一、加强领导，提高认识，打造安全管理“一号工程”
集团公司“一法三卡”试点工作现场会和“一法三卡”暨劳动安全工作推进会后，我公司党委和行政高度重视，立即召开专题会议会议进行研究。经过深入的讨论，大家一致认为，“一法三卡”是企业安全生产管理的一项重要内容，工作技术性强，工作标准高，与行政安全工作和职民工群众施工生产紧密相连，对于加强安全管理具有重大的现实意义。会后，成立了“一法三卡”工作组织机构，形成行政与工会齐抓共管、党政工团组织密切配合的组织实施体系，坚持把“一法三卡”的推进工作摆上了议事日程。公司董事长、总经理，党委书记、工会主席多次赴一线认真督促“一法三卡”在项目的推进和落实情况，并在XX项目部专门组织召开了“一法三卡”推进会暨现场经验交流会，总结试点经验，在全公司全面推行了“一法三卡”工作法，明确了具体组织实施的责任单位和责任人。同时，结合公司实际和安全生产需要，制定了相应的进度计划，分阶段、有步骤地完成目标工作任务，形成了一个公司由工会负责、项目由经理负责、人人参与、条块结合、纵向到底、横向到边的安全管理监控网络，有力地确保了推广实施“一法三卡”工作的顺利进行。
二、加强教育，注重培训，筑牢安全管理坚实基础
为有效促进了“一法三卡”工作法的全面落实，我公司采取“三项措施”，彻底实现全体干部、职工、农民工从“要我安全”到“我要安全”工作理念的转变。一是分层次开展安全意识教育。首先，抓项目经理，树立项目安全管理的核心。抓好项目部安全第一责任人的素质培养，使“一法三卡”工作有一个坚强有力的组织领导保证。其次，抓员工警示教育。针对时间紧、任务重时容易出现侥幸心理，较长时间“无事”容易麻痹大意等特点，不失时机地抓关键节点的安全警示教育，利用每天早晨上班时间早点名和每周一的安全学习活动等形式，组织职民工认真学习“一法三卡”和安全规章；制作和发放了《安全歌》警示卡片，对施工中应该做什么，如何做好，用歌词表达出来，装在员工口袋里，读起来朗朗上口，通俗易懂、十分好记。员工们在施工前看一遍，休息时温习一下，施工后再对照卡片检查一下有无违章行为，强化职工的自我保护理念、安全操作理念和安全价值理念。再者，抓岗位责任制的落实。给每个职工都明确岗位职责，督促和帮助职工养成自我管理安全的意识，逐步实现自我约束，自我管理，在全公司形成了全员抓安全的态势。二是分步聚开展岗位安全培训。采取“五步循环法”开展职民工岗位培训：第一步，熟知本岗位操作方法及技术要点；第二步，熟练掌握危险源点和事故处理预案；第三步，全面了解岗位各项安全规章制度和员工行为准则；第四步，随时洞悉其它工作岗位工作状况，相互警示；第五步，全面掌握施工安全管理操作知识，达到岗位全能安全操作水平。通过边工作边培训，同时组织开展名师带徒的“传帮带”活动，不断提高了职工的技术素质。三是多途径开展安全文化活动。我公司以寓教于乐的形式，多次组织开展了“安全诗歌朗诵会”、“岗位安全应知应会抢答赛”、“迎奥运、保安全知识竞赛”、“安全口诀一口清”、“安全隐患处理一手精表演赛”等活动使安全警句人人口熟能详，个个见诸行动，极大地提高了员工的安全技术素养和故障处理能力；坚持把加大宣传与职工安全教育相结合，通过公司网络办公平台、板报、标语、安全宣传栏等多种途径进行了广泛宣传和发动，让广大职工充分认识实施“一法三卡”的重要意义与安全生产之间的关系，营造全员参与的浓厚氛围；将“一法三卡”从生产领域向生活领域延伸。在住地张贴安全警示标语，让员工享受安全生产带来的踏实和愉悦，使“一法三卡”更显人性化，调动了员工的生产积极性。
三、细化措施，狠抓落实，取得安全管理显著效果
我公司在实推行“一法三卡”工作法的过程中，注重结合自身实际，大胆创新，将安全管理规范和“一法三卡”要求有机结合，优化工作流程，坚持查源、制卡、安检“三步曲”。把安全防范强化到现场，强化到过程，强化到细节，在实践中不断完善，在推进中创新发展。一是确立危险源。每月由公司安全管理部门会同项目技术、职工代表对公司各项目部展开全面排查，确定危险源并对其予以分类和危险等级评估，每月适时更新。二是“三卡”进一线。根据危险源分类和级别，严格按照《‘一法三卡’工作实用手册》规范要求，统一制作各危险源点的安全警示牌，并安放在现场或驻地醒目位置。项目部安全员根据现场实际，制作安全检查提示卡，发至安全管理重点区域的一线作业人员手中，要求熟记“提示”内容，按章操作。三是强化每月安检。每月月底由公司安全管理部门和工会劳动保护监督检查员对各危险源和工种对照“安全检查提示卡”标准进行检查，认真填写检查结论、意见和建议，并在现场指定整改责任人拿出具体整改措施、限定整改时限，对整改落实情况复查1次、并填写检查记录台帐。同时，大力开展全员查找不安全隐患活动，全力落实整改重点和整改措施，对事故隐患发出整改通知，对整改结果进行确认，隐患消除的才予消号，从源头上预防和消除安全事故隐患和苗头，对打造一个安全可控的施工环境起到了积极的作用。四是实行安全监控分级管理。根据事故发生的频率、对职业危害的大小和企业财产损失的程度以及环境影响等情况，项目部安全管理人员和全体职工一道，对本项目部内的移动模架施工、高空作业、起重作业、施工用电、预应力作业等作业场所的危险源点进行仔细排查，并及时做好辩识、确认、评估、分类，根据各危险源的事故隐患和职业危害的监控等级点，把事故隐患和职业危害监控等级分为ABC三个等级，使现场的安全管理始终处于可控状态。目前，“一法三卡”已经逐渐融入施工生产，并在现场安全管理中“担当”重要角色，“项目部坚持每天早上早点名讲安全，上工前看看提示卡，到现场再看看警示牌”已成为现场施工人员的习惯，从根本上实现了安全质量零事故。
（具体成效未写，各项目部的具体作法都要提到，可结合一法三卡工作法实行以来公司的实际业绩情况）
四、完善制度，强化考核，提供安全管理有力支撑
完善的制度和严格的考核是“一法三卡”工作法得到有效实施并取得显著效果的重要保证。在制度建设方面，在项目实施过程中，我公司印发了《‘一法三卡’工作实用手册》和《‘一法三卡’须知》，依据各类人员的职责而制定了检查制度，周期检查制度，危险源点排查制度、事故隐患整改制度等多种制度。同时，将安全目标层层落实，明确各级责任，使安全责任从项目领导到一线施工人员一级级传递。建立了纵向到底、横向到边的安全管理网络。在检查考核方面，我公司将“一法三卡”工作内容纳入安全质量标准化工地建设考核内容，纳入工会工作达标考核的重点内容，建立项目部作业点每日对“表”检查，项目部每周检查，公司工会和安质部每月或每季对项目部考核的制度，逐步健全推行“一法三卡”工作的长效机制。
五、查找问题，持续改进，建立安全管理长效机制。
“一法三卡”在我公司全面推广以来，虽然取得了一定的成绩，但是也存在暴露出一些问题有待进一步改进和加强。我公司始终注重查找在全面推行“一法三卡”工作法的过程中所遇到的问题，并积极探索改进的方法，力争使“一法三卡”工作法在实现公司的科学发展中发挥越来越大的作用。
存在的问题。一是危险源辨识、评估分析的准确性较难把握；二是分级管理的责任划分还不够到位；三是控制措施的制订，审批管理等相关制度还不够完善。四是推行“一法三卡”工作法的持之以恒和常抓不懈仍需加强。五是安全员对待资料的填写缺乏耐心和热情。
关键词：商业银行 预算单位公务卡
中图分类号：D922.281文献标识码： A
公务卡是银行针对公务员发行的一种信用卡，是行政预算单位工作人员持有，主要用于日常公务支出和财务报帐业务的信用卡。公务卡实行“银行授予额度，个人持卡支付，单位报帐还款，财政实时监控”的操作方式，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有支付行为有据可查，有迹可寻，可以最大限度地减少现金支付结算。中纪委、财政部和人民银行联合发文，要求在全国中央和各级地方预算单位推广和使用公务卡。目前，全国的公务卡工作已进入具体的实施阶段，这不但标志着财政国库集中支付的改革已经开始，也标志着银行卡产业有了新的发展。在公务卡的实施过程中，政府部门、人民银行、银监局和商业银行起到十分重要的角色，笔者就公务卡的应用推广工作谈几点认识，仅供参考。
一、公务卡的实施是我国实现支付手段的一次革命性变革，也是银行卡产品的新突破。
我国是世界上现金使用量最大的国家，在社会商品零售总额中有80%的交易是用现金来结算的，而西方发达国家比如欧美国家，现金交易只有20%，交易结算大都使用支票、本票、信用证、转账等非现金交易，而大量的现金交易，不但从携带、保管、交易、等带来不便，交易风险较大，也消耗巨大的财力、物力和人力，特别是对监管部门的监管工作带来难度，同时，也会影响政府部门公务支出的透明度，不利于政府部门的监督和管理，也容易滋生腐败现象，也不利于阳光财政与和谐社会的构建。
因此，加强财政资金预算管理，推进公务卡结算体系建设，也是认真落实科学发展观，共建阳光财政与和谐社会的重大决策。一是可以减少现金流通，促进非现金支付手段的普及，使用工作，进一步降低或堵塞因现金流通中出现的风险和经济犯罪行为，建立良好的金融市场秩序。二是加强预算单位财务管理，打造“阳光财政”、“阳光政府”和“廉洁政府”的形象，进一步规范政府机构财务管理工作，强化财政的动态监控。三是进一步推动银行卡产业发展，对拓展银行卡支付空间和领域，完善银行卡的品种和功能，促进银行卡体系建设有十分重要意义。
二、公务卡的推广和使用需要各部门协调配合，特别是商业银行要有充分的准备，确保公务卡的顺利进行。
