗费用的原则〔z}，首次运用了简单的成本一效益分析方法，以此法案为代表的此阶段，项目财务评价方法单一，未形成理论体系。但是，该法案被认为是项目经济评价的开端。
(2) 20世纪60年代一70年代
通常认为，此阶段为古典效益分析时期。此时期还有一个特点就是项目财务评价应用开始推广到发展中国家。60年代初，荷兰经济学家丁伯根教授推出了影子价格理论，主张使用影子价格对项目进行经济评价，推动了古典效益分析的发展，应用范围也得到极大拓展，使项目财务评价不仅仅应用到工程领域，而且还推广到其他经济部门;从发达国家推广到发展中国家。英国Ritter学者和Mirrlees学者(1968)共同发表了《发展中国家工业项目评价手册》，该文献极大推动了项目财务评价理论体系在发展中国家的推广〔3]。
(3) 20世纪70年代一80年代
通常认为，此阶段为现代效益分析时期。此时期涌现了诸多研究成果。此时期标志性文献是联合国工业发展组织(1972 )出版的《项目评价准则》，该文献被认为是现代效益分析的开端。世界银行经济学家恩夸尔等(1975)发表了《项目经济分析》，推出了有关项目财务分析的一些计算方法和计算公式等闭，这些著作对财务评价的应用与发展起到了重要的推动作用。
(4) 20世纪80至今
这一阶段，人们对项目财务评价普遍高度重视，获得了极大的推广和应用。伴随着信息技术变革与世界经济的快速发展，以利润与现金流量等财务指标为主的项目财务评价体系己显得不适应，于是许多新的财务评价理论、模型与方法便应运而生。在这期间，美国Stem Stewart公司(1991)提出了EVA评价方法，这种评价方法是基于税后营业收入、所需的资产投资和资产投资成本的财务评价方法〔5];美国经济学家罗伯特S卡普兰教授和美国复兴方案公司的总裁诺顿 (1992)提出了平衡计分卡的新财务评价方法，从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度进行评价，有效克服了传统的财务评估方法的滞后性、偏重短期利益和内部利益以及忽视无形资产收益等诸多缺陷。
进入新世纪后，世界经济的发展推动着项目财务评价体系的继续完善，推出了诸多更加关注项目风险的项目财务评价新理论、新模型，大大地推进与完善了项目财务评价的发展。John M. Nicholas (2001)提出，一个项目存在诸多风险，但只有一小部分的重要风险需要多加重视，把各种风险予以量化，并计算各种风险结果，根据结果将它们排序，需要对中高风险给予特别重视〔7];黄兴锡(2004)发表了多属性评价模型〔8〕:肯赫(2007)提出实物期权法，该方法引出了机会价值概念。
在西方国家，项目财务评价理论体系从产生到发展大约经历了将近百年的时间，从以静态指标为主发展到以动态指标为主，各种理论、模型和方法不断涌现，极大完善了该领域的发展。目前，西方国家依然引领着项目财务评价领域的前进步伐。
2. 2国内研究现状及发展动态
新中国建国初期，在前苏联的援助下，我国对部分重大项目实行了财务评价，这对当时的项目投资决策起到了一定有益的作用，但是所使用的评价方法简单，远远没有达到预期，无法适应项目决策的要求，通常认为这是财务评价体系在我国的初次应用。
在改革开放之后，我国经济驶入了快车道，各地项目如雨后春笋的上马，国家部委和科研机构也开始着手研究、制定我国项目财务评价理论与应用。1981年，国务院有关部委制定了可行性研究以及经济评价的课题，这标志着我国开始了由政府主导的包括项目财务评价体系在内的建设项目经济评价研究工作。1983年，国务院有关部委颁布了《工业建设项目企业经济效益的评价方法》〔〕，是我国第一部较为完整的项目财务评价领域的文献;1985年，国务院技术经济研究中心与国家科委颁布了《建设项目企业经济评价方法》[ 1987年，国务院有关部委颁布了有里程碑意义的《建设项目经济评价方法与参数》(第一版)，标志着我国进入了项目投资决策科学化、民主化的新阶段。至此，我国已初步建立起适合中国国情的项目财务评价理论与方法体系。
随着我国经济体制改革和投资体制改革，为了适应新形势，解决新问题，我国在1993年和2006年分别推出了《建设项目经济评价方法与参数》(第二版)[l9]和《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)，第三版《方法与参数》的问世，标志着我国项目财务评价领域迈入一个新台阶，是当前我国项目财务评价领域的重要手册。
除了政府主导层面的研究工作之外，部分学者的研究成果也极大推动了项目财务评价理论体系的完善，涌现出许多优秀研究成果。如:李刚(1997)提出在使用净现值指标评选投资方案优劣时，应视基准折现率为随机变量，国内学者开始对净现值的风险调整问题也给予了更多的关注〔l5]郭信松(1998)推出了动态盈亏平衡模型，充分考虑到资金的时间价值〔l7];陈东升、陈明璨(2005)撰写了《投资项目经济效益评价模型研究》，提出了模糊评价方法〔l8];王宗房(2006)发表了《粮食仓储项目的经济评价》，首次将财务评价理论体系应用到粮油仓储项目中[l9];徐淑雨、贾元华(2008)完善了灰色系统理论，并应用于项目财务评价实践中侧;杨晓((2010)将Vapnik等人提出的智能优化算法应用到项目财务评价理论[z}]。项目财务评价有关指标数据计算量是非常大的，为此，部分学者提出了许多新工具和新的理论，如:朱庆须、李艳艳(2011)提出了基于excel项目评估模型〔22];李岚(2012)提出了项目财务评价几个经济指标并非独立，而是互相关联，具有同一性，节省了大量计算时间。
改革开放后，在政府主导下我国项目财务评价理论体系有了较大发展，相关领域的学者也极大完善与丰富了财务评价体系，但是目前国内项目财务评价的理论和方法与国外还存在一定差距。我国的项目财务评价研究起步晚，底子差，还需要进一步深入的研究和探讨。
三、论文主要内容与研究方法
3. 1论文主要内容
论文主要分为七个章节:
第一章节为引言，介绍了论文的研究背景目的、国内外研究现状等;
第二章节为基本原理阐述，重点介绍了当前成熟的项目财务评价理论体系的内容、方法和步骤;
第三章节为项目简介及市场需求分析，结合行业特点并根据目前市场特点分析的未来市场需求，分析了影响市场的主要因素;
第四章节为项目财务评价有关数据估算与相关报表编制，主要是根据项目所处行业本身特点估算了该项目财务评价所需的相关数据，并编制了现金流量表、损益表等相关财务报表;
第五章节为项目财务评价指标计算与分析，根据第四部分相关财务报表的相关数据计算了项目财务评价指标数值。
第六章节为不确定性及风险分析及应对措施，主要通过项目盈亏平衡分析和敏感性分析来研究项目的不确定性，并分析项目的风险及其规避风险措施;
第七章节为结论与展望，主要是做出结论，并就项目财务评价理论体系的发展做出展望。
3. 2论文研究方法
(1)理论分析与实践分析相结合研究方法
论文首先概述了当前项目财务评价成熟的理论与方法，并将理论应用到渤海植物油料仓储物流综合设施的实践项目上，理论分析与实践相结合。
(2)定性分析与定量分析相结合研究方法
论文对渤海植物油料仓储物流综合设施项目的设计产能、产品价格等信息给出了较为完整的定性分析;另一方面，对该项目的财务数值估算及不确定性给出了较为严谨的定量分析。
(3)宏观分析与微观分析相结合方法
论文的研究工作既考虑了国家保障食用植物油安全、提高人民生活质量的需要，也考虑了渤海公司扩大经济效益的需要，因此，论文采用了宏观与微观分析相结合的方法。
四、论文创新之处与研究不足
论文摘要：现代项目管理与传统项目管理不同，目前已应用于广泛的各大领域。现代项目管理是从国外引进的先进管理技术，在与中国特有的文化背景下，必然会出现不适应的地方。如将国外的先进经验和优秀成果与我国的传统文化精髓有机结合起来，让现代项目管理更好的汲取传统文化的营养，运用传统文化中包含的管理思想，将更好的推动项目的进一步发展。
