一.加强本班组队伍思想建设，提高业务技能
随着公司日新月异的发展。安全押运工作更为重要，押运中心各级领导对我们的押运工作也提出了更高的要求。因此，作为武装押运人员，军事化管理及军事训练是必然的，军事训练都和我们平时的工作息息相关，平时多训练，战时少流血。在实战中练兵，练就出了一支特别能吃苦、特别能战斗、素质特别过硬的武装押运班组。我八班还认真学习了三个代表的重要思想，提高了政治素质,牢固树立了大局观念，并不断提高个人的业务水平。努力做到政治上放心业务上过硬，工作中我们坚持以防为主，防治结合。严格遵守各项规章制度;加大安全防护意识学习;加强安全教育和管理检查力度;严于律己、恪尽职守、鞭策他人。通过这些措施，进一步完善了班组的押运监管机制，实现安全、优质、高效的工作目标。
二.敬岗爱业无私奉献
由于武装押运工作的特殊性，所以对我们来说，上班与下班、上班与休息、已经难以区分，正因为如此，所以我八班特别注意强调，敬岗爱业和无私奉献，要求组员讲大局、讲工作、讲风格、讲奉献。常言道，功夫不负有心人。通过全组人员上下的共同努力，我八班的各项工作得到了公司领导的充分肯定，在得到肯定的同时我班组在执行押运任务时加强了安全防范的措施，重新明确了每位组员的安全职责，防范工作得到了进一步加强。在和营业网点的库包交接上，组员都做到了文明、热情、严格、高效。并因此而受到了网点职工的好评。
三.努力实现押运工作及车辆的安全无事故
目前在城市交通非常拥挤的情况下、如何应用《道路交通法规》和自觉遵守交管人员的指挥，努力提高自身素质，组员们纷纷出主意想办法，共同在班组里讨论，随着安全押运工作的难度越来越大，押运工作的形势仍然严峻。社会上的不安定因数和不良文化对安全押运的影响还比较大，试图干扰我们正常工作的社会恶势力和人员还存在，因此如何努力实现押运工作安全无事故，的确并非易事;我们也确实感到了压力和挑战。但是我们毕竟有领导的充分信任和同志们的大力支持，也有一腔热血,使我们变压力为动力，化条件为机遇，;并采取确实有效的措施，终于把领导的重托、大家的希望一件件地落实到实处，实现押运工作及车辆的安全无事故。
仅7月7日当天，就有逾600家上市公司停牌公告，加之早先已经停牌的公司，超过1400家上市公司处于停牌状态，在A股两市2800家左右的上市公司中，占比超过50%。
在新近停牌的上市公司停牌公告中，除少数提到“筹划员工持股计划”或“重大资产重组”以外，绝大多数公司仅以“筹划重大事项”为由，搪塞过关。
临时停牌，避免股价受更大波及，保护中小股东利益，看似符合情理，但事实是否真的是这样呢？近期以暧昧理由临时停牌的公司，普遍涉及股权质押和员工持股计划，且多数是在年内频繁操作完成。
例如，在员工持股计划方面，根据Wind系统数据，7月7日开始停牌的万达信息（300168.SZ）是在6月11日员工持股计划完成公告。根据公告，万达信息以总价10000万元，购买7277917股，占公司总股本的1.45%，成交均价137.26元，除权后均价68.53元，其中员工自筹资金4000万元，杠杆比例1.5：1，停牌前万达信息收于51.01元，员工持股计划购买的股份已经亏损25.56%。
而在股权质押方面，上市公司的动作更加激进，甚至有公司未解除质押的比率达到30%以上。例如，根据Wind系统数据统计，自2010年4月10日起，昆百大A（000560.SZ）总共进行12次股权质押，其中有9次为2015年内质押，未解押总量达到25112万股，占总股本的比例达到50%，最近一次质押起始日为2015年6月1日，总共质押2000万股，占总股本的4.26%，当天收盘价38.94元，到7月7日停牌时收于20.34元，已经折价近50%。
在“牛市”行情下，利用杠杆进行员工持股计划和股权质押，固然能够运用最小成本获取最大利益，但股价突然崩溃式下跌，不但让原本的如意算盘竹篮打水，在下跌到一定比例后，更有被融资机构强制平仓甚至大股东失去公司控制权的风险。
上市公司集体停牌，或许另有难言之隐。
员工持股计划被套
早在3月20日《员工持股 股价利器》一文中，《证券市场周刊》记者就曾注意到上市公司大规模推进员工持股计划的现象，彼时2015年过去仅仅一个季度，已有41家上市公司公告员工持股计划，结合2014年底已经公告员工持股计划的公司，半年时间已达97家，截至2015年上半年，已达到230家以上。
员工持股计划通常以员工自筹和大股东出资加外部优先资金结合的方式，以1倍或2倍杠杆比例购买公司股份。原则上，员工持股计划是作为对员工的奖励和激励措施，但客观上，也能实现其它功效，例如提振公司股价，当股价处于高位时，大股东通过员工持股计划出售持有股票，以体面方式减持套现。
员工持股计划似乎普惠众生，但当股价大幅受挫，在融资杠杆比例下，属于次级份额的员工自筹资金会随着股价下跌呈几何式缩水，甚至血本无归，大股东和上市公司自身也面临被套风险。
万达信息6月份的员工持股计划公告显示，“大成基金-万达信息1号资产管理计划”于2015年6月8日至2015年6月10日陆续通过二级市场交易的方式购买公司股票，最终于2015年6月10日完成购买万达信息股票7277917股，占公司总股本的1.45%，总价10000万元，员工自筹4000万元，杠杆比例1.5：1，购买均价137.26 元，除权后成本价68.53元。
原本希望通过员工持股计划获益，但万达信息股价在公告两天后便一路跳水，6月26日和6月29日，连续两个交易日跌停收盘，29日收盘时跌至44.65元，为员工持股计划推出后的最低价位，随后几个交易日虽有反弹，但截至7月6日收盘，即停牌前一个交易日，再次下跌9.76%，最终定格在51.01元，折价近20%，超过资产管理计划设置的预警线，如果股价继续下跌，作为此次计划担保方的万达信息控股股东上海万豪投资有限公司又不及时补仓，将面临逐步平仓直至清仓完毕、资管计划提前终止的危险。
停牌公司中，面临因股价暴跌而让员工持股计划存在夭折风险的公司不在少数，与万达信息同命相连的另一家上市公司香雪制药（300147.SZ）以正在筹划重大事项为由，于7月7日起停牌。在6月19日的持股计划公告中，香雪制药表示委托“中信建投香雪财富1号集合资产管理计划”通过二级市场购买和大宗交易方式共计买入公司股票7810147股，占公司总股本的1.18%，购买均价为30.84元，总购入金额为2.4亿元，杠杆比例1：2，其中员工自筹资金不超过8000万元，担保方为公司控股股东广州昆仑投资。
香雪制药在此后的股价走势比万达信息更加悲壮，在成本价徘徊一段时间后，香雪制药的股价7月1日开始暴跌，连续4个交易日跌幅超过9%，其中两次跌停，直到停牌前一个交易日，收盘价定格在20.33元，较成本价折损35%，香雪制药一度被质疑是否爆仓，公司在否认后即宣布停牌。
股权质押危及控股权
与员工持股计划相比，在股价暴跌下，股权质押所带来的问题或许对大股东更具杀伤力。此前，市场上已有大股东因股权质押被强制平仓而失去控股权的传闻，而且股权质押在上市公司中更为普遍和激进。
根据Wind数据系统，从2013年5月10日开始，万达信息控股股东万豪投资24次公告股权质押，仅2015年内就有9次，累计质押量达到30092.19万股，占流通股的30.75%、自由流通股的47.89%，其中未解押量12859.38万股，占流通股和自由流通股的比例分别达到13.14%和20.46%，占总股本的12.83%。最近一次质押公告于7月2日，公告显示，控股股东万豪投资共持有万达信息股份2.56亿股，占公司总股本的25.52%，该次质押股份800万股，占其持有公司股份总数的3.13%，占公司总股本的0.80%，万豪投资累计质押股份2.49亿股，占其持有公司股份总数的97.50%，占公司总股本的24.88%。按照未解押量和控股量计算，万豪投资手中持有的万达信息股份，半数处于未解压状态。如果股价触及平仓线导致全部平仓，万豪投资控股比例将跌至13%以下，而包括民生加银资产管理、中信证券、海通证券在内的12家机构为了止损，将陆续瓜分掉这部分股份。