公务卡的应用推广是以政府部门为主，各家商业银行积极跟进，特别是商业银行需要做大量的前期工作和后续保障工作。一是方便预算单位工作人员办卡，采用上门集中收集资料、集中收表、集中审核、集中办卡的原则，最大限度地减少申办信用卡的程序。二是采用上门集中对公务卡进行培训的方式，对公务卡的申请、开卡、使用等工作，对政府预算单位工作人员进行培训，可以印制一些通俗易懂的宣传资料向持卡人发放，有条件的可以邀请持卡人到现场进行演示，达到持卡人对公务卡有足够的了解。三是发卡行要对开卡使用的公务卡制定一些激励措施，比如在初始用卡的人给予双倍积分或开卡支付有奖活动，这样可以极大促进公务卡的推广应用。四是把公务卡支付报帐系统与现有的财政报帐系统协调配合起来，在现有的财政报帐系统基础上完善公务卡的报帐体系，实现操作简单、信息传送及时、对帐方便等功能。五是政府机构要积极推进公务卡的使用与推广工作，要求各预算单位及非预算事业单位工作人员，全员参与，积极使用，营造公务卡使用的良好氛围，使之常态化。
三、公务卡发卡进度缓慢会影响公务卡的推进、推广与应用工作。
一是在公务卡的最初申办中，一些用卡单位不办或拒办公务卡，认为公务卡是一种银行卡，是银行变相推出的产品，认为是银行自身利益的体现。也认为公务卡使用离自己较远，日常使用公务卡支付的行为极少，用不着公务卡来结算。同时，也认为公务卡的使用存在不安全因素，传统的支付手段已经习惯，很难改变现有的支付习惯。二是财政部门、人民银行和发卡行之间的配合不够到位，在具体实施中出现多家发卡行上门营销，而多家发卡行上门营销现象，使得公务卡从主动到被动现象，也使得各预算单位很反感，不知是用哪家银行的卡，缺乏整体联动，分工不明确。同时，人民银行和财政部门也缺乏有效的指导和督导工作。三是公务卡的宣传还不到位，对持卡人缺乏有效培训，对公务卡缺乏在媒体的宣传，导致绝大部分公务员不知什么是公务卡？公务卡到底是一个什么样的卡？公务卡到底怎么使用？因而，有的预算单位员工拒办公务卡，或收到卡不开卡，或开卡不用卡，或用卡不还款等问题。四是各级预算单位还没有从传统的现金支付习惯中脱离出来，虽然已经申办了公务卡，但在公务支付中仍使用现金，不使用卡的理由也多，不是没有刷卡的设备，就是设备异常无法使用，那么在报销中，财政部门仍然用旧的结算模式，使得公务卡的推广难以进行下去。五是公务卡的用卡环境不容乐观，用卡设备的普及还不够，有的商户无刷卡设备，特别是在一些经济落后、偏远的城市里，很难能找到使用卡设备的商户。六是持卡人的信用观念还比较淡薄，不珍惜自己的信用记录，有的对信用记录纯粹没有概念，认为无所谓，以至于消费后不按时还款，导致其信用不良记录，影响其一生的信用评定。
四、加强对公务卡风险的监督管理，促进公务卡健康发展。
公务卡是银行卡中的一种特殊卡，是体现个人信用最直接的银行产品，持卡个人也要对公务卡信用风险要引起足够的重视，要预见公务卡可能出现的信用风险和声誉风险，要制定公务卡防范措施，特别在公务卡销售渠道上，公务卡营销人员要对申请人的资信与信誉做到尽职调查，要逐步促进公务卡客户与银行个人客户之间的渗透，利用交叉销售来拓展公务卡的发卡渠道，要通过选择重要的机构类客户来发展公务卡客户，来降低信用卡风险。同时，监管部门要对商业银行的公务卡业务，按照银行卡的管理办法，进行定期或不定期的监督检查，同时，财政部门、人民银行及银监局，要充分利用自身的监管资源，及时通报整个行业的公务卡市场发展、盈利状况、资产风险等情况，指导商业银行公务卡业务健康、合规、有序发展。
一、国际银行卡产业发展总体情况
从国际范围来看，美国和欧洲的银行卡产业发展较为完善，亚太地区、拉美地区起步较晚，但发展迅速，并且呈现出不同特点。美国信用卡起步较早，借记卡尽管发展迅速，但仍不能取代信用卡的主导地位；借记卡是欧洲银行卡产业的主力军；亚太地区银行卡产业属于后起之秀，新兴支付业务居于世界前列，尤其是日韩两国移动支付发展尤为迅速。
衡量一个国家或地区的银行卡市场发展成熟度，主要体现在以下几个指标：人均持卡量、人均交易量和人均银行卡收单设备拥有量。从近年数据来看，美国和澳大利亚年人均交易额超过1万美元，其余地区均不足5000美元；人均持卡量方面，日本等亚太国家人均持卡量超过美国，欧洲地区人均持卡量最少；世界各地区每万人拥有POS终端设备也存在差异，截至2014年末，美国每万人拥有POS设备195台，韩国高达687台，中国这一数据仅为62台，与美、日、韩等国还有较大差距。
银行卡是世界范围内最受青睐的支付工具，在绝大部分市场非现金支付工具中的占比超过了45%。此外，国际银行卡支付交易一直保持快速增长态势，2004年至2014年十年间，全球银行卡支付增速一直保持在9.1%左右，远远高于同期全球GDP增速。
二、各国银行卡管理主要经验
（一）制定法律法规，规范产业发展
美国是典型的司法监管国家。美国出台了大量有关银行卡管理的基本法律，如《公平信报告法》、《贷款实情法》《金融身份欺诈与窃取保护法》、《公平催收行为法》、《信用卡消费者权利法案》等十余部法律，构建了一个银行卡管理的良好法律环境，集中在银行规范、平等授信和保护个人隐私等方面的行为进行了规范。英国颁布的《消费者信贷法》详细规定了借贷双方责任与义务，要求在信用卡报告里注明贷款成本以及额外收费明细，保障了银行卡产业规范发展。日本也颁布了《关于出资、存款及利率管制的法律》、《关于贷款管制的法律》和《分期付款贩卖法》等来规范银行卡产业发展。
（二）政府引导支持，鼓励用卡支付
1.政府引导并支持通过银行卡渠道结算公务支出。1998年，美国联邦总务署推动实施了美国政府签账卡推广计划。同年，颁布《旅行和交通改革法案》，推动政府公务卡在公务支出的使用。2009年以来，韩国政府先后采取多种措施，鼓励持卡人通过银行卡进行消费结算，提高商户受理银行卡的积极性，鼓励企事业单位公务消费和采购使用银行卡。如对餐饮业、酒店业实行卡交易额2.6%的税收优惠，对一般类特约商户实行卡交易额1.3%的税收优惠，并将税收减免额上限由500万韩元调整至700万韩元。同时，针对持卡人、企业也采取类似的优惠措施。
2.政府大力推进银行卡网络建设。2008年1月，欧盟正式推行单一欧元支付区，结束了此前20多个银行卡网络的分割局面，形成一个独立的法律政策管理体系，打破国际上其他银行卡组织的寡头垄断地位，提升泛欧支付品牌，增强了国际竞争力。
（三）注重风险防范，提高违规成本
1.履行充分的告知义务。加拿大政府要求信用卡公司必须明确征得持卡人同意，才可以提高其信用额度，并将额度变化或利率变化提前一个月明确告知持卡人。德国的银行在受理办卡申请时，会有私人顾问一对一的为客户解释疑惑，让客户充分享有知情权。
2.设立专业的信用审核机构。德国成立有信贷信用保护协会，在信用卡发放前会对所有申请者的信用信息进行调查。英国有三家引用信息审核机构，如果客户被列入黑名单，将限制其办理信用业务。
3.运用先进的技防措施。通过先进技防措施，减少信息不对称，从而达到防范信用卡风险的目的。如德国推出信用卡欺诈警报系统，丢失或被盗的银行卡只要进行刷卡消费，系统将自动报警，警方将及时通知银行方面并采取相应措施。法国将境内大多数银行接入“法兰西银行信息网”和“银行卡联盟信息网”数据中心，可以随时审核信用卡支付资金流通。
4.实行严厉的处罚措施。新加坡政府规定，对未按时清偿的信用卡欠款，银行可以按照24%的年利率计息。法国规定，持卡人发生信用违约行为之后，其所持信用卡将被没收，并在此后一年内被禁止申请信用卡。
（四）鼓励行业自律，发挥监督合力
美国自律清算协会由金融机构和其他利益参与方共同组成，通过制定清算交易规则控制风险，通过建立有效的沟通协调机制和信息共享机制维护金融安全。欧洲支付理事会作为行业自律组织，制定银行卡产业技术标准和核心业务规范，对欧洲整个支付行业产生了极其深远的影响。在日本，信用卡市场行业自律组织也较为发达，与消费者金融协会有机结合，建立密切的沟通协作机制，在维护市场秩序和行业自律方面深度合作，形成合力，发挥了重要作用。
三、国际银行卡管理经验对我国的启示
目前我国银行卡产业发展与发达国家银行卡产业发展相比，还存在较大差距，粗放式管理、同质化严重、缺乏创新能力等主要问题的改善迫在眉睫，既要满足持卡人日益增长的支付需求，也要有利于银行卡产业的快速发展。另外，信用卡业务盈利模式较为单一。由于激烈的市场竞争，银行卡年费等国外传统收入项目几乎为零收入，信用卡业务带来的收益以及对其他业务的贡献度远不及个人理财、投资银行、结算与现金管理等业务，还有较大的提升空间。
（一）健全法律法规，促进产业发展
法律法规滞后于市场发展是我国目前银行卡产业面临的一个普遍性问题，因此，要进一步完善相关法律法规，达到规范市场交易行为、鼓励银行卡支付的目的。如美国制定的反洗钱方面的法律，从风险防范角度推动了银行卡的大规模应用。我国也应该通过行政手段，引导市场降低现金使用偏好，充分发挥银行卡的强大支付功能，同时能够降低反洗钱、保障资金安全、支付结算等业务的成本，也为金融服务结构合理配置发挥积极地作用。
（二）加强市场分析，深化银企合作
发卡市场的激烈竞争，迫使各银行进一步细分客户群体，与知名企业合作推出多种联名信用卡产品，如与中石油、淘宝网、携程网、腾讯、中国国际航空等。据不完全统计，工行已发行180余种，中行100余种，招行150余种，农行80余种联名信用卡产品。在联名信用卡发展初期到现在，虽然发卡种类多、数量增长快，但大部分无法形成市场规模，且发卡种类重复，市场定位混乱，持卡人对产品特性模糊不清，最终失去了它应有的特点，导致无法达到合作初衷。因此，银行要在每发行一种联名信用卡之前，对市场进行充分深入调研，明确告知持卡人产品定位、服务内容，丰富营销手段，完善发卡后跟踪管理，不断提高激活率和使用率，加强银企之间配合，以产生预期效益。
（三）加快政策调整，满足客户需求
目前，由于市场细分程度较低，针对性不强，发卡政策繁多且可操作性不强，阻碍银行卡功能的完全发挥。例如部分联名卡、主题卡在发卡时，未充分考虑到目标客户群体的支付需求，未体现出与普通信用卡之间的差异，对消费习惯、特征未进行详细调研，宣传和推广力度不足，导致卡产品功能不能完全发挥或不能完全满足客户需求。再如部分客户有强烈的信用卡需求或高额度信用卡需求，但因为与政策中部分未及时更新的条款相抵触，导致无法申请信用卡或调高额度。因此，应该加快政策调整周期，以客户为中心，结合区域经济特点、客户群需求以及产品特色，更新相应的产品政策与之相适应，在合规合理的前提下，尽可能的满足客户需求。