项目管理最早起源于美国，是在第二次世界大战后期发展起来的重大新管理技术之一。在20世纪60年代以前，项目管理的应用范围也仅局限于建筑、国防和航天等少数领域。自美国在阿波罗登月项目中应用了项目管理技术并取得巨大成功后，从而风靡全球。20世纪60年代初期，美国学者将传统管理项目的方法和经验重新加以总结，并尝试着将其运用到较大规模的项目以及传统工业之外的新兴行业，并获得巨大成功。这些方法和经验不断被总结和实践，最终形成为了一门崭新的学科——现代项目管理。
现代项目管理具有项目启动、项目规划、项目执行、项目监控、和项目收尾等五个过程，包括项目范围、项目时间、项目费用、项目质量、项目风险、项目沟通、项目采购、项目人力资源和项目集成管理等九个基本的项目管理知识领域，现代项目管理的应用范围已不再局限于传统项目管理的建筑项目、工程项目和国防项目等狭窄的范围，而是扩展到社会各个行业的项目领域。
中国传统文化是由中华民族及其祖先所创造的、为中华民族世世代代所继承发展的、具有鲜明民族特色的、历史悠久、内涵博大精深、传统优良的文化。它是中华民族几千年文明的结晶，除了儒家文化这个核心内容外，还包含有其他文化形态，如道家文化、佛教文化等等。中华民族历史源远流长，传统文化博大精深，它是中华民族的重要凝聚力。
中国传统文化中包涵着丰富的管理思想。在日本管理界之中，存在着一种普遍的有趣现象，在日本的高层管理者中，几乎人手一本来自中国的《论语》、《礼记》和《孙子兵法》等书。我们可以这样说，日本及亚洲四小龙经济的腾飞都与中国传统文化有很深的渊源，这些富有东方个性的并卓有成效的管理思想和方法应该引起我们的重视和思考。这是我们的祖先留给我们的宝贵财富。
现代项目管理是我国从国外引入的先进管理技术，其知识体系形成于国外，而中国的所有项目管理理论都是从国外的几大知识体系引进而来。所以必然会出现与国内的实际情况不适应的地方。此时，将传统文化中优秀的管理思想与现代项目管理技术有机结合起来，使项目管理从中国传统文化中汲取营养和精髓，而对传统文化的现代诠释，也可以解决在现代项目管理中面对的许多棘手的问题发挥重要作用。我国的现代项目管理不应只是单纯照抄、照搬西方的项目管理理论和方法，而应该立足于博大精深的中国传统文化，挖掘传统文化的资源宝库，将西方现代项目管理与我国传统文化有机地结合起来，才能有效促进我国现代项目管理技术的发展。
“工欲善其事，必先利其器”。出自《论语》。其释义为，一个做手工或工艺的人，要想把工作完成，做得完善，应该先把工具准备好。比喻要做好一件事，准备工作非常重要。在现代项目管理中，想做好一个项目，其准备工作显得尤为重要。准备工作包括要在项目前期进行充分市场调研、并对收集到的资料进行整理分析、制定初步的项目可行性计划并进行相应评估，为决策层提供建议等等。而作为一个项目领导者，还有更多的准备工作要做。首先必须准确了解所带的项目团队所拥有的资源，包括人力资源和各种物力资源。然后根据每个项目组成员的能力和特性，分配与之相匹配的工作任务，既在能力范围之内，又不过分轻松。其次，还要做好统筹规划，制定出详尽可行的项目进度计划，并根据项目的进行不断推进并及时作出调整。充分的准备工作为项目的顺利进行奠定良好基础。
“无以规矩不成方圆”。出自《孟子·离娄上》。其释义为在做任何事情的时候都要有规矩和行为制度。制度是共同遵守的办事的规程和行为准则。而项目管理制度就是为了达到“做正确的事，正确地做事，获取正确的结果”而制定的，需要项目团队成员遵循的、有度去衡量且有法去奖惩和激励的一些程序或规程。好的项目管理制度是项目成功管理的主要因素之一。 “其身正，不令而行”。出自《论语·子路》.孔子曰：“其身正，不令而行；其身不正，虽令不从”。其释义为：当管理者自身端正，作出表率时，不用下命令，被管理者也就会跟着行动起来；相反，如果管理者自身不端正，而要求被管理者端正，那样，纵然三令五申，被管理者也不会服从的。领导者必须慎重其行为。领导者本身的行为正当，即使不定任何法令、约束，人们也会自然而然的效法的行为，走上正道。但是，如果领导者本身的行为不正当，胡作非为，这样，即使定下了严格的法令、法律，人们也是不会听从的。同样，在项目管理中，项目管理者想要求项目成员保持积极的工作态度，自己首先必须具备积极的工作态度，只有严格要求自己的项目管理者，其手下的项目成员才不会过于懒散。
“名不正，则言不顺，言不顺，则事不成”。出自《论语》。其含义为名正才能言顺。所谓不在其位，不谋其政。如果你要想做一件本不属于你管的事请，或者说你并没有管这件事的权力，想顺利办好事情就会很不容易。在项目组中，各项目成员应各司其职，恪尽职守，尽力完成好职责范围内的事情。如果名不正，别人不会甘心让你去领导，并在项目进行的过程中表现出消极状态甚至会影响项目进度。
“凡事预则立，不预则废”。出自《礼记·中庸》。其释义为做任何事情，事先谋虑准备就会成功，否则就要失败。在进行项目管理时，一定要重视项目规划与评估。在项目开始之初，就要做好详尽的计划与准备。带领项目小组好比行军打仗，好将军不打无准备之仗。《孙子兵法》有云，“知己知彼，百战不殆”。只有做好充分的准备和前期调研，才能为日后顺利完成项目奠定良好基础。
“欲速则不达”。出自《论语·子路》。其释义为要有远大的眼光，不要急功好利，不要想很快就能拿成果来表现，也不要为一些小利益花费太多心力，要顾全到整体大局。一味主观地求急图快，违背了客观规律，后果只能是欲速则不达。在项目管理中，要切记摆脱速成心理，只有一步步地积极努力，步步为营，才可能顺利如期完成项目目标。凡事必须讲究循序渐进，有量变才会有质变，要戒骄戒躁，，如果越想急于完成项目，其效果可能恰恰相反，万不可急于求成。做项目，做事，都是一样，我们只有脚踏实地，一步一个脚印，踏踏实实打好基础才是关键。
我国传统文化中还有很多精髓内容，等待我们去挖掘去进行现代的诠释，并为项目管理者所借鉴。我们要使中国传统文化思想与现代项目管理思想有机结合，互为所用，达到融合，将会更有助于项目管理的成功。
参考文献：
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摘 要 高速铁路建设具有投资大、建设周期长、管理复杂等特征。现代风险导向审计以系统理论和战略管理理论为指导，以审计对象的运营风险为导向，能切实针对薄弱环节，集中审计资源，提升审计效果，因而适应于高铁项目的审计实践。本文在分析现代风险导向审计特征的基础上，重点探讨现代风险导向审计在高铁建设项目中的应用，并根据应用现状提出改进建议。
关键词 审计 风险导向 高铁建设 改进
一、引言
近年来，我国高速铁路快速发展。高铁建设具有技术要求复杂、项目建设周期长、涉及面广、投资巨大等特征。因而对高铁项目的审计也有更高的要求。面对实践的要求，近年来国外开始发展现代风险导向审计模式，该模式以传统的账表导向审计模式和系统导向审计模式为基础，以现代战略管理理论结合系统理论作为方法理论指导，更为关键的是着眼于所审计企业的经营风险，从更高、更广的视角来审视审计对象所存在的缺陷与不足，因而相较于传统的审计，现代风险导向审计能显著提高审计效率。鉴于高铁项目建设的特征，笔者认为在高铁项目审计中引入现代风险导向审计，有利于切实提高高铁项目风险的全程监控水平，提升高铁项目审计工作的质量和效率。
二、现代风险导向审计与必要性
1.现代风险导向审计及特征
现代风险导向审计在传统账表导向审计模式和系统导向审计模式的基础上，重点关注被审计单位的整体经营风险。通过企业经营战略分析、作业流程分析、经营业绩现状评价、财务报表分析等几大关键步骤，尤其创新性地提出将以往的会计报表重大错报风险和经营风险进行关联，从而从源头分析和发现会计报表错报的整体思路。在此思路指导下，现代风险导向审计的特点在于以风险评估为中心，有效改善传统审计的风险评估不到位、不能有效发现高风险审计领域等缺点。
现代风险导向的审计具有如下显著特征：
（1）全面的风险认识观。传统审计仅从会计视角予以分析风险，而经营风险并非是传统审计工作的重点，传统审计工作的核心是对财务风险的评估及控制。而现代风险导向的审计将风险的内涵外延至广义风险，即以整体的视角从所审计企业的外部环境、经营条件、盈利模式、管理模式等多个方面来进行相对综合、整体的分析，而且以财务风险分析为审计的基础，重点则落脚于战略风险和经营风险的评估。