万豪投资或许还算幸运，根据Wind数据系统提供的万达信息十大股东名单，万达信息第二大股东上海科技投资公司占总股本的比例为9.44%，假设最坏情况出现，万豪投资也仍能保住第一大股东的地位，但有些公司或许就没那么幸运了。
一些进行股权质押的公司存在失去控股权的风险。从2013年9月14日至2015年6月16日，深华新（000010.SZ）的控股股东深圳五岳乾坤投资有限公司分4次向中融国际信托、东方证券和自然人李涛质押总计15698万股股份，均未解押，五岳乾坤总持股量17636万股，公司总股本58806.98万股，持股比例29.99%，未解押股份占其持股总数的比例高达89.01%，占总股本的26.69%，而第二大股东新余瑞达投资有限公司则持有5471.7万股，占总股本的9.30%，如果五岳乾坤质押的深华新股份因股价下跌被全部平仓，其持股比例将滑落至不足3.3%，从而失去第一大股东地位。
从股价上看，深华新最后一次股权质押起始日为6月10日，当天收盘价16.09元，但在6月19日遭遇第一次跌停后，便陷入泥潭，随后四次跌停，其余交易日跌幅也均在5%以上，至7月6日收盘即停牌前最后一个交易日，股价定格在7.40元，已被腰斩，如果平仓，仅最近一次质押，就将使五岳乾坤失去占总股本6.74%的股份。
承运方：（以下简称为乙方）
车主姓名：身份证号码：
为了共同做好炸药运输工作，安全、可靠、顺利完成炸药运输任务。双方本着互惠互利的原则，经甲乙双方平等协商，签定炸药运输合同。
一、货物运价标准
（1）运输炸药单价按运输距离分三个档次：100公里以内按元/吨公里，100～300之间按元/吨公里,300公里以上按元/吨公里执行。油价以2008年8月25日中石化挂牌价6.80元/升为基准价,遇油价变动，上下浮动5%以内运价不变，超过5%以上（含5%,以此类推）的，按比例调整运价，每上下伍个百分点内，加降价0.01元/吨.公里,每月以中石化挂牌价为准,按实际提降价时间计算当月运价。运量低于6吨的按6吨计算运费。
(2)单趟次路途在200公里以上，给予30元/趟的押运补贴。
(3)除炸药、硝铵类以外，其余材料按0.6元/吨.公里计费。**市内短途零星材料每趟按50元计算，有其它特殊运输的另行定价。
2．结算方式
（1）以自然月为结算周期，乙方当月所运货物总额由甲方车队、销售办、供应办核定，根据销售办开出的结算单，按合同价格计算总运费；经有关领导审批后，向甲方财务结算。（送货回单必须经对方验收后，三天内将单据交回销售办）。
（2）乙方车辆的过路费、油料费、修理费用，月末集中到甲方财务报销（正式发票），其中乙方油料费、修理费的增值税专用发票金额必须保证在运费总金额的30%以上，不足30%的部分，按17%的比例扣进项税额，30.01%-45%之间的进项税抵扣额归乙方,超过45.01%的部分，进项税额由甲方抵扣。油料费、修理费财务通过银行转帐。甲方根据运费总额扣除以上各项费用后的差额开具运输专用发票，税率按7%计算，由甲方承担。
二、双方的权利义务：
1、承运车辆：车号：；车型：；核定吨位：吨；发动机号：；底盘号：。运输车辆由乙方购置，必须是火工品运输专用车，符合国家有关安全技术标准，车辆所有权归乙方所有，使用权和调度权归甲方所有，乙方不得对外从事运输业务，驾驶员必须持有危险品运输从业资格证等证件，有关证件报厂车队、销售部备案；证件须齐全，合同期内车辆要转让的，须经过甲方同意，并办理过户手续，所需费用由乙方承担；乙方若私自转让车辆，甲方将有权终止合同，由此产生的一切后果由乙方承担。
2、合同期内，遇政策性规定，车辆不能继续使用（如报废年限已到），则应终止合同。报废车辆要办好报废手续，费用由乙方承担，汽车残值归乙方所有。
3、炸药运输车驾驶员、押运员由乙方自行配备解决，乙方必须双人双岗做好出入登记手续。全过程必须是双岗（驾驶员、押运员）并保证从出厂到终点的一路运输安全。
4、乙方如发生交通事故或其它事项需甲方帮助解决的问题，甲方应积极主动帮助，事故所产生的一切责任和费用由乙方承担（包含甲方派员协助处理的费用），甲方提供保险理赔等有关手续。运输货物受损的，乙方必需先行用现金以出厂价全额赔付给甲方，此趟运费由乙方承担。
三、违约责任
1、乙方必须加强人员和车辆的管理，确保安全规范操作，因违法违规造成的一切责任均由乙方承担。
2、乙方须服从甲方管理，遵守甲方的各项规章制度。乙方须服从甲方的车辆调度，不服从调度的每次支付违约金1000元，并承担炸药运输不及时等所造成的一切损失；车辆每次出车时，必须向调度人员登记出车时间，否则不计报酬。乙方不得将车辆转借他人或带学徒，运输炸药车辆严禁搭乘无关人员。
3、在执行合同期间，乙方所雇驾驶员必须驾驶两年以上时间，中途不得随意更换驾驶员，若遇特殊情况，必须经甲方同意后方可重新雇用。严格遵守交通规则和危险品运输规定;严格遵守厂的各种管理制度（如参加每月交通安全学习，参加厂里的安全学习、法律、法规学习、车辆按指定地点停放，违反制度的每次支付违约金500元，二次以上，每次支付违约金1000元。
四、其他方面
1、乙方单方面要求终止合同的，必须提前一个月向甲方提出书面申请，经甲方签字同意后，方可终止合同。
2、合同签定后，乙方必须向甲方交纳押金壹万元整。
3．未尽事宜，经双方协商一致后，修改补充。
4．本合同一式柒份，甲方陆份，乙方一份。
根据公司党委的统一安排，我在这里对自己2011年的履职情况，向各位代表述职，请预评议。
第一个方面是，抓班子的政治建设和理论建设，为分公司的和谐发展、科学发展提供组织保证。这是党总支的一项重要工作，是党管干部的重要体现，也是总支书记的一项重要职责。在这方面，我主要是充分利用民主生活会、厂务公开会、中心组学习和与基层班子集体谈话、找干部个别交谈的时机，传递组织的要求，强调党对干部的标准。让两级干部清醒地明白：任何职务都是组织赋予的，权力只能为企业谋事，为职工谋利；也让两级干部明白：加强理论学习，既是组织的要求，也是提升干部自身素质的需求，更是发展分公司的需要。今年以来，无论是在为民服务、创先争优活动中，还是在对干部的年度考评中；无论是对基层班子的调整，还是对干部的管理使用，我和总支一班人都是坚持认真研究，慎重运作，把政治素质、理论素养、开拓能力、民主作风、为民意识，作为建设的重点，作为主要的标准，促进了两级班子的建设，也促进了干部队伍的成长。今年，总支对车队支部、机关支部进行了改选，新建了押运队支部，并全部配齐了班子成员。使基层支部正规化、规范化。分公司两级班子和领导干部的事业心、责任感明显增强，“见红旗就扛，有第一就争”的精神明显增大。分公司两级班子和干部队伍中，没有发现违法乱纪现象。在总支一班人和基层两级班子的共同努力下，2011年，分公司干部队伍建设的许多做法得到了公司党委的高度评价和充分肯定。