（四）强化风险管理，保障用卡安全
近年来，预防和打击银行卡犯罪成为银行卡产业发展的一项重要内容。但是，从实际情况来看，银行卡犯罪手段越来越丰富，并逐步从一线、二线城市到中小城市蔓延，这就对人民银行、公安部门、商业银行提出了更高的要求。不但要提高自身的防范措施和打击力度，又要加强部门之间的沟通协调，形成预防和打击银行卡犯罪行为的合力，为资金安全、社会安全和银行卡产业健康发展保驾护航。同时，银行也要加大宣传力度，提高持卡人风险意识和保护意识。银行要明确告知客户安全用卡知识，发现异常后及时通知客户以便采取应急措施，坚持统一授信，设置预警额度，完善网上银行等新兴支付渠道的风险管理，保障客户资金安全。
（五）健全信用体系，发挥屏障作用
韩国银行卡产业在亚洲金融危机之后快速发展，近年却出现较多问题，其最主要的原因就是忽视风险管理和社会信用体系的脱节。没有社会信用体系作为风险管理的屏障，银行在信息不对称情况下，风险管理手段显得捉襟见肘。因此，要高度重视信用体系的健全。
2013年3月我国出台了《征信业管理条例》，从制度层面规范了信用体系建设，使征信行为有法可依。人民银行应该在此基础上，进一步拓宽信用数据采集范围，在公安、司法、税务、工商、邮政、保险、通信、公用事业等行业、部门之间建立广泛的信息共享机制，提供全方位、精准可信的信用记录，并指导各发卡银行注重公平、合理、平等授信，保障信用活动健康有序发展，充分发挥信用体系的屏障作用，进一步丰富银行卡产业风险管理手段，不断提高风险管理水平。
另外，还应该成立商业性个人信用征信公司，加强征信行业市场竞争。从国外经验来看，征信公司是征信体系的有力补充，少数征信公司提供大而全的信息资源，多数征信公司则定位于提供特色的区域性、专业性信息资源态势，能够满足多方位、多层次的征信需求。
（六）引导行业自律，规范市场行为
一、我国公务卡制度改革的成效及存在的主要问题
(一)公务卡制度改革的基本情况。我国公务卡制度改革试点在2007年从中央单位开始,其总体思路是坚持公共财政改革方向,以公务卡及电子转账支付系统为媒介,以国库单一账户体系为基础、以现代财政国库管理信息系统为支撑,逐步实现使用公务卡办理公务支出,最大程度地减少单位现金支付结算,规范单位财务管理,强化财政动态监控,健全现代财政国库管理制度。在坚持三个原则的基础上建立和推行这个制度。一有利于完善现代财政国库管理制度;二有利于加强财政动态监控;三有利于方便预算单位用款。
截至2009年10月底,中央预算部门本级及32个省(自治区、直辖市)启动了公务卡制度改革试点推广,公务卡发卡量335.76万张,其中628BIN号公务卡286.68万张。公务卡制度改革形势喜人。
(二)公务卡制度改革的成效。随着中央和地方公务卡制度改革试点全面推进,改革成效已逐步显现。一是丰富和完善了财政资金支付结算工具。当前我国财政资金一般采取财政直接支付和财政授权支付方式进行支付结算,与此同时现金支付方式也长期存在。推行公务卡制度改革,通过引入信用卡结算方式,可以充分发挥信用卡现场结算的优势,方便预算单位用款,丰富和完善财政资金支付结算工具。二是增强了公务消费支出透明度。通过将公务卡支持系统和财政动态监控系统有机衔接,财政财务部门可以实时监控公务卡支付的每一笔公务消费支出,有效解决传统现金支付存在的信息不对称问题,大大增提高了公务消费支出的透明度。三是大幅减少了现金使用量。实行公务卡制度改革最直接的目标是减少预算单位现金使用量。随着改革快速推进,预算单位现金使用量呈大幅减少态势。四是促进了刷卡环境的改善。行政事业单位带头使用信用卡,将在社会上起到很好的示范作用,有利于逐步转变传统“现金消费”观念,有力地推动各商业银行、中国银联改善刷卡环境。
(三)公务卡制度改革存在的主要问题。
1.卡种功能方面问题。有的地方尚未认识到使用银联标准信用卡的重要性,还未完全采取银联标准信用卡;部分工作人员心存抵触情绪,办卡用卡不积极;实有资金账户还款和零余额账户还款未实现有机整合;有的银行办卡手续比较繁琐,办卡效率较低。
2.银行管理机制问题。目前预算单位只能选择零余额账户开户银行为公务卡发卡银行,还不能跨行发卡;有的地方对公务卡卡面、优惠条件等方面的要求太多,银行难以应付,不少银行甚至一直是成本大于收益运行;公务卡信用额度与普通信用卡额度采取重叠管理方式;有的银行公务卡支持系统功能不太完善。
3.公务卡支付与监控机制问题。不少持卡人不熟悉信用卡业务;有的单位对取现约束力不够;有的单位支付还款流程不规范;财政部门和人民银行目前控制预算单位现金使用的要求不太明确;部分地方还未建立公务卡动态监控机制,公务卡刷卡信息还不能实时传递到财政财务部门。
4.受理环境方面的问题。POS机具布设不足,难以满足刷卡需要;商户受理意愿较低;一些涉及公务支出较多的行业单位,如火车票售票等尚不能刷卡消费。
5.公务卡风险控制机制问题。主要是信用风险、逾期还款风险等。
二、建立健全我国公务卡制度的思考
目前,我国已经初步建立了公务卡制度的基本框架。今后,应当针对公务卡制度改革试点中出现的问题,采取切实有效措施,积极将改革向纵深稳步推进。
(一)规范卡种选择。推行公务卡制度改革,应当坚持强制使用银联标准信用卡。银联标准信用卡是指按照中国银联的业务技术标准发行,卡面带有“银联”标识,发卡方标识代码(BIN号)经中国银联分配或确认,以人民币进行交易结算的银行卡。强制要求使用银联标准卡,一方面因为公务卡是由行政事业单位工作人员持有并主要用于公务消费支出的信用卡,其公务消费支付活动包含了大量的公务活动信息,很大程度上可以反映出政府活动的范围和方向;另一方面,公务卡改革作为我国国库集中支付改革的延伸以及银行卡产业建设的重要内容,应当在卡种选择上立足我国银行卡产业发展大局,大力支持国内银行卡品牌创建工作。
(二)健全额度管理机制。公务卡额度管理事关能否满足持卡人公务需要,有必要将公务卡的信用额度与持卡人在同一家银行办理的其他信用卡的信用额度分别管理、区别对待。目前信用卡额度管理通常采取信用额度重叠的做法,例如持卡人在某一家银行办理了两张信用卡,持卡人信用额度为两张信用卡中最高额度的那一张,而不是两张信用卡额度之和。考虑到公务卡公务消费支出具有一定的刚性要求,若按照信用卡额度通常管理方式,一旦在公务消费之前,个人使用其他信用卡办理了信用消费,将直接导致公务卡无法满足公务消费支出需要。因此,公务卡信用额度与普通信用卡额度应分别管理,并由财政部和中国人民银行用制度规范,以更好地满足公务消费支出需要。
(三)健全银行管理机制。预算单位选择公务卡的发卡银行,应当结合财政国库管理制度改革的要求自主选择确定。在公务卡制度改革试点阶段,要求发卡银行与预算单位零余额账户的开户行保持一致,这符合试点阶段的特点,但是随着公务卡制度改革深入发展,为充分体现商业银行公平竞争和预算单位自主自愿的原则,发卡银行与预算单位零余额账户开户行可为不同银行。要实现这一目标,应着力解决好两个问题:一是应当坚持由发卡银行为预算单位提供公务卡支持系统;二是财政动态监控系统能接收发卡银行与零余额账户开户银行的信息,并将二者链接后进行动态监控。
推行公务卡制度改革,在遵循市场原则的基础上,适当兼顾银行的成本收益。公务卡能够拓展银行的业务,给银行带来安全、稳定的收益,这也是驱动银行、中国银联等有关方面积极投入公务卡制度改革的经济利益原因。但是,由于银行卡业务的特殊性,商业银行初期投入较大,成本回收较慢,所以在公务卡制度改革初期,一般是成本大于收益运行。要处理好银行公务卡业务的成本收益问题,应当明确两项政策措施:一是银行对持卡人的让利。公务卡对预算单位工作人员而言,是一项需要强制办理、强制消费的政策规定,没有可选择性,如果持卡人还要为此支付公务卡年费等,那就不合理了。因此,银行在获得安全、稳定收益的同时,应当给公务卡提供一定的优惠条件,支持和鼓励持卡人使用公务卡消费。二是适当弥补银行成本。由于银行在改革初期一般是成本大于收益运行,财政部门在此期间,应比照给予零余额账户银行的标准,支付给发卡银行一定的手续费,同时研究制定相关财税支持政策,鼓励各商业银行积极参与改革。
(四)科学设定支付范围。公务卡的支付范围主要包括差旅费、会议费、招待费和一定限额以下的零星购买支出等。应从制度上明确公务卡结算的范围和目录,使公务卡制度针对性更强,更易于预算单位操作执行。
(五)健全支付监控机制。推行公务卡制度改革,应满足财务监督和财政动态监控需要。具体来说,银行工作努力的方向:一是保证信息传递的实时性。银行通过单位零余额账户将资金划入公务卡账户的同时,应实时向财政动态监控系统反馈信息。二是保证信息传递的全面性。银行反馈的监控信息,不仅要包括零余额账户向公务卡的划款信息,还要包括该笔报销业务所对应的公务卡向商户付款的明细支付信息。三是保证信息传递的准确性。银行零余额账户支付信息和公务卡公务消费信息应准确链接,确保财政动态监控需要。
(六)加强协调配合。推行公务卡制度改革是一项复杂的系统工程,涉及财政部门、人民银行、预算单位、银行等多方面,并受相关政策、受理环境、用卡观念等诸多因素影响。在推进改革过程中,财政部门应注重加强协调配合。一是加强与纪检监察、人民银行等部门的沟通协调,共同创造良好的政策环境,形成推动合力;二是加强与预算单位密切沟通协调,取得预算单位的配合和理解;三是加强与各银行沟通协调,指导银行按照公务卡制度做好公务卡相关服务和技术支持工作,同时加强对银行办理公务卡业务的管理与监督。