（2）科学的审计风险模型。传统的审计风险模型为“审计风险=固有风险×控制风险×检查风险”。现代风险导向审计在形式上简洁、在内涵与外延上扩展，以“审计风险=重大错报风险×检查风险”为审计风险模型，其中重大错报风险包括两个层次：会计报表整体层次和认定层次，其中认定层次风险包括交易类别、账表余额、披露和其他相关认定层次风险。
（3）合理的审计侧重点。传统审计侧重于财务报表本身的分析，重点在于财务上，而现代风险导向审计的审计侧重点则在于企业的整体外部环境与经验过程风险及相关控制措施，从而对审计对象的财务报表提出更为准确的判断与预期。
2.高铁项目引入现代风险导向审计必要性
（1）高铁项目自身特征决定。高铁项目建设具有投资巨大、技术相当复杂、建设周期较长、综合性强（涉及土建、轨道、机电、车辆、通讯等专业）、涉及面广等特征。在当前高铁快速发展的背景下，高铁项目的审计需要从规划、设计、施工、监理等多方面、多环节去解决管理力量薄弱等缺陷，同时由于相关法规制度建设的相对滞后，存在诸多政策法规的空白，因而需要审计对高铁项目所可能存在的政策法规风险、资金风险、工程质量风险等各种风险进行科学、准确的甄别、衡量和评价，并提出有效的风险控制对策，以促进项目的顺利开展。
（2）审计发展趋势使然。随着审计范围向管理审计领域延伸，审计需要实现由之前的发现型、符合型审计向预防型、增值型审计转变。这就需要提倡现代风险导向的审计理念，以整体的视角去审视、监察高铁项目推进过程中各环节、各方面所存在的问题，切实发挥审计在控制项目风险、提升公司治理水平、完善内部控制建设方面的作用。
三、现代风险导向审计在高铁项目中的应用
运用于高铁项目中的现代风险导向审计流程一般分为三个阶段：审计准备阶段、审计实施阶段和审计结果总结阶段。每一阶段包含的具体工作可如图1所示：
1.第一阶段――审计准备阶段
（1）前期调查。现代风险导向审计是以风险为核心，旨在从风险发生的源头就达到判断、识别风险的目的。因此审计前要对高铁项目有准确的把握，了解项目概况，熟悉项目的内部业务流程，明确项目实施过程中所遇到的各种问题，初步评估该项目的风险状况，以期在审计中不漏掉任何一个潜在的重大错报风险。调查时可通过与高铁项目各相关部门管理人员进行沟通，确保项目立项、概预算及其批复文件等资料齐全，分析项目的投资控制计划书、财务会计报告，以及各期会议纪要和工作总结等。
（2）制定审计方案。为提高审计质量和审计效率，应依据前期调查的结果，基于高铁项目既有特点，设定审计程序，归纳、提炼主要风险点，设计与审计方案相对应的审计项目，制定具有针对性和可行性的审计方案。
2.第二阶段――审计实施阶段
依据审计方案，展开现代风险导向审计工作。根据实践的积累和总结，高铁项目审计中，通常存以下四方面风险。在审计过程中，特别关注这些风险，有助于提高审计质量和审计效率。
（1）项目规划过程中的风险：即投资决策风险。检查项目是否可行，项目建议书是否已取得相关部门批准，是否进行过可行性研究论证。
（2）项目设计过程中的风险：即设计管理风险。检查项目设计单位是否具有相应的设计资质，勘察设计范围及内容是否与已批准的可研报告一致，设计变更的内部控制是否建立、健全，因过失造成设计变更时是否制定相关问责制度等；同时检查概算是否科学合理，即有无多计、漏计投资现象，投资规模和建设标准是否合理，建设管理费的归集是否准确等。
（3）项目施工过程中的风险：有招投标管理风险、合同管理风险和工程管理风险等。
①招投标管理风险即检查项目是否按照有关法规、规章的要求，进行了招投标，是否委托了具有合法资质的中介机构编制了合乎实际情况的工程量清单，标书是否合法、合规，同时能否准确、完整地反映项目的实际状况，是否符合招标人对项目的实质要求。
②合同管理风险即检查签订的合同是否合法、合规，包括合同签订方是否具有符合国家要求的施工、管理资质，合同条款是否与原招投标文件条款相一致，有无遗漏或多列标书外条款，合同变更与补充款项是否符合规定等；尤其是工程造价方面，是否约定合同计价原则，是否规定恰当的计取标准、取费基数和费率。
③工程管理风险即检查项目施工中是否存在分包、转包情况，分包单位是否具有资质，施工、建设单位是否按规定交纳了各项抵押或保证金，是否在有效期内办理了建设工程一切保险；同时检查项目预算是否符合合同相关规定，有无计划外建设项目、应实施而未实施的项目，预留未实施项目是否合法、合规，是否超概预算，以及应对超支或节约现象有无应变措施。
（4）项目财务管理风险。检查项目的建设资金从筹集到使用是否区别于经营性资金，是否依据合同要求，支付各期预付款项，并同时按照国家会计制度进行相应的会计核算。
3.第三阶段――审计总结阶段
审计人员运用系统分析、战略分析、环节分析等方法对高铁项目运行各阶段进行现代风险导向审计，在撰写审计评估报告时应包含以下内容：
一是要明确提出风险识别结论，给出存在的重大风险点，并对风险管理机制的运行状况进行评估。
二是要在分析风险事项的基础上，查找重大错报风险发生的原因，从而指出制度和管理上的缺陷。
三是要针对性的提出审计建议，向审计报告的各层次报送对象提出具有可操作性的建议。
四是要注重关注项目整体层面的、系统性、全局性的问题，为企业提供经营管理上的建议，凸显风险导向审计意见的前瞻性，发挥风险导向审计在企业风险控制中的重要作用。
与此同时，现代风险导向审计对企业风险控制具有预防作用。审计工作结束以后，审计部门可将审计考核中发现的实际案例和各种问题分类整理，组织项目相关管理人员开展案例培训，既可帮助管理人员提高识别风险的能力，又可以为各单位提供风险范例，警示单位规范内部管理行为，从而降低重大错报风险的程度。
四、现代风险导向审计在高铁项目中的改进
首先，要改进审计工作理念。以往传统的审计工作是直接对财务进行评估和控制，而现代风险导向审计则力求从项目的源头规避、转移和控制风险。各审计单位应立足于企业整体，从运营组织环境、管理模式、财务状况等各方面，以科学的专业知识帮助企业及时地意识到危险，有效地防范风险，科学地控制和管理风险，充分发挥审计工作的功效。
其次，要与项目各职能部门加强配合。审计工作是对项目整个组织的运营、管理工作成果的评估，因此审计工作所牵涉的部门不仅是项目财务部门，更是需要与工程、物资等部门进行有效的协调和沟通，并保证这些部门之间管理职能的衔接，从而发挥控制系统的整体协同效应。
再次，要培养、建设高素质的审计人才队伍。运用现代风险导向审计，要求审计人员不仅可以熟练应用会计与财务管理知识，同时还应灵活运用与企业运营管理相关的专业知识，从单纯的财务分析专家变成对于企业的经营风险、财务风险等风险具有较高识别、分析和应对能力的全方位的风险管理专家。因此，加强在职审计人员的统一培训，建设高素质的具有管理学、金融学、统计学、会计学等多学科背景的审计人才队伍，对于有效地实施现代风险导向审计具有重要保障作用。
最后，要建立和完善业内风险信息数据库。审计部门应及时地总结实践中所收集到的项目建设中存在的各种风险，不断积累，将其分类提炼、分析后存入风险数据库，以使这些有代表性、典型的风险点为日后审计工作提供参考。
五、结语
现代风险导向审计适应于审计实践需求的发展，在理论、方法、工具上亦日益成熟，其优势也在发达国家的审计实践中得到了验证与广泛认可。高铁项目具有投资大、建设周期长、技术高新、管理复杂等特点，因而对审计工作提出了更高的要求。因此，在现阶段对高铁建设项目实施现代风险导向审计，十分有利于提升高铁建设项目风险管控水平，更为重要的是，可以提升企业整体的管理效率，促进企业战略发展目标的实现，也有利于现代审计理论的不断完善、发展。
参考文献：
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[3]蔡炯，刘晓春.论现代风险导向审计模式在我国的实施.会计之友.2006（4）：42-43.