第二个方面是，围绕经济发展目标的实现，提发展思路、抓队伍建设、保市场开拓。经营目标，既决定着分公司的效益，更决定着职工的利益，是分公司发展的大事，是职工生存的大事。做为总支书记，我一直认为，在事关分公司发展的大事上，自己必须要多思考，多作为，这既是对上级的负责，对企业的负责，更是对职工群众的负责。为此，我坚持在事关分公司发展的大事上，及时与分公司经理XXX同志研究，与班子成员沟通，全力支持和配合行政领导的工作。同时，从自身的工作职责出发，今年重点做了这样几个方面的工作。一是主动谋划分公司发展。在今年年初召开的职代会上，我从分公司的生存与发展出发，提出了“原油拉运守住一条底线、物流运输实现二个突破、安全生产抓好三个改进、设备维护做到四个到位、和谐稳定确保五个没有”的发展思路。并深入到各个基层单位和机关组室，帮助、指导理清工作思路。二是始终坚持每天清晨到车场，兼职押运到现场，和员工交心谈心，真实地了解队伍状况，真实地掌握生产情况。组织车队、押运队、机关党群部门的同志研究，从提升队伍素质着眼，设计和开展了“抓三赛（技术练赛、劳动比赛、安全竞赛），评四星（效益明星、安全明星、技术明星、服务明星）”活动，并带领相关工作人员到基层单位帮助指导工作，推动现场管理，提升服务质量。三是积极开展“百名干部解百题”活动。针对分公司的生产实际，自已以身作则，引导全体党员干部注重调研、注重剖析、注重策略、注重给力、注重总结，立题审题，破题解题，共写出了具有一定水准的论文8篇、总结5篇，有力地推动了分公司的生产正常有序地进行。四是尽全力帮助基层单位解决在市场开拓中遇到的问题。凡是基层单位在市场方面要求我去做的工作，我都及时前往，出谋划策，积极配合。我觉得，xx的发展是xx人共同的追求，xx的效益要靠xx人共同努力，xx的市场要靠xx人共同开拓，在市场问题上不能有岗位之别，上下之分，必须上下同心，群策群力，协同作战，才能够把我们xx的市场越做越宽广，才能够把我们xx的“效益蛋糕”越做越宠大。
第三个方面是，着力于构建和谐xx，聚合力抓好稳定工作。这是当今时代党务工作的重中之重，也是党政领导的重要职责，更是总支书记责无旁贷的一项政治任务。今年，面对几大特殊群体的维稳任务，面对生产任务不均衡、专职押运员不够、缴纳安全风险抵押金、接新车、分新房、薪酬制度改革及几个特殊敏感时期，职工队伍呈现出的复杂情形，做为总支书记，我和分公司总支一班人，始终坚持以大局为重，以发展为重，以稳定为重。在缴纳安全风险抵押金的工作中，既积极推进，又稳妥运作，既对上负责，又对下负责；明确提出了“生产要正常，队伍要稳定，安全要确保，信访渠道要畅通”的“四要”纪律要求，党员干部包保到人，耐心细致地做好思想政治工作，坚持一天一碰头，一天一分析，一天一安排。分公司全部上缴人员（78人），在规定的时间上缴安全风险抵押金40.2万元,且无一人上访，无一人影响工作。与此同时，在做其他特殊群体人员的稳定工作中，我们又明确提出和严格落实了“分公司领导包队，机关部门包点，基层干部包人”的包保维稳措施。凡是有不稳定的苗头和现象出现，我都坚持带领相关部门的同志盯在现场，解决问题；守在现场，确保稳定。对困难家属和维稳重点人，坚持上门慰问，既送关怀，又做工作。在总支一班人的高度重视下，在分公司两级党政干部的共同努力下，在职工群众的积极配合下，截止到目前，共发放慰问物资价值 6618 元，慰问金 3600 元，共为5位困难家庭申报困难补助，为4位特困家庭办理低保户，到医院看望员工15次，共为5位职工家庭办理丧事。今年，我们分公司，无论是在岗职工，还是特殊群体的人员，都保持了基本的稳定，没有出现越级上访、越级群访的现象。
第四个方面是，以身作则，抓好自身建设。我认为，作为一个领导干部，加强自身建设，既是组织上提出的严明要求，更是自己做好领导工作必备的资格和资本。我也经常告诫自己，一个人的成长进步，是组织培养的结果，是群众信任的结果，离开了组织的培养和群众的信任，是不可能成长进步的。组织上把自己放在领导岗位上，就要珍惜组织的重托，就要珍爱群众的信任，就要自觉地抓好自身建设。从走上干部岗位后，我就是这样想，也一直努力在这样做。从没有利用自己手中的权力，为亲朋好友谋一点私利；也没有为个人的私事找单位解决；更没有偏离原则为少数人谋私利。
（一）以房换养2005年，南京汤山温泉留院老年公寓推出我国最早的以房养老模式，其规定在南京拥有60平米以上产权住房的60岁及以上老人，可将其房产作抵押，并进行公证后入住养老院终生免交一切费用；房屋在老人去世后归养老院所有。由于我国信用机制尚不完善，老年人无法明确了解民营养老机构的信用情况和履约能力，若养老院破产，老人的生活将无从保障，此模式在历时两年后最终夭折。
（二）售房返租2007年，上海允许65岁以上的老人将自有房屋卖给公积金中心，再进行回租，租期由双方约定，租金按照市场价格执行，售房款除支付租金外可用来养老。这种模式由于政府机构的参与，得到了较多的关注。但这一模式要求申请人将其房屋的所有权出让给公积金中心，自己只能以租房的形式保留使用权。由于多数老年人和其子女对产权的敏感性，所以这一模式推出后申请者寥寥无几，最终被迫停止。从根本上看，此模式并未真正化解老人长寿风险，只将风险转嫁给了公积金中心，售房后如果老人缺乏合理的资金使用规划，反而会加剧其财务风险。
国外住房反向抵押贷款运作经验及一般规律
（一）美国美国早期的住房反向抵押贷款一般由较小的贷款机构发起并实施，发展极其缓慢。1987年，国会设立了房产价值转换抵押贷款（HECM）保险示范项目，联邦住房管理局（FHA）为其提供风险担保。1989年，FannieMae出资购买了所有合格的HECM贷款，为其构建了一个二级市场，增加了此贷款的流动性。此后，反向抵押贷款得到了迅速的发展。［10］当前美国市场上主要有三种住房反向抵押贷款产品［11］，如表1所示。美国住房反向抵押贷款有如下特点：一是贷款的开办机构多样，以政府机构提供为主，也有私营机构，商业银行、保险公司等金融机构参与实施；二是对借款人有要求：年龄在62周岁及以上老人，拥有独立产权并作为其永久住房，该房屋为非抵押状态；三是贷款额度主要由借款人的年龄、贷款利率和房产价值来决定，并按地区和年度设定了上限，且贷款的支付方式灵活，可以一次性支付总额、终身支付、定期支付，在信用额度内随时支付，或者这几种支付形式组合；四是偿还方式灵活，在贷款期限结束后，根据合约由贷款机构将抵押的住房收回变现，偿还贷款本息，也可由借款人或其继承人偿还贷款本息，将房屋赎回；五是贷款机构可将反向抵押贷款通过二级市场融资，进行风险分散。
（二）反向年金抵押贷款（ReverseAnnuityMortgage）、信用额度反向抵押贷款（LineofCreditReverseMortgage）和固定期限反向抵押贷款。加拿大的住房反向抵押贷款主要由一家私营机构CHIP提供，由专业顾问、理财师、会计师、中介服务商和加拿大的主要6大银行完成分销。加拿大没有出台专门的法律，贷款机构统一由国家金融机构监管局监管，推销人员也必须持证上岗。从运作模式上看，加拿大的住房反向抵押贷款属于完全市场商业运作，没有政府参与。
（三）英国英国早期的住房反向抵押贷款被称为房产价值释放机制（ERM）。这类产品缺乏“无追索权保证”条款，老年人在签约后得到一些投资债券来代替现金。贷款机构将资金进行投资，在经济繁荣时，债券持有人可获得大量收益，但后来由于英国经济衰退，债券价格暴跌，使持有ERM债券的老年人不仅没能获得收益，反而使其债务进一步增加［12］。此后英国政府废除了此业务，并出资进行了赔偿，但仍有个案没能圆满解决，致使多年之后，不少老年人对此类产品仍心存排斥。2001年4月，英国政府又重新制定了新的资产释放计划，并安排了巨额预算支持。当前英国住房反向抵押贷款包括占市场比重较大的终身抵押贷款（LifetimeMortgages）和房屋转换计划（HomeReversion）两大类。英国没有专门针对住房反向抵押贷款的法规，但其他法规的部分内容对此类产品可起到约束作用，如1974年颁布的《消费者信用法案》对贷款金额在2.5万英镑以下的贷款机构的信息披露、贷款费用、借款人权利等内容进行了规定。抵押贷款委员会制定的会员作业守则对贷款金额在2.5万英镑以上的贷款人必须履行的职责进行了限定［13］。