(七)健全市场受理机制。公务卡受理环境是制约公务卡制度改革深化的关键因素。应加快银行卡受理市场建设,为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。一是在确定预算单位出差、会议定点管理单位和其他定点单位(如飞机票、火车票代售点)时,将具备受理银行卡作为必需条件之一;二是研究对特约商户的财税支持政策,对受理公务卡的定点商户给予适当的补贴或税收优惠,采取激励措施提高商户受理意愿;三是中国银联和各银行要进一步加大POS机具布设的数量和密度,特别是要加大民航、铁路、酒店及市县的布设力度。
(八)健全风险管理机制。借鉴国际经验,高度重视公务卡风险防范工作。一是财政部门、人民银行、中国银联等方面应当根据改革进展情况,不断完善政策制度,采取积极措施控制公务卡风险,特别是公务卡改革向基层预算单位及市县推进时,应适当降低授信额度,适当缩小办卡的人员范围,以防范风险。二是各银行应加强内控管理,完善公务卡支持系统,为公务卡制度改革提供安全、高效的支付环境;同时,应密切跟踪公务卡消费还款情况,加强统计分析,对出现的问题及时与有关方面协调解决。三是持卡人应当牢固树立安全意识,坚持规范用卡,及时报销还款,妥善保管卡片及密码,切实履行好自身职责,避免出现“不良信用记录”问题。
第一章
目的和适用范围
第一节
目的
第一条
为遏制银联卡受理市场违规行为，强化机构对业务规则的执行，引导机构规范开展银联卡业务，防范支付风险，营造“合规自律、规范发展”的市场环境，促进银联卡产业健康持续发展，维护产业各方合法权益，制定本细则。
第二节
适用范围
第二条
本细则适用于中国银联、银联国际及所有加入中国银联网络的收单机构和发卡机构。
第三条
本细则适用渠道包括受理终端及网络支付接口。受理终端是指通过银联卡信息(磁条、芯片或银联卡账户信息)读取、采集或录入装置生成银联卡交易指令，能够保证银联卡交易信息处理安全的各类实体支付终端。网络支付接口是指收单机构与网络特约商户基于约定的业务规则，用于网络支付数据交换的规范和技术实现。
第四条
本细则适用的交易类型包括：
(一)《银联卡业务运作规章》中明确要求必须支持或可选的交易类型，包括但不限于消费、消费撤销、退货、预授权、预授权撤销、预授权完成、预授权完成撤销、转账等。
(二)中国银联业务管理委员会(以下简称“业管委”)正式的其他银联业务规则中明确的交易类型，包括但不限于代收、代付、订购、无卡自助消费、自助消费、账户服务类、助农取款、信用卡还款等。
第二章 约束措施
第五条
通报是指以书面形式对机构的违规行为在中国银联所有成员机构中进行公告，同时抄报相关政府监管部门及行业协会。
第六条
标准化清算包括标准化清算
Ⅰ.和标准化清算
标准化清算
Ⅰ，是指业管委授权中国银联对违规行为涉及特
约商户(以下简称“商户”)的跨行清算交易，按照银行卡刷卡手续费最高定价标准下发卡机构和中国银联应得收益与违规交易实际清算发卡机构和中国银联收益之间的差额，从违规机构的清算资金中予以扣除。
标准化清算
Ⅱ，是指业管委授权中国银联对违规行为涉及商户的跨行清算交易，按照银行卡刷卡手续费价格最高定价标准下发卡机构和中国银联应得收益与按照一般类(非批发类)商户标准计算的发卡机构和中国银联应得收益之间的差额，从违规机构的清算资金中予以扣除。
第七条
违约金是指对出现本细则所规定的某些违规行为的机构收取一定数额的资金。违约金和标准化清算可以叠加实施，多种违约金可以叠加实施。
第八条
数种违规行为是指同一商户并发两种或两种以上违规行为的现象。同一商户出现数种违规行为的，可根据不同违规行为叠加实施约束措施。
第九条
商户
1完成整改后，再次出现同一违规行为的，除对违规行为涉及的机构执行相应约束措施外，另行对机构追加违约金。 每一商户追加违约金金额=违规次数×违约金5万。
1企业单位和个体工商户按工商营业执照编码统计，行政事业单位和社会团体按主管部门的批文或登记证书(事业单位法人登记证或社会团体法人登记证)统计。
第十条
限制或暂停转接是指对机构的严重违规行为或根据监管机构要求，银联可视违规情况设置一种或多种交易权限、交易限额等，直至采取暂停转接该机构的跨行交易。
第三章
违规行为
第一节
系统化违规
第十一条
机构在未与中国银联签订相关协议或未遵守相关协议约定的情况下，未通过中国银联开展受理终端渠道发起的银联卡跨行交易和资金清算业务的，中国银联向违规机构收取违规开展银联卡跨行业务违约金，违约金标准为每家机构每户违规商户不少于5万元。前述机构包括发卡机构和收单机构。
违约金金额=《限期整改通知书》签发日前1年违规商户所在地区的相同类型商户中单家商户通过银联网络实现的累计最高跨行交易金额5×银行卡刷卡手续费价格最高定价标准下中国银联应收取的网络服务费率。
2省域范围或计划单列市范围内，下同。
3指使与违规行为涉及商户应使用MCC相同的其它商户，下同。
4指当期商户中，在交易渠道不为
01：ATM、CDM、柜面和
13：农民工交易且MCC不为6011、6012、6050
等的总交易中，统计区间内至少发生一笔清算交易的联网商户数，下同。
5指商户完成的应答码为00的清算交易金额，不含退货、消费撤销、代付撤销、预授权完成撤销交易，下同。
第十二条
收单机构疑似利用技术手段，通过智能化判断金额、卡BIN、路由等，篡改商户编码、商户名称、受理机构代码、交易类型、交易渠道等交易信息，将同一商户受理终端上发起的银联卡交易，组合成多套交易，分散在多个商户编码或者多个交易渠道上送的，违规行为一经认定，启动违约金约束措施，违约金标准为单次 100万元。
第二节
违规设置银联卡刷卡手续费价格
第十三条
收单机构违规套用低零扣率或封顶类商户类别码(以下简称“MCC码”)的，启动标准化清算Ι。当商户应设MCC码的费率为银行卡刷卡手续费最高定价标准时，在启动标准化清算基础上，追加标准化清算Ⅱ。
约束期间为违规行为起始日至违规行为整改完成日。
第十四条
收单机构违规使用特殊计费标识或计费资料造成违规设置银联卡刷卡手续费价格，或未将特殊计费涉及商户在当地银联分公司备案的，启动标准化清算，当商户应设MCC码的费率为银行卡刷卡手续费最高定价标准时，在启动标准化清算Ι基础上，追加标准化清算
Ⅱ。约束期间为违规行为起始日至违规行为整改完成日。
收单机构当月累计违规使用特殊计费商户数及未备案商户数达到该收单机构当月活动商户数的2%的，对该收单机构上送的所有特殊计费商户实行标准化清算。
第三节
违规设置交易信息
第十五条
收单机构的签购单信息不完整或其中的一项或多项信息与商户真实交易场景不符的，启动违约金措施，违约金标准为每台终端1万元。
第十六条
收单机构违反中国银联的业务规则，在中国银联联网商户信息注册系统中注册的商户名称、商户编码、MCC码、地区代码、收单机构代码、受理机构代码、特殊计费标识、终端类型、终端编号、商户地址、营业执照、法定代表人或负责人有效身份证件等信息或证明文件中的一项或多项与商户真实交易场景不符的，启动违约金措施，违约金标准为每户1000元。
第十七条
收单机构未根据特约商户受理的真实场景、特约商户和持卡人的实际交易行为正确选用交易类型的，启动违约金措施，违约金标准为每户1万元。
第十八条
收单机构违规设置交易渠道获取发卡机构交易授权的，启动违约金措施，违约金标准为每户1万元。
第十九条
收单机构违规设置商户名称，使交易其他相关方无法准确识别商户真实交易场景的，启动违约金措施，违约金标准为每户1000元。
第二十条
收单机构实体商户受理机构代码与机具布放所在地不符的，启动违约金措施，违约金标准为每户1000元。
第四节
特约商户管理违规
第二十一条
未在中国银联联网商户信息注册系统中注册商户名称、商户编码、MCC、收单机构代码、受理机构代码、地区代码、特殊计费标识、营业执照号码、商户地址、终端类型、终端代码等一项或多项商户信息的，在《限期整改通知书》签发后5个工作日内未完成整改的，启动违约金措施，违约金标准为每户1000元。
第二十二条
多户商户共用一个商户编码的，启动标准化清算，约束期限从违规行为起始日至整改完成日。
第二十三条
收单机构未根据特约商户受理的真实场景正确选用MCC码获取发卡机构交易授权，但未对交易各方造成损失的，在《限期整改通知书》签发后5个工作日内未完成整改的，启动违约金措施，违约金标准为每户1000元。
第五节
终端管理违规
第二十四条
收单机构使用未经中国银联认证的终端开展银联卡跨行交易的，启动违约金措施，违约金标准为每个终端型号50万元。
第二十五条
收单机构在特约商户布放的银联卡受理终端出现移机挪用的，启动违约金措施，境内移机的，违约金标准为每台终端1万元;跨境移机的，违约金标准为每台终端10万元。
第二十六条
收单机构银联卡受理终端超出中国银联业务规则限定的范围使用的，启动违约金措施，违约金标准为每台终端1万元。
第六节
流程管理类违规
第二十七条
机构未在期限内按要求提供或拒绝提供中国银联或业管委要求报送的材料，或提供虚假材料的，除对相应的违规行为执行约束外，追加违约金措施，违约金标准为每次1万元。
第二十八条
机构在整改期限内未完成整改，且未提出延期整改申请或延期整改申请未经秘书处审核通过的，启动违约金措施，违约金标准为每户违规商户1万元。在下一个违规认定周期内仍未完成整改的，除对该违规行为按月执行相应的约束措施外，另外按月追加收取违约金，直至完成整改。违约金标准为每户违规商户1万元。
第七节
其他违规行为
第二十九条
收单机构以明示或暗示的方式，借用中国银联
或业管委的名义向其外包机构或商户转嫁相关责任的，业管委对
相应收单机构进行通报。
第三十条
收单机构所聘的开展商户拓展、签约、准入的外包机构未在中国银联登记备案，且在《限期整改通知书》签发后5个工作日内未完成整改的，业管委对相应收单机构及该外包机构进行通报。
第四章
违规约束流程
第三十一条