孜孜不倦，做一个刻苦的学习者
由于张建国的历史学科背景，大学期间并没有系统接受过马克思主义理论的专业教育。从事高校思想政治理论课教学以来，为了搞好工作，他一直自觉学习马克思列宁主义、思想和邓小平理论。进入新世纪以来，伴随世情、国情和党情的深刻变化，我们党理论创新的步伐也大大加快，这就要求从事高校思想政治理论课教育教学的教师对邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观等一系列重大战略思想的时代背景、历史地位、科学内涵、精神实质、根本要求有更为深刻的理解，对国际风云变幻和我国改革开放的实际有更为精准的把握，对中国特色社会主义面临的挑战和机遇有更全面的认识。为此，张建国认真研读《“三个代表”重要思想学习纲要》、《科学发展观学习读本》、《社会主义核心价值体系学习读本》等著作，努力学习党的十六大以来各次重要会议的精神，深刻领会改革开放以来党的重大理论创新。通过对马克思主义及其中国化的刻苦学习，张建国对党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验有了深刻的认识，对世情、国情、党情的变化有了准确地把握，这为他在云南高校搞好思想政治理论课的教书育人工作打下了坚实的基础。
潜心研究，做一个有成就的研究者
科研是教学的基础。多年来，张建国围绕高校思想政治理论课教育教学，积极开展科学研究，先后主持或参加部级、省级和厅级等科研课题12项，并取得丰硕成果。其中，参与主持中央马克思主义理论研究和建设工程项目1项、参加国家社科重点项目1项、国家社科一般项目1项、教育部社科项目2项、省社科项目2项等；先后在《思想战线》、《云南社会科学》、《经济问题探索》、《云南民族大学学报》等核心期刊发表学术论文40余篇，部分论文被中国人民大学报刊资料复印中心全文复印或辑目；主编、合著、参著并出版《当代世界政治经济与国际关系》、《全球视野中的政治经济问题研究》、《邓小平理论教学与研究》、《当代世界经济与政治》、《云南少数民族的社会主义发展道路》等20部著作或教材。其中《云南少数民族的社会主义发展道路》获教育部第三届中国高校人文社会科学研究优秀成果专著二等奖和云南省“云南文化精品工程”奖。
特别值得一提的是，在、教育部2005年组织的高校思想政治理论课教学大纲和教材的编写中，由张建国代表云南省领衔的《中国近现代史纲要》课题组在全国众多课题组的竞争中顺利通过各项评审，入选了全国高校思想政治理论课教材编写课题组首席专家，填补了此前云南省没有专家进入全国马克思主义理论研究和建设工程项目的空白。由张教授作为首席专家主持编写的《中国近现代史纲要》2007年2月一经出版便受到全国高校师生和社会的广泛好评，被认为“主题鲜明，内涵深刻，针对性强，体例新颖，是高校思想政治理论课的一部厚重之作、精品之作”。
扎实工作，做一个不辱使命的教书育人工作者
在从事思想政治理论课教学的26年中，张建国先后为硕士生、本专科生开设了《科学社会主义的理论与实践》、《当代世界经济与政治》、《马克思主义政治经济学原理》、《思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论》、《中国近现代史纲要》、《世界近代史》等多门课程。同时，为拓展学生知识面，提高学生人文素养，他还长期开设了《近代国际关系》、《现当代国际关系》等通识课。在教学中，张建国始终以坚定的马克思主义信念和中国特色社会主义信心，以学生为本，在讲授好马克思主义基本理论的同时，紧密结合不断变化的世情、国情、党情和省情，重点突出党的创新理论，使广大学生对马克思主义中国化的最新理论成果有了更深刻的理解。坚定不移的理想信念，精辟入理的理论分析、清晰严谨的逻辑思维、生动诙谐的课堂讲授、师生互动的独特方法，使张建国成为深受学生欢迎的高校思想政治理论课教学名师。
作为基层教学单位的管理者，张建国严格管理、求实创新，使云南民族大学马列部的学科建设、专业建设、课程建设、学位点建设、师资队伍建设等各项工作有了很大发展，思想政治理论课的教学改革不断深化，教育教学效果突出。多年来，作为云南省高校思想政治理论课教学研究会的主要负责人之一，张建国为云南高校思想政治理论课的改革和发展作出了特殊的贡献。自全省高校实施思想政治理论课“05”新方案以来，张教授与其他老师一起，积极组织云南省高校思想政治理论课教师的培训工作，为云南省顺利推进高校思想政治理论课“05”新方案作出了贡献。他还积极推进全省各高校在思想政治理论课方面的“手拉手”活动，有效促进了云南省高校思想政治理论课的改革发展，使云南省高校思想政治理论课的教育教学工作呈现出鲜明的特点，得到了教育部专家和省外同行的肯定。
篇【1】：思政部副主任述职报告
在20XX-20XX年聘期间，本人主要负责思想政治理论教学科研部教学、科研、工会工作。在学校党委行政的正确领导下，在思想政治理论教学科研部教职工的大力支持下，按照学校加强内涵建设，实现两个转型的要求，我圆满完成自己所承担的各项工作，现将本聘期的工作情况汇报如下：
一、加强政治学习，不断提高工作能力
（一）重视政治理论学习。
加强政治理论学习，是坚定理想信念，保持奋发有为和与时俱进精神的动力源泉。按照党委的部署和要求，认真学习十七届四、五、六中全会的精神。学习胡锦涛《在庆祝中国共产党成立90周年大会上的讲话》、《在省部级主要领导干部专题研讨班开班式上发表重要讲话》，学习《国家中长期教育改革与发展规划纲要》和国家“十二五”发展规划纲要等文件精神。通过学习增强对党的路线方针政策的认识，提高了自己的政治素质和理论水平。
（二）参加“创先争优”活动。
根据《西安财经学院委员会关于在全校党的基层组织和党员中深入开展创先争优活动的实施方案》要求，参与制定本部门实施方案，组织开展了以“学先进典型，做卓越思政课教师”为主题的学习实践活动，在全体党员中开展“一个党员，一面旗帜”的活动，把各项工作落到实处，圆满完成“创先争优”活动的各项工作。
（三）参加创建“文明校园”活动。
按照我院《创建省级“文明校园”总体规划》、《创建省级“文明校园”实施方案》的要求，完成学院创建办安排的各项工作。在评估专家进校后，负责陪同专家听课，接待来我部走访的专家，为我院省级文明校园建设贡献了自己的力量。被评为学校创建“文明校园”先进个人。
（四）重视精神文明建设工作。
以《20XX—20XX聘期目标管理责任书》、《20XX年精神文明建设和宣传思想工作任务书》、《西安财经学院20XX年宣传思想工作要点》为依据，以师德师风建设为突破口；以开展群众性活动为载体，引导广大干部教师共创文明、追求文明、崇尚文明，为建设校园文化做贡献。思想政治理论教学科研被评为西安财经学院20XX年精神文明建设先进集体。在本聘期内，自己被评为陕西省高等学校优秀共产党员、西安财经学院优秀党员。20XX年被学院组织部门考核为优秀。
二、积极组织开展科学研究，不断提升学科建设水平
（一）加强科研平台建设。
陕西省统一战线理论与实践研究中心是陕西省委统战部和西安财经学院联合组建的省级研究机构。按照《陕西省统一战线理论与实践研究中心20XX-20XX年目标责任书》，撰写了《陕西省统一战线理论与研究中心存在的问题及整改的思路》，组织中心工作人员做好各项日常工作：整理和布置研究中心环境，购买书籍、订阅和装订学术期刊，编辑出版《统一战线理论与实践研究》（第一、二、三辑），均由由陕西出版集团、陕西人民出版社出版。参与组织20XX年西部十二省（直辖市、自治区）及新疆建设兵团高校统战工作会议。