（四）日本日本引入反向抵押贷款首先采用的是试点制。在政府支持下最初有13家市政和福利机构提供此产品，后经批准8家银行也加入其中。目前日本的住房反向抵押贷款分为政府参与型和民营机构参与型两大类［14］。1，政府参与型反向抵押贷款。此类产品根据地方政府参与程度不同，又可以分为政府直接融资方式和政府间接融资方式。政府直接融资方式，是指政府机构直接经营反向抵押贷款，由所属的行政机构直接融资给借款人。政府间接融资方式，是指政府机构不直接经营反向抵押贷款，在地方政府设立窗口受理本地居民的申请，然后把申请书转给银行，由政府机构在银行和借款人之间进行调节，最终由银行将款项贷给借款人，贷款风险由银行承担。2，民营机构参与型反向抵押贷款。日本的许多民营机构也推出了各自的住房反向抵押贷款产品，可分为两大类：一类是由银行、信托公司等金融机构经营的反向抵押贷款产品。主要做法是由借款人用自己的房地产作抵押，向经办机构申请贷款，在贷款额度内以年金方式领取或随时按需领取，支取部分定期结算利息，未领取部分不计利息。在借款人去世后，用售房款偿还贷款本息，剩余部分交还借款人的继承人。另一类是房地产公司经营的“城市规划再开发”和“住宅重建”项目。主要做法是老人用房产作抵押，可以从房地产公司得到资金用于重建住宅，改善其居住条件，在老人去世后，用售房款偿还本息。
（五）国外发展的规律分析从上述几个国家的发展情况，可以发现每个国家既形成了各自鲜明的特色，其中也包含了一些共性的规律，这些经验对于我国或其他准备引入的国家，具有重要的借鉴意义和启示。第一，反向抵押贷款的发展离不开政府的支持。住房反向抵押贷款不仅具有金融产品的特性，而且具有明显的社会属性，符合国家的政策取向。特别是在运作前期，如果没有政府的支持就会发展很慢。如在英国虽然反向抵押贷款起步并不晚，但因为产品设计的缺陷和政府长期未参与，至今人们对此项产品仍存戒心。政府在对国民的宣传教育、市场监管和法律法规的完善等方面起着重要的作用，这有利于反向抵押贷款的进一步发展。第二，产品设计的多样化。针对不同消费者的需求，各国都设计开发了多种反向抵押贷款产品。如美国根据借款者房屋价值的高低推出了三种档次的产品，日本不同的经营主体开发了各具特色的产品。第三，由点到面，逐步推广。各国反向抵押贷款的发展都经历了从不完善到成熟，从初级到高级，从试点到大规模推广的过程。尤以日本的发展经验特别值得我们借鉴，我国可先根据国情，选取房地产市场发展较完备的地区进行试点，总结经验，再逐步向全国推广。第四，强化风险控制和市场监管。反向抵押贷款是一项复杂的金融创新产品，不仅面临利率、房价、长寿、持续周期长等风险，而且参与主体较多，利益关系难以协调。申请人都是老年人，他们的抗风险能力相对较弱。因此，国外均十分重视风险控制和法制化的市场监管。美国为反向抵押贷款制定了专门的管理条例；加拿大由国家金融机构监管局监管，要求推销人员也必须持证上岗；英国由金融服务局负责监管。
构建我国反向抵押贷款运行机制的新思路
（一）反向抵押贷款运作的组织模式住房反向抵押贷款的运作模式可分为政府主导模式、完全市场运行模式与政府和市场相结合的中间模式。考虑到财政的负担和产品运作的专业性，我国反向抵押贷款完全依靠政府运作是不现实的。另一方面，我国的信用体系还不够健全，法律制度也不甚完善，老年人的抵抗风险能力不强，把这项事业完全交由市场运作，势必容易出现如产品设计不当，不法机构侵害老年人利益等诸多问题。英国就曾有过深刻的教训，其不良后果影响至今。市场运行为主，政府支持为辅的中间模式更为适合我国国情。既然是一种贷款，老年人通过抵押房产融资养老，而非由国家财政拨款或采取救济补贴的方式，这就决定了住房反向抵押贷款必须采取以市场运作模式为主。同时，此产品是用于养老，就必须考虑其社会保障的部分属性，因此政府的支持也必不可少。
（二）主办机构的选择与运作机制方案设计主办机构是反向抵押贷款的发起人，主要负责合同的拟订、产品营销、建立客户群资料库，发展和完善反向抵押贷款市场。反向抵押贷款的业务周期长，风险大，需要大量的前期资金，主办机构必须具有雄厚的资金来源，能够为借款人提供长期的现金流或所需的长期照顾服务。银行作为主办机构的运作模式，如图1所示：（1）拥有房产的老人向专业机构咨询，根据自身条件，向银行提出申请；（2）银行受理审核，委托专业评估机构进行房产估价，双方签订反向抵押贷款合同；（3）合同成立后，银行按约定为借款人提供养老资金，老人仍保留房产所有权，未来房屋的增值部分仍可由继承人获得；（4）合约到期后，老人或其继承人处置房产，用所得款项偿还前期贷款；（5）政府的主要职责是协助成立专业咨询和评估机构，监督银行业务办理是否合规，提供税费减免等政策优惠，收取担保费为主办方可能的损失提供担保；（6）银行可与保险公司合作，将借款人的长寿风险和房屋净值为负的风险通过支付保费转移给保险公司，解决其缺乏此类风险管理经验的问题；（7）银行可以信托其获得的房产抵押权，信托机构在所获取的抵押权规模足够大时，可通过发行证券化商品提升资产流动性及风险分散；（8）专业咨询机构应由法律、财税、不动产评估师等专业人员组成，为保持其对反向抵押合同的中立性，应由政府协助成立，强制申请人贷前咨询，充分了解反向抵押贷款的可能风险与相关政策，并对老人强制咨询的部分给予政府补贴。保险公司作为主办机构的运作模式，如图2所示：（1）老年人向专业机构咨询，根据其自身条件，选择是否参加此养老计划；（2）保险公司受理申请后，委托房产评估机构进行房产估价，双方签订住房反向抵押合同；（3）合同生效后，房产所有权转让给保险公司所有，保险公司按合约提供终身养老年金；（4）老人身故后，保险机构收回房产并授权资产管理公司进行处置，用所得资金偿还前期年金支出；（5）保险公司因取得房产所有权，合约期间应委托物业管理公司进行房产的维护和管理，以保证其正常使用功能；（6）政府主要对保险公司的核贷条件与运作流程进行审核和监督，提供税费减免等优惠政策，收取担保费为保险公司的可能损失提供担保，协助成立专业咨询机构且要求借款申请人强制咨询。社会养老服务机构作为主办机构的运作模式，如图3所示：（1）老年人向专业机构咨询，根据其自身条件向养老机构提出申请；（2）社会养老机构审查通过后，委托评估机构进行房产估价，双方签订正式合约；（3）合同生效后，老年人将住房所有权附条件转让给养老服务机构，养老机构按照约定为老人提供所需的照顾服务；（4）政府负责审核养老服务机构，保证合同订立的公正性，确保参与此方案的老人获得适当的照顾服务，收取担保费为养老服务机构提供担保；（5）养老机构通过与政府合作的方式获得相关资源，在政府协助下把受赠房产做抵押向金融机构申请贷款，以获得稳定的现金流；（6）养老机构可委托资产管理公司处理受赠房产，如发行证券化商品，拍卖房产偿还金融机构贷款等；（7）养老机构因取得了房产所有权应负责进行房屋的管理维护，可委托物业管理公司具体实施。
（三）借款人的选择借款人作为产品需求者，一般为拥有房产，且年龄达到最低申请要求的老年人，具体到我国，申请反向抵押贷款的老年人应具有以下特点：（1）年龄。申请时年龄太小不利于对未来寿命的估计和房屋未来价值的估计，年龄太大对老年人的生活保障起不到太大作用。现阶段美国的退休年龄为65岁，平均寿命78.2岁，申请人的最低年龄限制为62岁；日本的退休年龄为65岁，平均寿命82.1岁，对申请人的最低年龄也规定为65岁。中国的法定退休年龄为男60岁，女55岁，平均寿命74.83岁［15］。建议将借款人的最低年龄设定为60岁较为合适。（2）房产限制。我国农村房产价值低，且农村宅基地属集体所有，农民只有使用权，限制流转和抵押，所以农村还不具备发展住房反向抵押贷款的条件。相反，居住在城镇拥有房产的老人是潜在消费者，对申请人的住房建议满足以下几个条件：一是申请人应拥有其住宅房屋的全部产权，且无房屋贷款，也未向任何人或机构进行抵押或典当。二是房产的初始评估价值应在一定额度以上。这样做是因为如果房屋价值太低，扣除各种办理费用再折现后，实际拿到的贷款太低，对老年人起不到多少改善生活的作用，也不划算。另外，对房龄也应有一个上限要求，这是为了规避土地使用权即将到期给贷款机构带来的风险，因为我国《土地管理法》规定的最长住宅用地使用年限为70年，太老旧的房屋也不易变现。