秘书处负责根据业管委授权，每月对商户所涉违规行为进行核查、认定及约束，负责组织相关机构对机构合规复议所涉商户的违规行为进行核查、认定。
第三十二条
每月第1日至最后1日为一个认定周期。
第三十三条
秘书处可以委托中国银联境内相关分公司或
境外相关代表处开展违规行为的核查和认定工作。
第三十四条
秘书处或其委托的中国银联境内相关分公司或境外相关代表处(以下简称“秘书处或其委托方”)通过系统侦测、投诉、自查等渠道发现违规行为。
第三十五条
秘书处或其委托方向疑似存在违规行为的机构发送《关于协助调查受理市场秩序违规行为的函》(以下简称“《协助调查函》”)，要求机构对疑似违规行为进行调查。机构须在《协助调查函》后的5个工作日内将调查结果反馈至秘书处，调查结果包括确认违规、申请合规。
第三十六条
机构可以在《协助调查函》后向秘书处或其委托方提出合规申请，并提交合规证明材料。合规申请及合规证明材料须在《协助调查函》后5个工作日内提交至秘书处或其委托方。
第三十七条
秘书处或其委托方对机构的调查结果进行核查、认定，并就机构提出合规申请涉及商户的认定结果向机构发送《关于受理市场秩序违规行为认定结果的通知》(以下简称“《认定结果通知书》”)。
出现以下情形之一的，视为机构违规：
(一)机构收到《协助调查函》后5个工作日内确认违规的;
(二)机构收到《协助调查函》后5个工作日内未提出合规申请的;
(三)
机构收到《协助调查函》后5个工作日内提出合规申请，但经秘书处或其委托方核查后仍认定为违规的。
第三十八条
秘书处或其委托方对机构提出的合规申请，经审核后仍认定为违规的，机构可在《认定结果通知书》后的5个工作日内向秘书处提出复议申请。
复议申请须同时符合下列条件方为有效：
(一)存在新的能够影响认定结果成立的证明材料6。
6该证明材料应同时具备以下三项条件：
1、是在机构提出合规申请后生成或收到的;
2、其所证明事项应与原认定结果及依据有直接关联;
3、其所显示内容应不同于以往所提交的材料。
7对因不可抗力超过申请时效的秘书处应当受理。
(二)按期递交复议申请书及符合要求的证明材料。复议申请书的内容应当包括机构名称、法定代表人姓名、复议请求及复议由。所有材料一式两份，且须真实、完整、清晰，并加盖复议提交机构印章。
(三)
复议材料通过邮寄、直接送达或秘书处指定的方式在《认定结果通知书》后的5个工作日内提交至秘书处7。
秘书处负责对复议申请进行审核，经审核为有效的，秘书处组织复议;经审核为无效的，秘书处直接驳回。
对有效的复议申请，秘书处每月定期负责组织复议。复议商户经认定为违规的，驳回机构复议申请，将复议商户纳入下月约束，并向机构按复议违规商户收取违约金，违约金标准为每户1万元。
第三十九条
机构调查反馈确认存在违规行为的，应同时反馈整改结果。
符合第三十七条中(二)、(三)情况及上月经复议后仍认定为违规的，秘书处或其委托方应向机构发送《关于限期整改受理市场秩序违规行为的通知》(以下简称“《限期整改通知书》”)。机构应在收到《限期整改通知书》后5个工作日内反馈整改结果。
第四十条
机构如因自身原因不能在整改期限内完成整改，应在整改期限届满前1个工作日之前将延期整改申请提交至秘书处，说明不能按期整改的理由及延期期限，并随附相关证明材料，秘书处将进行审核。
第四十一条
秘书处或其委托方认为有必要的，可将《协助调查函》和《限期整改通知书》合并，向机构发送《关于协助调查、整改受理市场秩序违规行为的函》。
第四十二条
机构疑似存在某些严重违规行为，严重扰乱市场秩序的，经秘书处研究决定对机构开展现场核查，机构拒绝现场核查的，视同机构违规。
第四十三条
秘书处对确认存在违规行为并符合约束条件的机构签发《关于受理市场秩序违规行为的处理决定》，执行违规约束。
第五章
附则
第四十四条
本细则所称移机挪用，是指商户自行移机或收单机构与商户合谋移机，致使机具签约商户与实际使用商户不一致，且造成发卡机构及银联手续费损失或从事套现、洗钱、伪卡等违法犯罪行为的现象。本细则所称跨境移机，是指将境内机具移至境外，或在境外的不同地区间移机的行为。
第四十五条
本细则所称违规行为起始日，是指从中国银联相关系统中发现违规行为涉及商户最早出现违规交易的日期。若为多次违规的商户，违规行为起始日为上一次整改完成后再次出现违规交易的日期。
如无法确定违规行为起始日的，以违规行为整改完成日前溯1年作为约束期间。
第四十六条
本细则所涉违约金额的计量单位均为人民币。
第四十七条
自本细则实施之日起，《银行卡受理市场秩序规范约束与奖励机制实施细则》(银联业管委〔20xx〕5号)废止。本细则与现行规则不一致的，以本细则规定为准;本细则未尽事宜，根据银联的其他规则处理。
第四十八条
各机构及中国银联相关单位可依据本细则制定
相应的规则，但不得与本细则相冲突。
【关键词】 公务卡；预算资金；使用效率
近日，中央纪委、中国人民银行、财政部联合宣布，今年中央预算部门和省级预算单位将全面推行公务卡改革试点。该规定明确提出凡是具备刷卡条件的日常公用支出和零星购买支出、预算单位人员的差旅费、会议费和招待费等支出，必须使用公务卡结算。这项举措的推广和实施，不仅有利于促进非现金支付工具的使用，更有利于提高公务开支透明度，防治腐败和降低行政成本，提高预算资金的使用效率。
一、公务卡概述
为了加强财政支出的管理，提高预算资金的使用效益，我国财政体制采取了多项改革措施，其中最主要的是政府采购制度改革、国库集中支付制度改革和部门预算制度改革，这些改革措施的实施在很大程度上节约了财政支出，提高了国库资金的使用效率。但这三项改革对于预算单位的日常公用支出、零星购买支出以及工作人员外出差旅费支出等基本上没有控制作用，而实施公务卡消费制度改革将有利于弥补这些改革制度的不足。公务卡是指行政、事业等预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。使用公务卡后，预算单位工作人员外出执行公务消费时，不必再预借和携带现金，而是持公务卡先行刷卡支付，并取得发票及刷卡凭证，出差回来后向单位财会部门申请报销，单位财会部门审核无误后将需要报销的款项直接划入该工作人员的公务卡账户中。实行公务卡消费制度，将取代现行的“现金支付，先开支后报销”消费制度，从而在一定程度上堵塞财务报销环节中存在的凑票报销、多开、虚开报销发票的漏洞。
二、推行公务卡消费制度的作用
（一）推行公务卡消费制度有利于增加财政支出的透明度
实施公务卡消费，在操作上实际是一种“银行授权额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实施监督”的公务消费制度，公务人员刷卡消费后，必须取得发票和刷卡凭证，经财务人员审核后才能报销，把款项直接划入持卡人的账户中。在持卡消费过程中，有关消费的时间、地点、消费金额、客户名称等多项信息随时可以查询，提高了政府公务开支的透明度。
（二）有利于防止腐败和减少公务人员的违法违规行为
在现行的公务消费中，公务人员的腐败行为和违法违规行为主要通过以下途径实现：其一是，因为现行的公务消费制度是采用先预借现金，支付后再审核报销。少数公务人员利用制度上的漏洞，在报销时搜集一些自己没有实际发生的票据，回到单位进行报销，把预算单位的资金流入自己腰包，侵吞了国家财政资金；其二是，少数公务人员在支付消费活动费用时，要求经营单位为自己开具超过实际支付额的票据，回到单位进行报销后，可以获得差额现金利益，侵吞了国家的财政资金。实施公务卡消费制度后，财务人员需要核对公务卡消费清单，能明确知道实际发生了哪些消费行为，从而能对第一种腐败和违法违规行为得到很好遏制。对于第二种腐败和违法违规行为，如果有强有力的制度保障，对于超过实际开具发票的行为进行有力打击，也可以减少国家财政资金的浪费和流失。
（三）有利于促进非现金支付工具的使用
目前，我国零售支付主要使用现金进行结算，据统计，2006年我国社会商品零售总额中80%的交易是用现金结算的，而在发达国家积极推广非现金支付，现金结算比例很低。在美国、英国和新加坡等国的公务支出中，普遍使用公务卡进行结算，在韩国政府还专门立法规定政府部门的公务消费必须使用银行卡结算。我国推行公务卡消费制度，在中央政府和省级预算单位首先推广使用，对将来在整个社会推广使用非现金支付工具具有很强的导向作用。
（四）有利于降低行政成本
在我国，行政成本偏高是一个长期未能根治的顽疾。特别是医疗、教育和社会保障等众多民生问题因资金投入不足，不能得到很好解决。究其原因，是一些地方政府的财政支出主要用于承担财政供养人口的工资、向各类使用预算拨款的行政事业单位提供运转资金。虽然，由于财政供养人口过于庞大，使得一些地方财政支出捉襟见肘，但另一方面，财政支出中，也大量存在“餐桌腐败”、“车轮腐败”和“公款旅游”等问题，导致有限的财政资金流入个人腰包，大规模侵吞了国家财政资金，增加了行政成本和财政支出。行政成本居高不下，解决民生问题的资金必然受到影响，有时甚至很难得到保障。要遏制行政成本过高，减少这方面的财政支出，可能需要多方面的配套措施，但是就现实情况看，推行公务卡消费制度，可以在一定程度上切实堵塞公务消费环节中由于使用现金结算的漏洞，防止公务人员浪费、贪污问题的发生，减少行政管理费用支出，从而降低行政成本，节约国家预算资金。
三、公务卡消费实践及其深远意义
国际上的发达国家公务卡消费已经非常普遍。在我国的上海，从2002年就推广使用了公务卡，政府部门公务人员出差或从事其他公务活动都使用了公务卡消费。在北京市的一些外资企业，员工出差一直都使用银行卡。2007年7月，中纪委、中科院和宋庆龄基金会三家单位首批试行中央预算单位公务卡制度，实施半年多来，改革试点顺利，并且取得了初步成效。这项制度将继续推广使用，到2010年前，将在全国市级以上预算单位都推行公务卡消费制度。