（二）加强马克思主义学科建设。
学科建设是高校培养高素质专门人才的关键，也是大学发展的核心和内涵发展的重要内容，同时也是开展科学研究和课程建设的平台和纽带。根据《西安财经学院20XX—20XX年学科建设与发展规划》，制定了《20XX—20XX年马克思主义理论一级学科建设与发展规划》和《20XX—20XX年马克思主义理论一级学科研究生教育发展规划》。组织和参与我院20XX年申报马克思主义理论一级学科硕士点工作。
（三）积极开展科学研究。
围绕马克思主义理论一级学科建设的要求，多次召开专门会议进行研究，整合研究力量，设定研究方向，鼓励教师申报各级各类课题，撰写高水平的科研论文。对照学校聘期的责任目标，我部完成了学校下达的科研任务。对照聘期目标，自己也完成了科研任务。主持、参与省部级、厅级项目5项，出版了《冯玉祥幕府与幕僚》、《统一战线理论与实践研究》（第一、二、三辑）等，在《中央社会主义学院学报》等刊物8篇。
（四）积极开展学术交流活动。
依托陕西省统一战线理论与实践研究中心平台，组织教师积极开展各种学术活动。自己于20XX年9月27日赴北京参加中国统一战线理论研究会第五届会员代表大会，并当选为中国统一战线理论研究会第五届理事。20XX年4月参加中央文史馆在广州举行的“纪念辛亥革命100周年理论研讨会”，向会议提交了题为“辛亥革命对中国现代化的推进”研究论文。20XX年11月，参加中国统一战线研究会和重庆市委组织的“统一战线与社会主义文化建设”，并向会议提交了题为“国家文化软实力的提升与统一战线工作的延伸”的研究论文。
三、围绕学校“两个转变”，深化思政课教学改革
（一）开展思想政治理论课教学交流工作。
20XX年围绕“如何把教材体系转化为教学体系，如何把教学体系转化为学生的素质体系”，结合围绕“05方案”实施5周年，思想政治理论教学科研部主办了全国高等财经教育研究会思想政治教育协作委员会20XX年年会。此后参加了20XX年、20XX年在山西财经大学、西南财经大学召开全国高等财经教育研究会思想政治教育协作委员会年会。组织教师参加教育部、、陕西省委宣传部、陕西省委教育工委组织的培训。自己参加了20XX年陕西省教育工委组织的暑期“纲要”课培训班。
（二）加强思想政治理论课程建设。
思政部成了中国近现代史教研室、毛泽东思想和中国特色社会主义理论教研室、马克思主义理论教研室、思想品德和法律基础教研室；组织教师以教研室为单位，讨论每门思想政治理论课“讲什么”、“如何讲”和“如何考”的问题。组织教师开展教学研究，组织和完成了思政部20XX年思想政治理论课教学研究项目14项，编辑出版《思想政治理论课教学内容研究》、《思想政治理论课教学方法研究》（陕西出版集团 陕西人民出版社）。在完成自己承担的“中国近现代史纲要”课教学的基础上，主持20XX年陕西普通本科高等学校教学改革研究项目“《中国近现代史纲要》问题教学模式的实践与研究”，参与陕西省教育工委教改项目“中国近现代史纲要讲义”研究等。
（三）加强教师的学风建设。
20XX年间，中央主流媒体先后报道了大连海事大学教学贾风姿教授和安徽师范大学房玫教授从事思想政治理论课教学的先进事迹，按照直属党支部的安排，自己及时把她们的先进事迹刊登在思想政治理论教学科研部网页上，组织教师进行学习，并撰写了学习体会文章，亲自把教师们撰写的体会文章编辑成《学习贾风姿、房玫先进典型，提高思想政治理论教学水平》论文集。
（四）组织教师开展社会实践活动。
按照教育部关于组织思想政治理论课教师开展暑期社会考察活动的文件要求，20XX年、20XX年、20XX年先后组织教师赴江西、河北、江苏和上海考察，重温光辉历史、缅怀革命先烈。除外在省内组织教师赴陕西户县东韩村、礼泉袁家村进行新农村建设考察活动，赴铜川照金、咸阳旬邑马栏等地参观。考察活动为教师的思想政治理论课教学丰富了素材，增加了感性认识，有效地提高了思想政治理论课的教学效果。考察结束后，组织教师撰写考察报告，亲自把考察报告编辑成《思政课教师社会考察心得集》（第一、二、三辑），这些为讲好思想政治理论课提供了鲜活的材料。
四、做好工会各项工作，加强二级教代会制度建设。
（一）加强和完善二级教代会制度。
成立了思想政治理论教学科研部分会和教代会，多次召开教代会，通过了《思想政治理论教学科研部20XX-20XX年聘期教师岗位设置及聘用实施办法》、《思想政治理论教学科研部010-20XX年聘期绩效工资实施办法》和《思想政治理论教学科研部事业单位岗位聘用实施办法》等文件，保证本部门聘任工作的顺利进行；起草《西安财经学院思想政治理论教学科研部科研奖励办法》、《西安财经学院思想政治理论教学科研部教学奖励办法》，组织征求教研室主任和教师的意见，拟提交准备召开思想政治理论教学科研部教职工代表大会讨论。
（二）组织教职工参加工运理论征文活动。
按照学院工会的安排，组织教职工撰写工运理论文章和调研报告，向院工会提交工运理论论文和调研报告15篇，其中自己撰写的论文被推选参加省教育工会工运理论征文评选活动。自己撰写的“高校构建和谐劳动关系的路径选择”一文获得院工会工运理论征文一等奖。
（三）开展师德师风建设活动。
加强师德师风建设取得成效，20XX年我部被评为师德师风建设先进集体，20XX年被评为“陕西省师德建设先进集体”。按照学院工会的安排，组织举办了思想政治理论教学科研部第二届青年教师的“师德师风”比赛。在院工会组织第四届青年教师的“师德师风”演讲比赛，我部冯笑老师获得二等奖第一名。鉴于思政部在师德师风建设中取得显著成绩，我部先后被评为20XX年、20XX年“先进基层工会”。
以上是本人三年来的工作总结，成绩的取得是在我部党政班子的共同努力下、在我部全体教师的支持下获得的。在此本人表示衷心地感谢！
篇【2】：思政部副主任述职报告
在学校党委、行政的正确领导下，在学校各部门和兄弟学院的大力支持下，我院以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，紧密围绕学校“十二五”规划和党代会提出的目标任务，以提高教育教学质量为抓手，狠抓工作落实，通过全院师生的共同努力，圆满完成了本年度各项工作任务。现总结汇报如下：
一.以教学工作为中心，教育教学水平明显提升
1.以稳定本科教学为基础，大力开展各类教学活动。以全面落实教学二级管理为契机，克服新办专业较多带来的各种困难，积极开展“教学质量月”活动，加强教学全过程管理，多次召开教师、学生座谈会，多渠道收集教学信息，强化教学质量监控;通过教学法研究、青年教师基本功竞赛和教学优秀奖的评选，不断提高青年教师的教学水平，本科教学质量有所提高;以2012年“土木工程”专业省级卓越工程师计划的人才培养方案的制订与落实以及具体计划的推进与实施为契机，多次外出开展专题调研，积极开展我院土建类各专业的人才培养模式的改革与创新;加强新专业建设，完成了土木工程等3个专业的新专业合格评估工作，顺利完成城乡规划专业首届学生招生及专业教室建设;积极申报土建类专业图书采购计划，进一步加大学院资料室建设，目前我院资料室已有土建及相关专业图书资料共计近7000册，价值达30万元以上，目前已做好开展对外借阅的准备工作;参与组织开展了“建筑模型设计制作大赛”、“学生发明专利大赛”，主办“力学与工程应用讲座”、“力学工程应用软件介绍讲座”等活动，丰富了学生的第二课堂。组织学生参加了“第九届全国周培源大学生力学竞赛”，其中2人获得全国优秀奖，2人获省二等奖，2人获省三等奖。