（四）中介机构的参与住房反向抵押贷款的推行离不开中介机构的参与，主要包括信息咨询、房产评估、法律公正等机构。中介机构的广泛参与能起到对市场的监督作用，促进市场交易秩序的公平合法。其各自的主要作用如下：专业咨询机构：主要为借款人提供专业咨询服务，使老年人在做出决策前获得及时、客观的信息，充分了解产品优缺点以及借贷双方的权利义务。为确保信息的公正性，应借鉴美国经验，由政府牵头组建独立于贷款机构的信息咨询机构，并强制借款人进行贷前咨询，以获得的咨询证书作为申请条件之一。房产评估机构：在签订贷款合同前，以及在合同执行过程中，需要对房产价值进行评估。评估结果直接关系到借贷双方的利益，因此应选择与双方都无直接利益关系的专业房产评估机构承担评估业务，以确保双方利益不受侵害，避免纠纷。监管部门也应通过立法严格市场准入制度，同时加强管理，使房产评估机构公正、规范执业。法律公正机构：房产在个人财富中所占的比重很大，因此在签订反向抵押贷款合同时必须特别谨慎。较稳妥的做法是委托会计师事务所、律师事务所介入，保证借贷双方得到更详细、公正的信息，防止交易中的欺诈行为。物业管理公司、房产交易机构：贷款期限较长，在执行过程中需要房地产公司或其他维修机构对住房进行维护，保证其正常使用功能。当合同结束时，贷款机构需要通过在房产二级市场进行交易，将收回房屋变现。
（五）资产证券化住房反向抵押贷款具备实现证券化的特征：一是具有可预测的现金流，合同到期后，贷款机构可以将收回的房屋出售，用售房款偿还贷款本息；二是贷款均以住房作抵押，具有同质性，且价值高；三是借款人的规模较大，且具有分散性。待金融市场发展较完善时，我国政府可通过适当手段鼓励和引导住房反向抵押贷款证券化，使金融机构可以利用二级市场，实现资本的流动性、分散投资风险、获得资金支持，进一步推动反向抵押贷款业务的快速发展。
关键词:层次化 管理考核 作用与效益
平煤天安五矿是一座有五十多年开采历史的老矿井。受地质赋存条件影响,井下水大、瓦斯大、地温高、地质构造复杂、运输距离远。另外,由于历史欠帐较多,职工收入、精神状态、矿容矿貌等方面都受到影响,这些给企业管理增加了难度。针对这些问题,平煤天安五矿从制度管理和创新考核体系入手,确立了以千分制考核为基础保障,以单位责任目标绩效考核为监控中间环节,以责任目标风险抵押考核为激励机制,以综合效益权重系数考核为最终目标的全方位、全过程、分层次、高标准,环环相扣且有行业特点的四种相辅相承、互为关联的管理考核体系,解决了五矿经营机制转换中人多效率低,管理粗放等问题,提高了工作效率和职工综合素质。
1. 四种考核制度
1.1综合效益权重系数考核
该考核是平煤五矿对生产经营过程中经营成果的验证,企业月度生产经营有无效益的考核。五项主要指标综合权重系数考核达到企业生产最终所希望的效益最大化,是五矿生产经营效益盈亏的平衡点,全矿各单位效益工资收入高低随效益盈亏点上下浮动分配而决定。(综合效益权重系数考核表,如下表)
这里需要指出的是:企业生产经营最终效益盈亏点的核算,一定要科学合理,相互系数增减幅度要接近实际,便于职工接受,使职工工资收入最终体现在工作数量和质量上,确保正当收入规范合理。
1.2 单位责任目标绩效考核
该考核是对矿基层单位按月度计划的生产经营任务完成数量和质量的总体效益考核,目的是促使各单位保质保量完成单位既定的计划目标,从而确保全矿目标的保质保量完成。考核结果与单位结算工资总额挂钩,浮动分配,从而调动了单位职工的劳动积极性,提高工作效率。使各单位既重视安全生产又要重视经营效果。
1.3 责任目标风险抵押考核
抵押考核是为调动中层管理人员工作积极性,增加中层管理人员责任意识,实现责、权、利统一的分项考核制度。
此制度以一定的风险抵押金作保证,运用奖罚手段使风险抵押金与单位所承担的企业主要计划指标分项挂钩动态考核。如:目标成本、质量标准化、煤炭质量、安全责任等动态指标挂钩的一种风险抵押考核办法。使管理人员抵押金收入高低与单位分担的主要计划指标完成的质量结果挂钩,浮动分配。各单位和部门根据工作责任大小、性质的不同,权数比例相应改变,使管理人员工作中有责任、有压力、有风险、有利益。调动管理人员尽职尽责,认真履行职责,带领单位职工保质保量完成月度生产计划和各项经济技术计划指标。
1.4 千分制考核
千分制考核是按照平煤集团公司创建学习型企业文化,以opm精细化管理为基础,结合实际情况,探索出的一套适合五矿实际的工作责任划分制度。它包括精神文明、出勤与任务、标准化上下岗、安全生产、工作质量五个方面,把各岗位职工工作职责逐项以分数形式表现(附:天安五矿 月份综合责任目标月度风险千分制考核表,见表一),制定出工作质量和数量考核标准,由各单位和业务保安科室组成的考核小组依据每名职工当天实际工作表现,按照考核标准逐项评分,确认无误后上报矿综合考核部门汇总存档,考核结果日清月结,张榜公布。矿综合考核部门不定期动态检查和抽查,发现弄虚作假,考核不认真者,对责任人严肃处理。全矿职工人人都有岗位职责和考核标准,按制度和各项分数,实行分层次、全方位、高标准千分制考核,考核分数与个人工资收入挂钩,浮动分配。考核标准对岗不对人,对事不对人,为所有职工搭建一个公平的舞台,为岗位公平、公开、合理竞争以及评先、晋级、选拔干部等创造了条件,形成职工岗位靠竞争,收入看成效的良好风尚。
以上四种制度,层次分明,合成系统,各有侧重。其中千分制考核——引导激励员工,是基础保障,是将个体目标与企业的总体计划联系在一起确保企业生产经营计划实现的保证,只有把职工个人的千分制考核做细做扎实,才能使企业职工整体素质提高,以此推动劳动效率的提高;责任目标风险抵押考核——改进管理流程,是手段,它让每名管理者有压力、有动力,促使管理者必须尽职尽责干好工作,才能确保工资收入的增加。使企业关注的资源,分配合理、利润最大、效率最优;单位责任目标绩效考核——加强监督、控制,是措施,它让每个单位都来关心自己所承担的生产经营计划,完成自己的责任目标,从而确保全矿各项目标的实现,以此增加单位职工工资收入;综合效益权重系数考核——反应企业状态,是目的,它是衡量企业完成月度目标的验证,是用来验证企业月度生产经营的成效,是企业生产经营的最终目标。四种考核无形综合,有形具体,环环相扣,体现了考核体系对企业绩效的持续支持机制。精细化管理的关键就是抓执行、抓考核、抓细节,落实这四项相互关联的考核制度,推动平煤天安五矿整体管理水平再上新台阶。
2.效益和作用
上述四种考核体系已被广大职工和集团公司认可,推广使用取得了明显的经济效益和社会效益,主要表现如下:
(1)通过分层次、全方位、高标准的考核,五矿整体面貌发生了崭新的变化,充满了生机。 2007年度全面完成了集团公司下达的各项经济技术考核指标,原煤产量完成162.5万吨,开掘进尺完成18286米,均创建矿历史最好水平。职工工资收入2007年达到25436元,较2006年增长20%以上, 2007年与去年相比人均增资近4000元。
(2)出现了“上标准岗、干标准活、做标准事”的良好局面,职工学技术、学业务的自觉性明显提高,职工看到了干好干不好大不一样,表现好与表现差大不一样。用分配作为调控手段和激励手段,奖罚分明,同时使职工人人头上有指标,千斤重担大家挑,做到在岗要受控,升迁靠竞争,职责要量化、末位要淘汰。
(3)呈现了人人争上游,个个比先进的良好态势,职工行为得到了规范,矿风矿纪大为改观,人人学习安全知识,个个争当文明矿工,“三违”现象大大减少。据安检部门统计,2007年的“三违”作业较2006年减少30%。
(4)精细化管理与创建学习型企业文化结合起来,职工精神面貌发生了可喜的变化,职工自身素质得到提高,违法犯罪率下降50%,案件也大幅度下降,为创建平安和谐新矿区发挥了积极作用。
3.结论
平煤天安五矿以实事求事的态度,扎扎实实抓好考核工作,最大程度调动职工的工作积极性,从而推动各项工作,百尺竿头,更进一步,最终实现“企业发展、职工富裕”。
参考文献:
[1]彭彤,对“对《煤矿矿井机电设备完好标准》的一点意见”的补充意见[j],煤矿安全,1981年07期.