在预算单位推广使用公务卡消费制度有着深远的意义。因为预算单位不同于企业，企业要靠自身的经营，获得运转资金和利润，一般情况下，不需要国家无偿投入资金，而且企业在经营过程中，还要按照税法规定向国家交纳各种税金，形成国家财政收入的一部分。而预算单位，包括政府部门和事业单位，不能靠自己的行政业务活动获得所需资金，只能依靠国家财政拨入资金完成行政业务活动。而财政资金的来源是广大公众纳税人交纳的各种税金，既然这些资金的来源由公众纳税人提供，公众有权监督政府如何使用财政资金，有权让政府有所为、有所不为，确保政府集中财力解决民生问题。在此基础上。通过合理配置资源，减少财政供养人口，大力压缩公款招待、公务用车以及公务人员差旅费等支出。降低行政成本，把有限财政资金用于民生问题，提高预算资金的使用效率。
政府财政支出是否合理并没明确的标准，但现实的问题是，在政府公务支出中，行政管理费支出的比重和增速都很快，这些公务费用支出，有一部分是由于公务人员的浪费、贪污、腐败等造成的不必要支出，使得这部分预算资金效率低下甚至没用效用。作为纳税人的公众，他们供养政府的目的是要求政府向社会提供廉价的公共产品。这就要求政府主动采取有力措施，防治在财政支出中浪费、贪污、腐败等问题的发生，减少不必要的行政支出，增加财政支出的透明度，提高财政资金的使用效率。使用公务卡消费，在一定程度和范围内，不仅可以增加公务消费的透明度，让广大公众能够监督这部分财政资金的使用，也有利于提高财政资金的使用效率，促进政府职能的转变，增加民众对政府的信任，更利于社会的和谐发展。
【参考文献】
[1] 2010年前完善公务卡制度. 黑龙江日报， 2007年5月15日 十二版.
[2] 财政部 《中央预算单位公务卡管理暂行办法》. 2007年7月.
摘 要 英德市近年来大力推行公共财政政策，在监管财政资金及打造“阳光财政”上取得了良好的效果。目前正推行公务卡制度改革，公务卡是财政财务管理规范与银行卡结算方式结合而成的一种现代支付结算工具。公务卡的推行为规范财政财务管理，减少现金支付结算，增强公务支出的透明度发挥了重要作用。本文结合英德市推行公务卡制度的实际情况，分析了在改革的过程中出现的种种问题，有针对性的提出了解决相关问题的思考。
关键词 英德市 公务卡 制度改革
近年来，英德市相继推行了部门预算、国库集中收付、收支两条线、政府采购等重大财政管理改革，为构建公共财政，提高财政资金使用效益，加强监管财政资金起到了积极作用。目前为进一步深化国库集中支付制度改革，规范财政财务管理，减少现金支付结算，提高公务支出的透明度，控制行政事业单位的现金流量和现金风险，正积极推行公务卡制度改革。公务卡是预算单位工作人员持有的、具有一定透支额度与透支免息期，主要用于日常公务支出和财务报销业务，实行“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实时监控”的信用卡。公务卡既具备普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理特性，是财政财务管理规范与银行卡结算方式结合而成的一种现代支付结算工具。
一、英德市推行公务卡制度改革的情况
根据清远市财政局转发《财政部关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见》（清财库【2012】1号）文件精神，英德正在积极推行公务卡制度改革。今年5月经英德市政府同意，按“先试点，后推广”的原则，确定了市纪委、市财政局和市审计局等15个预算单位为推行公务卡制度改革的首批试点单位，7月份起在全市市直预算单位全面推行公务卡制度改革。全市市直预算单位已经根据银行提供的具体服务情况，自行签定了公务卡结算业务服务协议，并报市财政局备案，目前已经开出四百余张公务卡，改革进展相当顺利。为了进一步加快英德市公务卡制度改革的进程，财政部门还要求各预算单位制定公务卡管理制度，并将管理制度报财政局国库股备案。8月份根据省财政厅《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》要求，将 16项公务消费纳入公务卡强制结算项目。其中包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、会议费、培训费、公务接待费和公务用车运行维护费等等。这一系列举措为公务卡改革工作稳步推进，进一步提高公务人员对公务卡改革工作的认识起到了重大的作用。
二、英德市推行公务卡制度改革中出现的问题
（一）公务卡使用率不高。受传统现金报销模式影响，一些预算单位对公务卡改革认识不足，参与改革积极性不高，目前公务卡结算方式还不能完全取代现金支出，一些单位和人员存在对公务卡改革产生拖延、抵触情绪。在改革试点单位，公务卡申办本着“职工自愿”的原则，有的公务人员不愿接受“新生事物”不办理；有的公务人员风险意识不高，担心办太多的银行卡会增加自己的风险；有的公务人员即使办理了也不及时开通，使得公务卡形同虚设；有的公务人员只刷一次公务卡为了应付检查；有的公务人员在公务消费中不习惯刷卡，仍然使用现金支付，这些现象使得公务卡成为“睡眠卡”。
（二）公务卡刷卡环境欠完善。有些商家因为手续费等成本问题不愿布设POS机，导致一些零星公务支出如办公用品等都无法刷卡；有些商家一时难以改变“一手交钱、一手交货”的现金交易观念，即使具备刷卡条件，也并不积极，甚至以少许让利来动员公务消费人员不要刷卡，改付现金；信用卡网络系统不通畅，刷不了卡的现象时有发生；银行管理制度不健全，记账滞后，用卡、还款信息反馈速度较慢等问题依然存在。
（三）公务人员公务消费财务报销意识未转变，导致用卡热情度不高。目前公务支出刷卡范围包括差旅费、会议费、公务接待费等16项公务支出项目，可以说使用范围相对较广，但公务卡消费在报销时，要求公务人员提供消费小票，并附上符合要求的审批手续进行报销，改变了原来先借支后办事的公务消费程序，部分公务人员暂时未能接受此种消费观，导致用卡热情度不高。
（四）公务卡使用风险依然存在。公务卡并不是“万能卡”，公务支出中的违规、腐败现象不可能完全禁止住；有的公务人员个人风险意识淡薄而引发“道德风险”；有的单位财务制度不健全而引发超过免息期可能承担的“息费风险”。
（五）实时监控有待加强。目前，公务卡消费明细信息和现金的提取情况只能在支付清算时才能反馈到支付系统中，还不能做到实时反映、事前控制。
三、解决现行问题的思考
（一）进一步加大宣传力度，提高对公务卡制度的认识。积极宣传改革，通过电视、报刊、网络等各种渠道，有步骤、有组织地宣传公务卡改革，在全社会形成推行公务卡改革的良好氛围。加大培训力度，分期、分批开展业务知识和软件系统操作的培训工作，让单位财务人员和持卡人充分了解公务卡制度要求，熟练掌握公务卡使用方法，切实增强用卡意识和安全意识，确保公务卡制度的顺利实施。
（二）进一步建立和完善公务卡网络系统，改善用款环境。推广应用公务卡，涉及到财政、人民银行、预算单位、商业银行、中国银联等诸多方面，特别是银行卡产业的发展、银行卡管理制度的建立健全、电子支付系统的不断完善等，必须进一步明确各方职责，完善电子支付系统，确保预算单位调取公务消费信息的及时、准确、便捷。财政部门要积极协调有关部门，按照中国人民银行、财政部等九部委联合的《关于银行卡产业发展的若干意见》要求，加快POS机的布点步伐，全面推进银行卡产业发展，为推行公务卡制度创造良好的用卡环境。
（三）进一步提高服务质量，提升公务卡使用功能。各公务卡银行严格按照与财政部门及预算单位签订的协议，履行职责，主动与预算单位协调配合，提高服务质量，及时传递对账信息、消费、还款信息，在信用卡功能方面提供更全面的附加功能，采取切实措施，调动公务人员用卡积极性，加大对公务人员信用卡基本知识的宣传力度，讲清公务卡管理的各种要求，让公务人员熟悉信用卡的使用功能和方法，减少用卡和报销过程中不必要的麻烦。
（四）进一步健全预算单位内部财务制度，强化财务管理。各预算单位应结合本单位实际情况，建立健全公务卡报销财务管理制度，明确报销操作程序，规范用卡行为。应加强现金管理，严格控制现金提取审批制度和现金使用范围和额度；严格推行公务卡制度规定，预算单位授权支付方式下的日常公用支出都必须使用公务卡结算，增强公务卡使用的刚性，严格执行省财政厅的文件精神，除了金额在1000元以下的零星支出可用现金支付外，公务消费金额在1000元以上的支出一律使用公务卡结算。
（五）是加强协调配合，形成工作合力。公务卡制度改革涉及面广，政策性强，需要各部门协同推进，改革工作由市财政部门负责牵头，纪检监察、审计、人民银行、预算单位、银行按照各自职责全力配合，建立财政部门与人民银行、银行、预算单位之间的信息反馈、协调处理机制，各部门各司其职，各负其责、密切协作，共同解决公务卡改革过程中遇到的具体问题。对于不用或很少用公务卡消费的预算单位，财政部门要采取切实措施，加大监管力度，一方面对公务卡制度执行不力、现金提取量较大的单位组织上门进行财务检查，解剖分析，对于违反相关财务制度政策规定的单位予以通报并要求整改；另一方面完善国库集中支付系统，按照财政部、财政厅要求根据全年预算公用经费预算总规模按一定比例核定预算单位现金使用额度及频率。公务卡发放银行要按照《现金管理条例》规定，加强对预算单位现金提取量的审核把关，大额现金提取凭证需报财政部门审批。
（六）是加强监督检查，促进廉政建设，将各预算单位公务卡的使用和管理情况纳入年度财务审计和监督检查范围，对列入公务卡强制结算目录，具备刷卡条件的公务支出，无特殊原因不实行公务卡结算，以及不按规定使用公务卡的部门、单位，由纪检监察和审计部门进行问责，切实把公务卡制度改革作为从源头、制度上预防腐败的重要措施抓好落实。
参考文献：
[1]英德市财政局2012年相关文件.