2.以本科教学工程建设为切入点，大力推进教育教学质量改革。积极参与本科教学工程建设，本年度我院土木工程专业获2013年省级振兴计划专业改造与新专业建设项目立项;获2013年部级大学生创新创业训练项目2项;校级一般教研项目2项;校级教学成果奖二等奖1项;校级教坛新秀1名;校级基层教学组织建设项目1项;学院教师正式出版教材6册(其中主编1册、副主编3册)。
3.统筹安排，抓好力学教学工作。力学教学部在师资紧缺的情况下，顺利完成全校14个本科专业公共基础力学课程和部分土木工程专业基础课程的教学任务，并稳步推进力学系列课程省级质量工程建设项目和实验室建设项目，以满足不同专业应用型人才培养对基础力学课程的教学需求。
4.加强实验室建设，扎实推进实践教学工作的开展。制订了建筑工程学院各专业实验室建设5年发展规划，合理使用提升计划及振兴计划项目经费，科学制定实验设备采购计划，完成了2013年的建设任务，本科教学的实验条件将有较大的改善;协助学校相关部门开展c座实验楼方案的设计工作;完成了学院建筑设计研究所工作室的基础建设工作。
二.攻坚克难，科研水平及学科建设又上新台阶
1.以学科建设为龙头，努力提高教师科研水平。
(1)学科建设得到加强，2013年我院获批“应用力学与工程结构”硕士学位授权二级学科点，并做好第一届研究生招生准备工作。已完成工程管理专业硕士学位授权点校级申报工作;
(2)在保障教学的基础上，动员教师踊跃申报部级、省级科研项目，全年共申报国家自然科学基金3项,安徽省自然科学基金3项,安徽省高等学校省级科研项目7项，校青年基金16项，国家基金校级预研项目2项。本年度获教育部人文社会科学研究项目(思政专项)立项1项，国家基金基校级预研项目1项。发表各类学术论文26篇，其中ei收录6篇，获得实用新型专利1项;积极邀请校内外知名专家教授及学院教师作学术报告，学院教师全年参加学术会议近30人次。
2.加大师资引进力度，解决师资力量的不足。在学校领导和人事部门的大力支持下，经过全院教职工努力，2013年来校试讲人员近20人次，最终引进人才7名，其士1人、硕士6人。随着新教师的引进，学院各专业师资力量得到加强。
三.真抓实干，严格管理，学生工作取得新进展
1.加强日常教育管理，大力推进制度建设，强化制度的落实与执行。实行辅导员工作例会与学习研讨制度;积极探索辅导员学术研究、团队建设、考核管理措施;规范学生事务管理，形成学生日常管理新机制;加强辅导员助理的选拔与任用、学生干部的培训、教育与培养;出台学生上课考勤管理办法，加大对上课(晚自习)、早操早锻炼及学生宿舍卫生检查等的检查力度。
2. 突出校园文化活动的专业指向性，引领学风建设的创新发展。成功举办建筑模型制作设计大赛、建筑文化艺术知识竞赛等两个校级品牌活动。加强建筑协会、趣味力学协会、创业者同盟协会等三个学生社团和大学生青年志愿服务团、大学生艺术团的建设。积极探索XX区官陡街道大学生社会实践与志愿服务基地建设。在各类文体活动中，我院学生取得了不俗的成绩，如校话剧大赛一等奖、校辩论赛冠军、校男排女排球赛亚军、校新生篮球赛亚军，杜震东同学获全国大学生空手道锦标赛金牌。
3.主动出击，上下动员，积极推进毕业生就业工作。学院在校友资源匮乏、师资力量短缺、学生就业期望值较高等困难条件下，学院领导分头带队有针对性地到省内外土建类的主管部门、行业协会和重点企业开拓就业市场，发送毕业生招聘邀请函200余份，取得了良好的效果。邀请就业指导中心领导做专题报告。动员广大教职工为毕业生就业工作献计献策。通过全体师生的共同努力，我院2013届毕业生就业率较高，就业层次和质量不断提升。
4.加强安全稳定工作，时刻做到警钟长鸣。在坚决贯彻执行上级要求的同时，学院党政领导及辅导员经常深入学生教寝室，加强安全教育与督查;定期召开寝室长和学生骨干安全专题会议。对特殊群体学生进行每月摸排上报制度，主动关心，及时化解潜在的安全隐患;对于冬季安全形势严峻的情况，加大检查力度，结合消防演习，加强消防安全知识的宣传，增强学生的主动防范意识。
四.认真学习十八大、十八届三中全会精神，不断加强和改进学院的党建工作
1.全面贯彻十八大、十八届三中全会精神，推动基层党建工作创新。以科学发展观为统领，结合实际工作，在工作思路、工作方法、活动载体上不断创新，不断完善党政联席会议制度，凝聚集体智慧，发挥集体决策优势;加强党员发展规划和制度建设，注重党员发展质量。本年度开办预备党员与积极分子培训班各一期，培训预备党员109人，培养积极分子119人，发展党员108名，党员转正84名，党员结构得到进一步优化。
2.大力推进党的群众路线教育实践活动的开展。通过组织党员观看正反两个方面典型教育片，召开不同层次的座谈会，广泛开展谈心、交心、问卷调查、调研走访等方式，了解学院领导班子及成员在“四风”方面存在的突出问题，寻找问题存在的原因，寻求解决问题的办法。有力促进了学院作风的转变、人才培养质量的提高、内涵建设的加快。
3.认真做好学校第一次党代会所要求的各项工作，有序推进学院党总支换届工作。按照学校第一次党代会的总体安排和工作部署，院党总支精心策划、科学布置。认真组织学习贯彻党代会“两委”报告，明确学校未来五年的总体目标和工作重点，进一步统一思想，提高基础党组织的创造力、凝聚力和战斗力。并以换届选举为契机，组织全体党员认真学习党的十八届三中全会精神、《中国共产程》等，以增强党员党性和民主集中制观念，增强组织纪律观念，正确行使党员权利、切实履行党员义务。
Abstract： From the view of the Construction Agency，this paper used the value chain analysis model to study investment control within the whole process of the Agent Construction Project，proposed to establish a internal value chain which involves two key segments （the optimization of the design choices in the design phase and the control of design changes in construction phase） of the Construction Agency，thus successfully control the project investment. Through the value chain support systems，sort out all the value activities within theses two key segments，draw conclusions of effective measures that control the project investment，thereby improve the management performance of Construction Agency and enable them to gain a competitive advantage during the bidding process that held by government.