[2]李印书,实行安全生产工作单是现阶段煤矿企业保证安全生产的科学管理手段[j];煤矿安全;1982年06期.
一、总体思路和原则
我乡发展地面数字电视建设的总体思路是：按照县行政主管部门的统一安排部署，坚持公益性为主，坚持面向有线电视网络尚未覆盖的村、社、户，整合现有资源，全面推进无线网络覆盖和终端用户发展，坚持在县文广局的领导和支持下，按照统一规划、统一标准、统一管理、统一运行、分级建设的原则。
二、发展目标
通过推动地面数字电视的发展，进一步扩大广播电视节目的覆盖，重点是扩大本乡辖区没有全面开通有线电视的村、组的广播电视节目覆盖。使广播电视节目尽可能早的全面覆盖。按照县上的计划安排，2013年我乡主要发展地面数字电视终端用户600户。
三、资费标准
我乡严格执行市、县制定的地面数字电视建设管理收费标准。
（一）材料费：每户收100元的安装调试费，给一副接收天线及馈线，一张价值45元的用户智能卡。
（二）押金：用户安装后交接收机顶盒押金150元。如不想继续使用退还机顶盒、智能卡的同时，扣除折旧费（5年折完），且机顶盒、智能卡没有损坏退还押金。如机顶盒、智能卡有损坏从押金里扣除维修费，退还剩余押金。
（三）维护费：地面数字电视是有线电视和直播卫星的补充，采取公益性和有偿相结合的方式运行，为弥补公共财政的不足，每户每月需缴纳10元的维护费，全年120元/户。
四、工作措施
（一）加强组织领导，明确任务职责
乡成立地面数字电视建设领导小组，切实加强该项工作的领导和协调。
组长：
副组长：
成员：
广电网络公司作为地面数字电视建设受委托单位要切实负责全乡地面数字电视的发展、运行、管理维护，指导用户收看好电视。宣传文化中心要做好宣传、协调、督促、检查，发现问题及时汇报。
党政办、大调解中心、派出所、电力电信等单位部门要从不同角度支持保障地面数字建设顺利进行。
（二）加强宣传
推进全乡地面数字电视建设，涉及社会各个方面，关系基层群众利益，全乡上下加强宣传引导工作，深入宣传地面数字电视发展的目的意义。各级干部要积极向广大用户宣传地面数字电视建设的相关知识、政策、发展优势，解答群众疑问，赢得广大群众的支持和认同。
（三）科学制定实施方案，分布推进稳步实施。
按照县广电部门确定目标，结合“十二五”村村通规划、文化阵地建设、传媒工程建设，科学制定地面数字电视发展规划和实施方案。在实施过程中，根据我乡，用户分散的实际，我们采取先易后难，先集中后分散，由近及远的办法推进发展。
一、押运社会化改革是一场前所未有的攻坚战
押运社会化改革初期，工行××分行遇到了内外阻力。从全省工行系统看，实施押运社会化改革的分行并不多，可供借鉴的经验也不多;从全市金融系统看，在全市范围内各网点全面实行押运社会化改革的还未有一家银行。从本行内部看，押运经警队伍思想问题多、情绪波动大、有些员工产生了悲观失望情绪，认为不知“路在何方”。
为尽快实施押运社会化改革的工作战略，工行××分行决定，对外，积极争取金融同业、公安机关和押运公司的整体联动，努力营造押运社会化改革氛围，大力催生社会押运市场。对内，加强上下配合和部门互动，成立了押运社会化综合改革领导小组，由行长挂帅、主管安全保卫的纪委书记亲抓，抽调监察保卫部、综合管理部(人事、法律)、个人金融业务部、财务会计部、运行管理部等部门骨干，组成多个专业小组，力争“押运业务整体转交，押运队伍整体转岗，押运风险整体转移，押运资产整体处置”。
二、押运社会化改革的工作步骤
为打好押运社会化改革攻坚战，工行××分行从长效、安全、稳妥着眼，确立了一个目标、两个思路、三个明确、四个原则、五个阶段、六个小组、七个重点、八个协调、九个论证和十个方案的工作步骤，推动押运社会化改革的顺利实施。
(一)确立一个目标。将改革的目标定位为，通过实施押运社会化综合改革，实现押运业务安全、稳妥、顺利移交，确保款箱押运业务安全运行。
(二)拓宽两个思路。一是以贯彻执行《中国工商银行守押社会化改革管理办法(试行)》为押运社会化综合改革的基本方向;二是以确保各项业务安全营运为基本出发点，借鉴兄弟行押运社会化改革的成功经验，与当地金融同业充分协调和沟通，争取押运社会化综合改革最佳成本效益。
(三)注意三个明确。一是明确各部门在实施押运社会化综合改革前后各时期的工作职责，清楚了解本专业与押运业务有关的工作流程和要求，明晰应移交的具体项目和业务细节，为方案实施提供准确依据;二是明确押运交接双方的权利义务和操作要求，根据《工行××分行押运社会化综合改革方案》和有关方案的要求，督导押运公司落实接收责任，履行押运义务，跟踪改革方案落实;三是明确押运社会化综合改革前后业务营运管理、社会化综合改革后解钞押运保险落实，保证现金款箱的绝对安全。
(四)严格四项原则。一是稳步推进原则，押运社会化综合改革坚持“先评估，后论证;先摸底，后谈判;先完善，后实施”，确保改革过程平稳顺利和押运业务正常开展。二是安全效率原则，坚持安全和效益并重。在效率上，坚持部门配合、上下联动、相互协作，保证押运业务信息畅通、安全措施迅速落实、银行和押运公司各项工作协调到位;在风险控制上，确保风险的有效转移，防止改革过程中发生安全事故。三是分步实施原则，采用“两步走”、“双轨制”的办法，将现金库和业务库的库款本币现金款箱(包)押运、空白重要凭证和贵金属运送调拨、上门收款、atm装卸款、与人民银行发行库之间的现金存取、外币现钞跨区域领缴等项业务委托押运公司押运，不再保留押运人员、运钞车和××××弹药。四是内外协调原则，充分与当地金融同业合作和沟通，全力以赴做好与押运公司谈判，及时向上级行报告在押运社会化综合改革中出现的问题。
(五)划分五个阶段。在预备考察阶段，着重关注并认真做好兄弟行和同业信息收集，对所有操作的细节性问题，列出具体详细提纲，向分行押运 社会化综合改革工作领导小组提出建议;在方案论证阶段，着重关注并系统解决操作流程衔接控制风险和业务违规控制风险;在合同谈判阶段，着重关注合同条款合规合法，坚持以我为主，讲求成本效益;在组织实施阶段，着重关注授权、履职与执行，确保各项工作落实;在后续跟进阶段，着重关注新情况、新问题的收集并研究解决办法。
(六)成立六个小组。1、成立分行押运社会化综合改革工作领导小组，明确组织、领导、指挥和督办职责;2、成立谈判和合同审核小组，在分行班子授权范围内，与押运公司展开谈判事宜;3、成立业务安全运行小组，负责押运社会化后现金营运情况分析预测和对押运公司安全环境评估;4、成立财产处置小组，对与押运相关的财产状况进行清理和价值评估、对改革成本进行匡算和预测;5、成立人员安置小组，负责押运经警内部安置、培训转岗等多种不同的安置方案的制订;6、成立突发事件应急小组，负责突发性事件的分析评估与处置。
(七)把握七个重点。将押运社会化综合改革的宣传动员教育、合同谈判、成本评估、安全营运、人员安置、押运交接以及改革后法律保障工作作为重点，确保现金和押运业务依规、合法、安全营运。
(八)做好八个协调。协调好与上级行的联系;协调好与押运公司的关系;协调好与监管部门的沟通;协调好与公安部门的合作;协调好与保险部门的征询;协调好与分行内部各部门之间的分工;协调好与押运公司业务外包的衔接;协调好押运外包存在问题的跟踪落实。通过协调各方关系，确保有情况及时沟通、有问题及时研究、有争议及时解决，争取各项委托事项迅速妥善处理。