[2]严倬媛.全面推行县级公务卡改革的思考.中华会计网校.
[3]我省公务卡改革推进程序及重要意义.湖南日报.
一、任务目标
按照建设“公共财政”的要求，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以财政国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，落实预算单位在财务管理中的主体地位，强化部门预算约束，加大财政资金使用的监督管理力度，提高财政资金的使用绩效。
二、基本原则
（一）明确会计责任主体。恢复预算单位的会计核算权和财务管理权，强化预算单位在财务管理中的主体地位，使预算单位充分享有法律规定的会计主体地位，并承担相应法律责任。
（二）提高资金使用效益。设置科学规范的运行程序，减少资金流转环节，加快资金运行速度，提高资金使用效率，确保资金安全。
（三）强化预算执行约束。加强对预算执行的监督，避免预算执行的随意性，维护预算的法律性、严肃性。
（四）稳步推进分步实施。结合当前实际，兼顾长远规划，有计划、分步骤地推进各项改革措施落实，确保改革目标实现。
三、改革内容及要求
（一）完成机关会计集中核算转轨
1、主要内容
从今年起，区直预算单位的会计核算工作不再由区财政集中核算中心统一组织，改由各单位自行管理，区财政局通过网络在预算单位设置“财政业务综合管理平台”终端，由预算单位具体办理本单位的国库集中支付业务、账务处理和人员工资数据调整、查询等事宜。具体工作中要坚持财政国库集中支付制度改革方向，做到“三退三不退”：即退账簿不退账户，各预算单位的会计核算由单位自行组织，但不允许单位开设银行账户；退执行不退支付，预算执行由各预算单位自主组织，但单位的所有资金支付都必须实行财政直接支付和财政授权支付；退核算主体不退监督主体，各预算单位预算执行、财务管理以预算单位为主体，财政部门要对各预算单位的预算指标、用款计划、政府采购、支出用途等实施规范性监督。
2、方法步骤
（1）制定方案、充分准备。摸清各单位现有会计人员情况，对单位的银行账户进行认真清理，对移交的会计资料进行认真整理，制定培训计划。
（2）宣传动员、组织培训。召开工作会议，进行广泛宣传发动。对各预算单位进行财政综合业务管理平台的联网设置，组织各单位会计人员进行会计核算和财务软件操作培训，熟练掌握有关制度、操作流程和软件操作方法，进行全方位的支付流程和财务核算的模拟操作，为预算单位提供指导、咨询服务，为账务顺利移交做好各项准备工作。
（3）认真组织、移交账务。在纪检监察、审计部门的监督下，区财政部门与各预算单位进行账务移交，确保资料完整、账目清晰。
3、工作要求
（1）完善区级国库集中支付机构。区财政局原国库集中支付中心要在原有工作基础上，进一步完善机构设置、配齐配强人员，确保改革后国库集中支付的相关业务工作顺利开展。
（2）健全预算单位财务管理机构。各预算单位要按照《会计法》要求，根据工作需要，建立健全财务机构，配足配齐财务管理和核算人员，并指定专人负责国库集中支付的工作联系和业务办理。
（3）建立配套管理体系。加快建立以财政大平台为中心的财政管理信息系统和国库管理操作系统，主要包括预算编制系统、预算执行监督管理系统和会计核算系统等。通过上述管理系统，使各类财政收支在国库单一账户体系中实现高效、安全运行。建立健全现代化银行清算系统，进一步做好人民银行国库与银行的清算衔接工作，完善银行清算系统，加快财政资金拨付的到账时间，提高国库单一账户清算业务的效率。
（4）明确部门职责，严肃财经纪律。监察部门要对核算中心转轨进行全过程监督，防止国有资产流失，确保财政资金安全。审计部门要结合财政国库管理制度改革，进一步加强对预算执行情况的审计检查，对政府部门和其他预算执行部门定期进行审计监督。各预算单位要严格按照财务制度建立会计账簿、组织会计核算；严格按照收支两条线的规定加强资金管理，不得坐收坐支、私设小金库；严格执行政府采购、投资评审和各项财经制度，规范经济行为。实行国库集中支付的预算单位原则上不得保留实有资金账户，对于擅自开设银行账户的按有关规定处理。
（二）全面启动公务卡改革
1、主要内容
公务卡制度是以国库单一账户体系为基础，以银行卡为载体的现代财政支付管理制度，是现代财政国库管理制度体系的组成部分。推行公务卡制度是完善国库集中支付制度的重要内容，是加强源头腐败治理的重要举措，有利于提高结算效率，保障资金结算安全，减少预算单位工作量。财政部门负责指导预算单位利用公务卡加强财务管理，提高工作效率，并逐步推行强制结算目录。公务卡持有人要严格公务消费和私人消费信息的保密性要求，强化公务卡风险管理，防范信用风险。
2、工作要求
推行公务卡制度是一项综合性改革，财政部门要与人民银行、预算单位和商业银行密切配合，加强协作，做好公务卡制度改革实施工作。按照上级部署要求，我区将于今年下半年全面推行公务卡制度。财政部门负责制定公务卡管理的有关制度规定，组织公务卡改革培训、选定银行等。人民银行负责发卡银行公务卡应用推广的管理指导，建立有效的银行清算汇划系统，营造良好的用卡环境。预算单位负责组织办理、更换公务卡及公务卡报销还款等工作。有关商业银行要加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设，提供良好的公务卡应用环境，在网络和技术上保证刷卡畅通，按照约定的方式及时向持卡人提供消费及还款信息。
（三）向乡镇（街道）、园区延伸国库集中支付
为真正实现国库集中支付制度改革“横向到边，纵向到底”的目标，加强乡镇（街道）、园区财政财务和资金管理，按照财政部要求，结合我区实际，在不改变现行财政管理体制的情况下，今年年底前，乡镇（街道）、园区全面启动集中支付制度改革。区财政部门负责发挥各乡镇（街道）、园区财政大平台的优势，搞好培训及技术方面的指导工作；各乡镇（街道）、园区要主动配合，密切协作，在规定的时限内完成各项任务，实现国库集中支付制度改革全面覆盖。
关键词:县域 银行卡 创新
近年来,为适应农村经济的快速发展以及农民日益增加的用卡需求,迎接县乡银行卡业务发展的春天,在人民银行长沙中心支行的领导下,中国银联湖南分公司联合各成员机构大力建设县域用卡环境,积极推广普及银行卡,开展银行卡业务创新,并取得了一定成效。但是,目前仍然存在银行卡服务方式单一,受理市场建设滞后,银行卡收费定价过高等问题,阻碍了县乡银行卡业务的健康发展,影响了县乡支付环境的进一步改善。为进一步加强县域银行卡环境建设,解决目前存在的问题,我们对作为我省县域银行卡受理市场建设创新试点县的平江进行了调研和探索。
一、平江县基本情况
平江县位于湖南省东北部,湘鄂赣三省交界处,至2008年止全县总人口104万(其中:农业人口89万),辖27个乡镇和一个开发区、一个工业园。全县区域总面积4,125平方公里,耕地面积71.6万亩,大部分为山区和丘陵,是一个典型的农业县,属于部级贫困县。平江县2008年GDP总额仅为736,297万元,其中第一产业增加值207,831万元,第三产业增加值289,377万元,社会消费零售总额143,921万元,农村居民人均现金收入8,192元,农村居民现金支出6,939元。全县金融机构现有经营网点78个,金融机构各项存款632,166万元,各项贷款191,130万元。截止2009年10月底,全县共发行银行卡61.9万张,其中借记卡60.7万张,信用卡1.2万张;现有ATM机28台,特约商户308家,POS终端369台,电话支付终端886台。
二、当前存在的主要问题
一是银行卡受理环境不太理想。平江县由于经济较为落后,地理环境不佳,银行卡受理环境建设也相对滞后,特别是POS、ATM等终端机具的投放力度不足,且发展不平衡,大部分商户和机具都集中在县城,许多中小城镇和农村还没有被覆盖。
二是银行卡功能单一。银行卡多以存取款作为业务重点,结果是银行卡仅仅是作为一张“电子存折”在使用,虽然有的卡种如医保卡具有缴费等功能,但卡的内涵没有得到真正的发挥,只是一行一卡,一张卡不能处理所有的缴费业务,给客户带来诸多不便。
三是银行卡收费较高,使商户和持卡人望而却步。目前商业流通领域已进入微利时代,特别是县域商户中小企业多利润率较低,特约商户不仅负担POS通信费,而且要按交易金额交手续费,许多商户安装POS积极性不高。另外,一些基层发卡行反映其银行卡业务收益归其上级行所有,基层发卡行出人又出力,发展特约商户越多工作越大,所以基层发卡行发展特约商户的积极性不高。
四是大众刷卡消费意识不强。受传统思维方式和消费习惯的影响,县域很多客户总是习惯于到柜面办理转账、缴费、取现业务,不愿采用自助结算的办理方式。消费购物也大多采用现金交易,使县域支行的ATM、POS等自助机具远未得到充分利用,难以起到分流柜面业务的作用。另外,基层银行领导普遍存在重视存款、信贷等传统业务,轻视银行卡等新业务发展的观念,对银行卡业务建设的发展重视程度不够,员工对银行卡的重要性也认识不足,激励营销措施的缺乏,也使员工对银行卡营销积极性不高。
五是银行卡知识宣传不到位。首先是居民对如何正确使用银行卡及银行卡使用知道不多,在银行卡发行多年后,虽然知道信用卡的人逐渐增多,有少数人还领了银行卡,许多持卡人一些持卡人分不清借记卡和贷记卡的区别,认为银行卡只能到ATM机取款,而不知其可以到POS及刷卡消费,有些持卡人尽管领了卡,因不会使用或担心使用受挫而搁置一边。这些都影响了银行卡业务的发展。