关键词： 代建制；价值链；投资控制
Key words： construction-agent system；value chain；investment control
中图分类号：F830.59 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）19-0028-04
0 引言
近年来，随着我国建设体制改革的深入与政府投资力度的加大，越来越多的政府投资建设项目开始实行代建制。工程实践表明，代建制没有克服传统体制中的“三超”现象，政府的投资规模并没有得到有效控制。据不完全数据统计，目前92%的代建项目工程决算超出了施工图预算范围，其中34.5%的工程超资金额占合同价的42%以上[1]。对于工程造价小到百万、大到数以亿计的政府投资建设项目而言，投资的增加是非常不利的。如何杜绝“三超”现象、有效控制投资一直是业界关注的热点，也是目前急需解决的问题。作为业主的代表，代建企业必须整合自身的资源，识别可能导致项目成本增加的潜在因素，对症下药，才能避免业主的损失、为项目增值。
1 价值链理论及其应用
价值链理论是由美国著名战略学家迈克尔·波特提出的，他认为每一个企业都是在设计、生产、销售、发送和辅助其产品的过程中进行种种活动的集合体，所有这些活动都对企业的相对成本地位有所贡献，它们构成了一个创造价值的动态过程，即价值链[2]。通过对企业内部价值链的管理，确定并培养其中的战略环节，以此增强企业的核心竞争力，创造企业的最优化效益。
价值链理论最初是基于制造业的企业活动而提出的，而代建项目的实施过程也是建筑产品的实现过程，其中包含了设计、施工等多个环节。因此，从理论上可将代建项目中的管理活动看作是组成代建企业内部价值链的各个价值活动。
2 代建企业价值链解构与分析
2.1 代建制的概念及本文研究对象的界定 代建制是指政府或政府授权单位通过招标等方式，选择社会专业化项目管理单位（代建企业），负责政府投资项目的投资管理和建设实施工作，项目建成后交付使用单位的制度[3]。由于我国至今对于代建单位的工作性质看法不一，本文所研究的对象是指在项目立项后介入，负责全过程项目管理的代建企业。投资人、代建企业、项目实施单位（设计、施工、供货单位）之间的合同模式属于由投资人和代建企业签订委托—合同后，代建企业再与其他实施单位签订合同的模式。从价值链所涵盖的范围角度，结合项目参与主体，可将代建项目的价值实现过程分为以下过程，如图1所示。
2.2 代建企业的价值链 根据代建项目的实施过程，可以整理出代建企业的价值链，如图2所示。代建企业的价值活动可分为项目管理规划、实施单位招标、设计阶段管理、工程建设管理、项目竣工验收及评价等5个基本价值活动环节。
2.3 价值链的分析 代建企业价值链前段包括项目管理规划和实施单位招标，国内外许多项目的成功经验或失败教训证明，项目管理规划是项目成功的前提。通过系统的规划，提前为项目建设形成良好的工作基础，创造完善的条件，使项目建设在技术上趋于合理，在资金和经济方面安排周密，在组织管理方面灵活计划并有一定弹性，从而保证代建项目的顺利开展。这一阶段工作着重于对项目的风险和价值进行分析和判断，管理规划工作是否有效开展影响企业价值的实现。在实施单位招标阶段，代建企业将通过公开招标的方式选择项目的设计单位、施工单位、监理单位以及材料设备供应商。代建企业在此阶段必须严格遵守招标程序，并根据工程特点选择合适的实施单位。签订合同时，合同条款一定要具体、全面，保证在实施过程中发生的意外能够依照相应条款进行处理，避免合同空白造成的无理索赔。代建企业与实施单位签订合同的价格构成项目投资的主要部分，实施单位的实力是投资有效实现的必要保障，因此，该阶段将影响后续环节的价值效果。
价值链中段包括设计阶段管理和工程建设管理，是项目投资控制的核心阶段，对项目成果的最终价值起决定性作用。在设计阶段，代建企业需通过加强设计单位与施工单位的交流，确保设计图纸能够充分考虑施工现场的条件，结合施工单位的特点，克服设计与施工分离的弊端。之后，代建企业需要通过认真筛选，确定出最佳的设计方案。此阶段产生的设计图纸等成果将直接决定工程的造价以及后续环节的价值。在工程建设管理阶段，代建企业主要通过投资控制、进度控制、质量控制、安全控制、合同管理等价值活动为项目增值。施工阶段是项目投资的主要去向，也是成本最难控制的阶段。施工中的工程索赔，设计变更等问题是造成工程建设中项目投资增加的主要原因。通过解决此类问题可以使代建项目的成本降低，有效控制工程造价。
价值链末端是项目竣工验收及评价，此阶段重点关注代建项目的完成情况及工程最终价值。此阶段并无价值的产生，但对于代建企业，项目验收的结果是评判自身管理绩效以及所有价值活动成果的必经阶段，也是影响企业品牌建设，市场口碑及长远价值的关键环节。
此外，一些支撑系统和支持活动会贯穿价值链的整个过程，起到辅助基本价值活动的作用。比如：资金支持系统、法律支持系统、人力资源管理、信息管理系统、技术支持系统等。
虽然众多的价值活动对于代建企业的价值创造都具贡献，但其贡献程度却不尽相同，某些特定的价值活动对于企业的管理是至关重要的，这些真正创造价值的战略活动，应该成为代建企业关注的焦点，并作为企业长期保持优势的战略环节。
2.4 确定关键环节 项目投资控制虽然贯穿于项目建设的整个过程，但从项目的建议和可行性研究开始，到最后竣工验收，每个阶段的工作对工程投资的影响都是不同的。如图3所示，从德国专家墨尔描述的各阶段影响项目投资的规律来看，初步设计阶段对投资的影响程度达到75%～95%，而施工图纸一旦完成后，影响工程造价的可能性只有10%左右。据有关资料反映，我国目前的设计费用仅占工程造价的1.2%左右，但这一阶段的工作对工程造价的影响程度却达到了30%～75%[4]。主要原因是在初步设计和施工图设计阶段工程建设的规模、结构形式和建筑标准都已经表现在图纸上，施工阶段纯粹是“按图施工”[5]。实际上，在设计阶段已经能够确定工程项目投资的多少。因此，设计阶段应该成为代建企业价值链中的关键环节。
在工程建设实施阶段，往往会出现某些实际情况与原设计文件不符，以及发现原设计的错误、遗漏或因其他客观因素而改变的原设计方案和内容[6]。这些工程变更是导致项目投资增加最主要的因素，对代建项目总的建造成本将产生不同程度的负面影响。据不完全统计，由于设计变更而调整的工程造价占整个单位工程竣工结算的比例多则占20%，少则也有5%左右[7]。一般来说，工程变更的数量越多，成本增加越多。变更发生的越早，项目已形成的价值越小，已消耗的资源越少，后续计划灵活性越大，相应的损失就会越小。代建企业若能够降低设计变更所造成的成本增加，就可以实现在施工阶段对项目投资的有效控制。因此，设计变更环节也应该成为影响代建企业核心竞争力的关键环节。
3 设计阶段与工程变更价值环节的分析与优化
3.1 设计阶段价值链 设计阶段主要包括设计方案的确定、初步设计、技术设计、施工图设计和设计审批五个阶段，其影响因素及价值过程如图4所示。
3.1.1 强化设计阶段的工程造价意识 长期以来，设计阶段的造价控制都不被重视，导致了很多不必要的工程成本产生。实际上，代建企业在该阶段进行投资控制措施是最具效率的。通过将设计与造价紧密结合，选择最佳的设计方案，才能实现投资的主动控制。而为了实现这一目标，代建企业需要依靠成本管理系统的支持。
成本管理系统由数据存储中心、方案子系统、投资估算子系统、设计概算子系统、施工图预算子系统等组成。代建企业必须推行限额设计，设计单位必须按照设计任务书批准的投资估算进行初步设计，按照初步设计概算造价限额进行施工图设计。在多方案筛选中，应使用价值工程方法选择性价比最高的设计方案。代建企业要避免“重技术轻造价”的误区，避免一味的保守求质量造成工程成本的骤增，也不能只考虑造价高低而忽视其他功能。
3.1.2 加强信息交流，减少设计变更 根据经验，设计变更中绝大多数情况是可以通过代建企业在设计阶段对设计单位与施工单位的协调而避免的。在项目实施主体招标完成后，施工单位已经确定，设计单位必须依照施工单位的能力，结合施工场地特点进行设计。对于施工单位，需要摆脱传统“按图施工”的被动地位，积极主动的参与到设计过程中，提出图纸中与实际施工条件不符的地方供设计单位考虑。设计单位与施工单位的密切配合需要依靠代建企业构建信息管理系统来实现。