(九)开展九个论证。做好押运公司资质论证;做好押运社会化可行性论证;做好押运社会化综合改革成本测算论证;做好押运社会化综合改革服务项目论证;做好押运社会化综合改革实施操作过程可行性论证;做好押运社会化综合改革应急处置论证;做好财产处置论证;做好人员安置论证;做好押运社会化合同论证。
(十)制定十个方案。根据工作需要先后制定了《押运社会化综合改革方案》、《押运社会化具体实施方案》、《押运社会化突发事件处置应急方案》、《押运安全营运应急方案》、《押运社会化改革成本测算方案》、《押运社会化财产处置方案》、《押运社会化人员安置方案》、《押运社会化后库房管理方案》、《押运社会化后枪弹移交方案》和《押运社会化法律援助方案》，推动了押运社会化改革顺利开展。
三、押运社会化改革后需关注的问题
工行××分行全面实行押运社会化改革后，遇到了一些新情况、新问题，为确保押运社会化的长效机制，需重点关注以下十个方面的问题：
一是关注督查监管，防止管理不到位。押运业务移交并不是监管的移交，而应是监管的增强，为此，必须抓好“三个强化”：1、强化工作督导。押运社会化综合改革后，分行“押运社会化综合改革工作领导小组”继续发挥督促、检查、组织、协调作用，及时解决押运社会化综合改革后出现新情况、新问题。2、强化工作联动。搭建银押互动通道，建立押运公司履约情况通报制度、季度银押联席会议制度、银押联合检查制度、押运和接款过程的风险提示制度，通过银押双方有效互动，及时预防风险、发现风险、分析风险和处置风险。3、强化工作协调。分行主管领导靠前指挥，随时、实时掌握押运作业实况，组织指挥有关部门实施对各类押运项目规范性操作监督，使处于移动和运动状态目标得到有效控制，押运目标始终处于管控视线和覆盖范围之内。
二是关注教育培训，防止交接不规范。以教育培训为着眼点，重点抓好“三项教育”：1、意识教育。以集中培训和网点专题学习的形式，组织员工学习《中国工商银行守押社会化业务管理办法》，强化员工对守押社会化重要性和必要性认识，自觉协助押运公司做好押运工作。2、规程教育。将《工行××分行押运社会化后款箱(凭证箱)交接管理暂行规定》作为押运业务移交后接(交)库、箱、款的必修课，要求员工详细了解押运交接程序和工作要求，做到熟习于心、人人明白、严格执行。3、例证教育。收集押运业务移交后检查发现的不按规程接(交)库、箱、款的存在问题，以边播放视频录像、边讲解点评的形式，让员工亲身感受违章操作的害处，进一步增强规范操作的责任感。
三是关注制度落实，防止执行不严格。在押运社会化运行过程中，应从全面防范操作风险的角度，强调“六个严格”： 1、严格交接人员身份信息核对。做到双人核对押运交接员《解款专用证》及《上岗证》，与预留的《押运服务授权书》上的信息不符者，不能进入网点二道门内或金库交接间。2、严格钱箱(尾箱)和凭证箱交接。做到钱箱(尾箱)和凭证箱交接必须在闭路电视监控下并在指定区域进行、交接过程必须确保连续有效监控、钱箱箱体必须完好无损、锁头必须按要求封签(封条或封贴)、交接钱箱(尾箱或凭证箱)必须在登记簿上注明时间、监控资料必须有30天以上的保存期。3、严格营业中途现金出入库管理。明确规定营业中途现金出入库的申报时限和出入库调拨单的传送要求。4、严格离行式atm机加钞结账管理。强调离行式atm机加钞结账的信息报送和监管。5、严格重要空白凭证专用箱交接管理。要求武装押运、双人签收、交接登记。6、严格钱箱(凭证箱)封箱管理。做到钱箱(袋)、凭证箱卡封双锁，锁头封条(封签)签名备查。
四是关注硬件配套，防止配置不齐全。为防范押运社会化操作风险，应对硬件实行“四项配备”：1、库房监控要完备。在库房交接间应加装“监控探头”和防弹玻璃材料安装的押运人员进入观察窗，确保出入库物品的全方位监控。2、钱箱(尾箱)要加固。对所有钱箱(尾箱)要进行整体更换，提高抗敲打和抗撞击能力。3、箱锁卡封件要配足。对钱箱(尾箱)使用卡封管理锁，防范押运人员监守自盗风险。4、二道门要整固。对所有网点二道门进行定期或不定期测检，及时更换变形或不符合安全要求的二道门，确保尾箱交接安全要求。
五是关注操作规范，防止交接有漏洞。对押运操作过程的每个环节应严格“把好五关”：1、把好双人核对关。押运交接员进出营业网点或现金营运中心，均需出示《解款专用证》及《上岗证》，与押运公司预留的押运交接员相片、工作证编号、签名、押运公司公章等信息不符的，不准进入网点二道门或金库交接间。2、把好钱箱交接关。规定钱箱(尾箱)交接必须在指定区域进行并保证在闭路电视监控下操作。3、把好二道门准入关。严禁押运公司的司机押运员、持枪押运员进入网点的二道门内或金库交接间内。4、把好钱箱检查关。交接时，查看箱体是否破损、锁头是否上锁、凭证箱是否封签、数量是否准确、编号是否相符。5、把好现金领缴关。经办员到市人行办理现金领缴业务、atm机加钞结帐、跨区域(长途)办理贵金属或现钞(含外币)交接业务时，必须戴头盔、穿防弹衣，做好自我保护措施，确保安全。
六是关注内外沟通，防止信息不对称。1、在对内沟通上，应重视开好周例会，监察保卫、会计结算和个人金融等业务部门定期碰头，互通情况，共同探讨各自专业近期在押运接款中和守押工作的存在问题。同时还要开好协调会，对专业之间出现看法不同、意见不统一的情况，坦诚交接意见，求大同存小异，不断完善各项管理制度和措施，确保押运和款箱交接各环节安全。2、在对外沟通上，须做好“三项协调”：一是做好与押运公司的协调，将存在问题分类，及时向押运公司反馈，在工作中发现问题，在协商中达成共识，在改进中完善规范，共同把押运和款箱交接工作做得更好;二是做好与公安部门的协调，结合总省行工作要求和当地治安工作实际，及时向公安部门提出加强押运工作的建议，争取公安部门对押运工作的支持;三是做好与金融监管部门的协调，定期向当地银监局和人民银行汇报委托押运的有关工作，自觉接受监管部门对押运社会化工作的监督。
七是关注查防结合，防止监测不到位。将押运工作移交押运公司并不意味着万事大吉，而是对监督管理工作提出了更高的要求，加强“六查”，可有效防范违规操作风险。1、查录像。不定期抽调各网点连续四天的录像资料，检查网点员工在无人现场监督的情况下，是否也能自觉按交接流程规范操作。2、查交接。监保部门用一个印有其它网点名称字样的尾箱，箱内放一些报纸、杂志，比正常的尾箱重量轻很多，与正常的尾箱一起送营业网点，检查营业网点员工是否能按操作规程认真查箱验锁。3、查签封。严格按上级行业务封签管理的有关要求，使用不易伪造、具有使用方特征的一次性签封。交出人在签封上签章确认，接受方认真审验签封确认无异常后办理交接。4、查收库。由押运公司配合，押运员进入营业网点收取款箱时，没有按规定向营业网点递交指定的证件，只是递交一个工作证，测试网点员工是否按规定认真审查押运员准入证件，提高员工防范外部欺诈能力。5、查押运。从安全合规的角度，对押运公司执行委托押运协议的效果进行跟踪检查，组织运行管理部督导员、个人金融业务部业务管理员进行跟车监督，检查是否按协议要求交接。6、查应急。了解员工对《应急预案》的熟悉程度，增强员工应付突发事件能力。