三、平江县受理市场建设创新试点的主要内容
(一)普及银行卡应用。结合“万村千乡”和“家电下乡”“农村移动电子商务”“新农合”工程的推进,在中心集镇和经济较为发达乡村的批发交易市场、农资店、连锁超市等处推广应用银行卡。在信用社和邮政银行全面推行农民工工资卡的特色服务,对长寿、安定、南江、伍市和工业园的所有企业工人工资发放到银行卡上,改变过去现金结付方式。县级财政预算单位全面推广公务卡,积极营销带有小额融资功能的信用卡。如农业银行的金穗惠农卡,凭卡可融资500-30000元的短期贷款,引导农村信用社开展农户信用评级与授信,其评级与授信度可捆绑到福祥卡中,以解决农民小额资金短期周转困难问题。
(二)改善银行卡受理环境。到2009年底,县城年营业额在100万以上的大型超市、酒店、宾馆,乡镇年营业额在50万以上的超市、景区酒店、面向农民的三农商户要全部受理银行卡, 实行刷卡消费,以减少现金交易量。加大POS机具的布设力度,通过向收单机构倾斜机制,手续费优惠等措施,鼓励成员机构加大对农村投放POS机终端设备,大力发展农村银行卡特约商户,增布POS机具(含电话POS),切实改善农村刷卡支付消费环境。
(三)推进便民支付工程建设。一是涉农资金直补“一卡通”。协调政府补贴、工资等通过涉农金融机构利用小额支付系统的平台,将资金直接拨付到个人账户,着重解决多卡多折现象。二是利用电话POS等银行卡支付终端,叠加通讯费缴纳、水电煤等公用事业缴费等业务功能,推进农村地区便民支付工程建设,为广大农村居民生活带来实惠和便利,解决农村地区缴费难问题。三是开展农村地区POS小额取现试点。为缓解农村地区金融机构营业网点不足、ATM机具布放以及维护成本过高等问题,结合平江的实际情况,在农村地区试点开展POS小额取现业务,解决银行网点覆盖不到的农村地区持卡人取现难的问题。
(四)开展银行卡知识宣传。充分利用乡镇村和乡镇企业与农民联系紧密的有利条件,借助乡镇村和乡镇企业的力量向广大农民宣传普及银行卡知识,同时利用电视、广播、报刊等新闻媒介和宣传画册、传单、标语,宣传一些让农民喜欢听、听得懂、记得住的银行卡知识,将宣传工作下到田间地头、走进千家万户。
四、推进平江县受理市场建设创新试点的工作措施
(一)价格优惠
根据《关于采取综合措施促进银行卡在县乡地区使用的通知》(银联业管委〔2009〕14号),对平江县内特约商户的收单机构实施收单价格优惠措施,优惠期暂定为两年,自2009年11月3日起开始实施。具体如下:
商户入网时,收单机构必须对商户进行严格审查,其中“三农商户”必须符合下列认定标准:
农资销售商户:商户名称或“营业范围”前三项含“农机”、“种子”、“肥料”、“农药”、“兽药”或“饲料”的商户,且实际主营业务属于上述范围的商户。
“万村千乡市场工程”相关商户:严格按照商务部的名单认定,包括乡级店、村级店以及配送中心。名单详见商务部主页(wcqx.mofcom.省略/cty/)。实地走访时,收单机构应确认各乡级店、村级店均在醒目位置悬挂“万村千乡市场工程”标识或字样。平江“万村千乡市场工程”相关商户情况详见表2:
商户结算手续费调整后,对商户优惠幅度由收单机构确定。
(二)便民支付试点
1.涉农资金直补“一卡通”
7月初,平江县对选定的三阳乡126名村干部和20位农村低保补贴通过“国家金库财政资金批量拨付系统”成功实现直拨。7月8日,人民银行岳阳市中支联合平江县人民政府隆重召开“创建农村支付环境省级示范县”现场会,正式开通“农户一卡通”、“惠民直通车”业务。2009年内将再选5项涉农补贴纳入“国家金库财政资金批量拨付系统”实现直拨个人卡上,2011年前将现有的27项政策性补贴全部纳入该系统直拨。
2.公用事业缴费
推动银联便民支付网点建设,在农村地区有条件的商户布放叠加通讯费缴纳、水电煤等公用事业缴费等业务功能的电话POS等银行卡支付终端,并争取相关行业单位支持,将便民支付网点发展为电信运营商、公用事业缴费单位的代办点,推进农村地区便民支付工程建设,为广大农村居民生活带来实惠和便利。
3.POS小额取现
在银行网点及ATM覆盖不到的集镇及自然村试点POS小额取现业务。开办了固网支付业务的收单机构均可办理此项业务。业务实现方式上,在电话支付终端上开发POS小额取现业务,持卡人在布放此类终端的商户持各行发行的借记卡即可办理小额取现,持卡人在商户刷卡办理“小额取现业务”,业务成功后,由商户付给持卡人等额现金,现金头寸由商户解决。小额取现商户选择村镇较大的超市、日杂店、邮政代办点、新农合代办点等商户,为保证商户资质,一是小额取现商户必须提供合法的经营资质证明材料;二是住户注册公示;三是进行数量限制,每个自然村限一户,每个集镇限3-5户。
(三)强化风险防范
1.发卡机构:可以自行选择是否对县乡优惠商户关闭信用卡交易,并协调行内客服部门对持卡人做好解释工作。
2.收单机构:为防止套现、移机挪用,收单机构应严格实施终端管理,按照要求签订协议。
(1)发卡机构开通信用卡交易,收单机构应加强对商户的日常交易监控,若出现套现等违规交易,收单机构应按照《银行卡收单机构商户风险管理规则》,撤销其特约商户资质,并通报辖内机构。曾被认定为“可疑商户”录入风险信息共享系统的商户,不得作为优惠商户发展对象。
(2)为防止套用或移机挪用,对县乡地区发展的优惠商户不得使用移动POS。县乡商户是否能使用固定电话支付终端,应遵循《固定电话支付终端业务处理方案》的相关要求。如系统具备条件,建议收单机构采取将商户受理终端与电话号码进行绑定等多种手段加强系统监测以防止移机挪用。
3.银联湖南分公司:通过POS移机监控程序识别套用商户,对已确认的移机商户督促收单机构进行整改。按月对优惠商户进行套现监测,将发现的疑似商户提交收单机构逐户处理。通过事后侦测手段,识别未登记的优惠商户。若发现“三农”商户存在违规现象,分公司可提请收单机构撤销其特约商户资质,并通报辖内机构。
4、小额取现业务
(1)小额取现仅限于在银行网点难以覆盖的集镇及自然村,可开办该项业务的集镇及自然村名单须经当地人行审定。
(2)小额取现业务仅限于固网支付终端,不受理贷记卡。
(3)小额取现业务实行单笔交易及当日单卡交易限额,即单笔交易限额2000元(含),当日单卡交易限额5000元(含)。
(四)开展形式多样的宣传营销活动
一是充分发挥舆论宣传的导向作用,通过媒体宣传、开展刷卡消费宣传周、刷卡消费无障碍商业街等活动,开展银行卡宣传工作,采取电影下乡、家电下乡、苗歌队、农村支付服务站等形式向农村、农民普及银行卡知识。
二是金融机构利用网点遍布城乡,营业人员贴近农民的优势,在逢年过节或赶场时利用人口集中的机会,以喜闻乐见且通俗易懂的方式(如挂图或宣传画)对向广大农民群众普及银行卡知识,银行工作人员要面向柜台客户详细讲解银行卡知识,力争做到柜台客户宣传“零遗漏”。
三是各金融机构在柜台设立咨询台,县人民银行建立咨询投诉平台,及时解决境内外人士获取银行卡服务过程中遇到的问题。所有银行网点张贴和放置银行卡、ATM机具的使用说明和人民币防伪标识。
四是深入到城区农民工输入用工较多的建筑、制造、餐饮等行业广泛宣传银行卡的知识,突出特色服务卡的惠农政策,扩大知晓范围,让农民工了解银行卡业务的优点和便利,提高农民工对银行卡收费的认同度。同时,鼓励用工单位通过银行卡为农民工发放工资,逐步培养农民工使用银行卡的习惯。
五是组织联合营销活动。今年以来,在当地人行的领导下,银联联合各成员机构在平江开展了多次银行卡联合营销宣传活动,尤其在国庆黄金周期间在平江县进行了大型的刷卡有奖营销活动。活动期间,平江刷卡的交易笔数和金额比去年同期分别增长了106%和139%,兑付持卡人礼品超千份,取得了相当好的成效。
五、平江县受理市场建设创新试点的经验总结
平江县银行卡受理市场建设初见成效。2009年,平江的特约商户、POS机具及刷卡消费交易量都呈现倍增效应,银行卡受理市场建设实现质的飞跃,银行卡创新业务试点取得重大突破,广大群众的用卡意识得到明显提高。
经过对平江受理市场建设的全面总结,我们认为可以借鉴的成功经验主要有以下几点:
一是领导重视,形成共识。人民银行长沙中心支行非常重视农村支付环境建设工作,多次到平江调研和指导工作,解决面临的问题和困难。人民银行岳阳市中支和平江县支行根据区域特色和经济环境情况,深入调研、广泛征询意见、制定特色鲜明的实施方案,并积极协调当地政府部门,以政府发文形式推动农村支付环境建设,以达成社会共识,减小推动各项工作的压力。
二是协同配合,形成合力。平江县各部门成立以县政府主管领导为组长的领导小组,并根据实施方案制定本部门推动受理市场建设的具体方案、措施、明确责任人员,抓好各项工作和管理措施的落实,形成了政府主导,人民银行牵头,全辖各金融机构参与,相关单位积极配合的创建格局。
三是深入调查,切实指导。平江领导小组对县内各种支付工具、支付通道等有针对性收集归类各方面的情况,进行一次支付环境调查,掌握了当前受理环境的基本情况。针对存在的问题进行研究分析,提出意见和要求,指导有关部门切实加以解决,以推动创建活动的健康发展。
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