信息管理系统是集成代建项目中的所有信息的平台，并通过内部各子系统对各类信息进行处理、交换，实现代建企业、设计单位、施工单位之间的信息共享。充分掌握信息可以使设计更加合理，使设计变更发生的概率降到最低，为此本文建立如图6所示的信息管理系统。
3.2 工程变更环节价值链 设计变更涉及施工图设计、施工现场发现问题、各方审核、图纸修改和设计变更确认五个环节，其影响因素及价值实现过程如图7所示。
3.2.1 加强和完善现场签证管理 设计变更阶段的投资控制属于事后控制，代建企业只能通过完善处理设计变更的制度、规范其流程，才能将设计变更所产生的费用增加控制在最低限度。实际工程中一般采用现场签证对设计变更进行记录，并作为项目结算的书面证据。可见现场签证直接关系到项目总投资的管理。因此，代建企业需利用企业基础制度支持系统，明确现场签证的签发原则，建立规范的签证审批与控制制度，对签证进行严格的监督、稽查。其中，应特别注意如下方面：一是遵循及时办理、一次一签证、一事一签证、手续齐全、内容完整、描述准确并附图示说明等原则；二是仔细检查签证单上内容，避免与设计图纸、定额中所包含的内容重复；三是办理每一签证前，项目负责人必须进行工程量及成本增减分析，编制费用预算。执行的定额、基价及取费标准应与主体工程所签合同规定相符；四是加强对现场变更实际情况的跟踪，掌握任务实施完成情况。
3.2.2 提高从业人员素质 代建企业需要在人力资源管理系统的支持下，合理安排施工现场的人员并严格要求现场代表，加强人员的责任意识，提高其管理素质。保证在签证过程中，相关人员能够遵守四大基本原则：一是签证记录的准确无误，不得含糊笼统；二是资源实际消耗多少签多少，不考虑其他因素以增大数量；三是废料回收原则；四是凡费用超过万元的签证，在费用发生前施工单位应与现场的监理人员以及造价审核人员一同到现场察看。
4 结论
代建企业的投资控制能力是政府招标选择时考虑的关键因素之一，代建企业若能通过有效的管理为业主节约投资、降低工程造价，才能在业主的招标委托中显示出自身的竞争优势，得到政府的委托。本文基于价值链模型，分析了代建企业内部价值链，以设计阶段设计方案的优化选择、施工阶段设计变更的控制作为代建项目价值能否完全实现的两大关键环节，提出了依靠成本管理系统、信息管理系统、企业基础制度系统以及人力资源系统中的支持性活动来实现代建企业对建设项目投资的有效控制，本文研究成果可为代建企业提升自身项目管理水平、增强核心竞争力提供借鉴和参考。
参考文献：
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关键词：代建制；工程项目；管理模式
1?代建制下工程项目信息管理的过程分析
1.1?代建制下工程项目信息的收集分析
（1）项目建设前期的信息收集
建设项目在正式开工之前，需要进行大量的工作，这些工作将产生大量的文件，文件中包含着丰富的内容。
1）收集设计任务书及有关资料
设计任务书是确定建设项目建设方案的重要文件，也是编制工程设计文件的重要依据。此阶段的建设项目信息包括项目前期的一系列信息资料，如项目建议书、可行性研究报告以及项目建设上级单位和政府主管部门对建设项目的要求和批复，还包括项目建设用地的自然、社会、经济环境等有关信息资料。
2）设计文件及有关资料的收集
在进行工程项目设计之前，工程设计单位通常要收集以下内容方面的资料信息：社会调查情况及自然灾害等调查情况；工程技术勘测调查情况；技术经济勘察调查情况。
3）招标投标合同文件及其有关资料的收集
在代建制模式下政府机构建设项目的招标文件包括选择代建单位的招投标文件以及选择设计、施工、供货等的招投标文件。在招投标过程中及在决标以后，招标、投标文件及其他一些文件将形成一套对工程建设起制约作用的合同文件。
（2）建设项目施工期的信息收集
建设项目在整个工程施工阶段．每天都发生各种各样的情况，相应地包含着各种信息，需要及时收集和处理。因此，项目的施工阶段，可以说是大量的信息发生、传递和处理的阶段。
1）代建单位提供的信息
代建单位作为建设项目的管理者，在施工中要按照合同文件规定以及在政府授权的权限内提供相应的条件，并要不时表达对工程各方面的意见和看法，下达某些指令。
2）施工方提供的信息
施工方在施工中，现场所发生的各种情况均包含了大量的内容，工程建设的各参与单位根据自身项目管理工作需要必须要掌握和收集这些内容。经收集和整理后，汇集成丰富的信息资料。
3）工程监理的记录
工地现场的工程监理单位的记录包括驻地工程师（工地工程师）的监理记录工程质量记录、工程计量和工程款记录、竣工记录等内容。
（3）工程竣工阶段的信息收集
工程竣工并按要求进行竣工验收时，需要大量的对竣工验收有关的各种资料信息。这些信息一部分是在整个施工过程中，长期积累形成的；一部分是在竣工验收期间，根据积累的资料整理分析而形成的，完整的竣工资料应由承建单位编制，经工程监理单位和有关方面审查后，移交代建单位及相应的政府单位移交项目管理运行单位。
1.2?代建制下工程项目信息的分析存档
（1）工程项目信息的分析
代建制下建设项目的信息管理除应注意各种原始资料的收集外，更重要的要对收集来的资料进行加工整理，并对工程决策和实施过程中出现的各种问题进行处理。项目情息的加工、整理和存储是数据收集后的必要过程。收集的数据经过加工、整理后产生信息。信息是指导施工和工程管理的基础，要把管理由定性分析转到定量管理上来，信息是不可或缺的要素
（2）信息的存档
信息的存档是将信息保留起来以备将来应用。对有价值的原始资料、数据及经过加工整理的信息，要长期积累以备查阅。信息的存储一般需要建立统一的数据库，各类数据以文件的形式组织在一起，组织的方法一般由单位自定，但要考虑规范化。
1.3?代建制下工程项目信息的查询传递分析
无论是存入档案库还是存入计算机存储器的信息、资料，为了查找的方便，在入库前都要拟定一套科学的查找方法和手段，作好编目分类工作。健全的检索系统可以使报表、文件、资料、人事和技术档案既保存完好，又查找方便。否则会使资料杂乱无章，无法利用。
信息的传递是指借助于一定的载体（如纸张、软盘、磁带等）在建设项目信息管理工作的各部门、各单位之间的传递。通过传递，形成各种信息流。畅通的信息流，将利用报表、图表、文字、记录、电讯、各种收发文、会议、审批及计算机等传递手段，不断地将建设项目信息输送到项目建设各方手中，成为他们工作的依据。
2?代建制下工程项目信息沟通分析
代建制模式下的组织内的信息沟通的类型同其他管理模式下组织内的沟通类型是相似的，可以分为正式沟通和非正式沟通。
2.1?正式沟通
（1）自上而下的沟通。这是信息在组织内部从较高的组织级别层次，按照组织的上下隶属关系和等级系列，向较低的组织级别层次传递信息的沟通过程。
（2）自下而上的沟通。这是指信息在组织内部从较低的组织级别层次，按照组织的上下隶属关系和等级系列，向较高的组织级别层次传递信息的沟通过程。
（3）横向沟通。这是指发生在组织内部同级层次成员之间相互的信息沟通，以谋求相互之间的了解和工作上的合作配合。这种沟通具有非命令性、协商性和双向性的特点。
（4）斜向沟通。这是指发生在组织内部既不隶属于同一组织级别，又不属于同一等级层次之间的信息沟通，这样做的目的是为了加快信息的交流，谋求相互之间必要的通报、合作和支持。
2.2?非正式沟通
非正式沟通指的是不按照正规的组织程序、隶属关系、等级系列来进行的沟通。因此，通过非正式沟通渠道来传播信息，传播速度快，传播范围也广。
代建制管理模式下，改进项目信息沟通除了要运用上述一般管理模式下的方法和手段外，一定要强调代建单位在工程项目信息管理的中心地位，重视其在项目生产过程中的主导地位，还要结合代建制管理模式的特点，遵循其前所述的运行程序和运行体系，运用现代信息和通讯技术，建立统一的以代建单位为中心的信息管理沟通平台。
3?结束语
对代建制模式下的工程项目信息管理的过程进行了系统分析，阐述了代建制管理模式下信息的收集、分析存档、查询和传递等信息管理过程，同时对工程项目信息沟通及形式进行了分析。
参考文献：
[1]林啸江．政府投资项目管理的新模式：项目代建制研究[D]．暨南大学硕士学位论文，2005
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