八是关注金库管理，防止监督走形式。针对押运社会化后押运职能由押运公司代替的新变化，对金库管理重点加强“三项监督”：1、加强对金库款箱交接过程的监督。对金库款箱交接房实行连续不间断的监控，保证不留死角。对交接环节及过程进行实时、有效和连续监控，保证监控录像资料保存不少于30天。2、加强对监控设备的有效监控。为保障监控设备有效运行，定期检查监控资料，提高金库保管、调运、后台服务、安全保卫等环节及金库设施、设备的运行质量，发现隐患及时处理。3、加强对进入金库交接人员的监督。严格审查进入手续、严格实行款箱出入库登记和交接登记，确保进入者合规合法，登记实时、详细清晰。
常见的虚拟、虚假经济现象及“虚化”贷款
虚拟经济是相对实体经济而言的，但虚拟经济依附于实体经济，实体经济企业有虚拟经济现象。银行等金融机构的信贷客户，从主观上想谋求信贷支持，获得更多的贷款，首先想到的是如何才能符合“贷款条件”，获得贷款资格，进入“贷款笼子”。虚拟价值体获得信用，必须是在一定的价值体基础之上再虚拟扩大价值体，在一定的制度、技术及信用条件下，凭空制造或虚增可以用于银行检测经营业绩、资产实力，作为衡量信用程度、贷款授信的依据。这说明，借贷者要想通过虚拟价值体的方式成功获得贷款，一般情况下，还必须借助于抵押（质押）、担保、第三方信用等台阶，借助于银行信贷工作环节疏忽监管才能实现。一旦信贷工作者在贷前调查、贷时审查、贷后检查的某个环节疏忽监管，都有可能让不良的虚拟经济价值体这只“黑手”钻进贷款的“笼子”。
可以把由虚拟、虚假经济价值体现象所浸蚀的贷款，叫作“虚化贷款”。虚化贷款是物资保证不足或没有物资保证的不良贷款，甚至是债务悬空的泡沫贷款、损失贷款。本文以一些基层农业发展银行贷款中出现的几种常见情况为例对虚拟、虚假经济现象及贷款被虚化演变过程和形式进行分析。
虚拟、虚假抵押物品价值诱获超量贷款
农发行常见的被信贷企业用于虚拟、虚化价值的大宗抵押物品有土地、房屋、机械设备等财产。以土地为例，有些企业以支付比规定更多的评估费及好处，谋求获得评估公司作出企业抵押物品超高估值的评估报告，以此超值抵押获得超量贷款。评估公司评估师，取其比当时当地域的土地最高评估市值，再加上最高比例的“涨价因素”进行概算预期。如某农产品加工企业一块县郊区农村的土地，评估取其比当时当地域平均市值高50%的最高值，再加上预期上涨30%的价格[（1+50%）+（1+50%）×30%]=1.95。《评估报告》反映这块土地的评估值人为的增加了95%。即使是银行按评估值的70%计算可抵押贷款额（1.95×70%=1.365），那么也比这块地正常概算有效值多36.5%。暂且不说形成风险后这块土地能否如期按照评估值变现的可能性，但可以肯定地说，这笔贷款的抵押资产价值在发放贷款时就已经被“虚化”了36.5%，同时也相当于出现了36.5%的“虚化”超量贷款，为后期的处置偿债埋下了隐患。
虚拟、虚假商品价值诱获超量贷款
农发行常见的被信贷企业用于虚拟、虚假收购、加工商品价值的商品主要有粮食、棉花、油料等农产品。主要途径有两个渠道：一种是在申报年度（或季节性）流动资金贷款资料中，虚拟营运资金，业务数据（包括在账务中和申报贷款资料中配套虚拟、虚假）；一种是在收购过程中虚开收购凭证，虚增收购库存值。
核定企业年度流动资金贷款额度=企业营运资金量-企业自有资金-其他渠道提供的营运资金
营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）÷营运资金周转次数
因此，有些企业主要是在“营运资金量”上做虚拟、虚假文章，把营运资金量人为做大，做到想要得到贷款额度的程度。有些企业为了把营运资金量做大，先人为的把“上年度销售收入”虚增扩大，加大概算基数，再过高的设定“预计销售收入年增长率”、减小营运资金周转次数，直至虚拟计算达到所需贷款额度。这种作法叫“反推概算虚拟、虚假法”。有的银行信贷人员对企业贷款申报资料审查不严，甚至根本不深入企业认真进行经营业绩、账务数据真实性检查，照搬企业申报资料的有关数据进行概算贷款需求额，为企业申报贷款额度。进入上级行贷审会后，一般是就资料审贷，对于经基层行初审上报资料中有虚拟夸大的数据是很难发现的，也很难把经过“计算公式”概算结果。有的企业就是这样年复一年，在银行信贷人员忽视监管的情况下，虚拟夸大或减小审贷参数，既诱获高的信用评级，又诱获超量贷款。有的企业在获得农产品收购铺底资金贷款上，搞虚拟、虚假预期，过高地虚增预期收购量和虚增收购价格。而银行发放了收购铺底资金贷款和后续贷款后，不及时掌握真实的收购进度等情况，不及时严格地进行贷款审结工作，留给了企业挤占挪用收购资金贷款的漏洞。甚至有的企业虚开农产品“收购码单”和“入库单”，直接虚增收购入库商品值。由于收购处于进行过程中，加之粮棉油等农产品的仓储情况复杂，库存量检测有一定的难度，如果信贷人员疏忽及时严格的库存检查，只凭核打虚开的“收购码单”和“入库单”发放贷款，势必形成库贷差额，等到一定时间后发现，就成了空库贷款问题。
虚拟、虚假贷款衍生物品价值诱获重复贷款
农发行常见的信贷企业用贷款衍生物品价值，作为抵押物获得重复超量贷款的情形主要有三种：用贷款收购形成的库存商品实物，用公司股东的股票等有价证券，用派生存款作为“以存约贷放贷”的条件。
企业正常的库存商品实物是完全可以作为银行贷款抵押（质押）物的，关键是看该企业所用抵押（质押）的库存商品与该银行贷款形成的对应关系及其债务积欠情况。比如有的企业用前期贷款形成的库存商品，且在没有偿还或只部分偿还贷款，甚至用在期抵押（质押）的库存商品、物质的情况下，再用于申报抵押（质押）获取后期新一轮贷款。这种抵押（质押）不是真实有效价值上的可靠抵押（质押）。这样做，实际上是用一笔贷款衍生的库存商品、物资重复获得两笔甚至更多的贷款。
股份公司的股票或股份公司股东持有的股权，是一种有价证券，正常情况下是可以买卖或作抵押品的。如果该股份公司背着一身债，公司的主要固定资产和无形资产已被抵押的情况下，再用大股东的股权或股票到有债务关系的银行或其他银行进行重复抵押新的贷款，这实际上是重复抵押。前期财产抵押贷款加上后期股权或股票抵押贷款数额之和，超过了公司有效资产的数额，成了严重的资不抵债公司。在公司资不抵债处于关停、宣告破产时，银行必定为公司的破产代价“埋单”，承担大量贷款损失。
企业存入银行账户的资金，是货币价值的实体，只要不是贷款派生的存款，就是企业最具流动性的真实价值，它完全可作为贷款“第一质押物”。但有的企业在银行搞“以贷引存”的鼓励下，积极配合玩“以存约贷”的游戏。银行瞄准的是存款增长、利差收入和对经营绩效指标考核的好处，而有的企业则瞄准的是获得虚假信用，以派生存款诱饵借到新的更多的贷款，“以银行的钱变更多银行的钱”。这样的企业一旦在经营陷入困境，难以获取新一轮贷款时，资金链条断了，无法经营下去了，面对一大堆债务，便想方设法抽走所剩有效的活性资产，把一个资不抵债的烂摊子抛给银行。
虚拟、虚假虚假经济行为的定性与监管
只有对负债对程中虚拟、虚假经济现象及其行为作具体的定性分析，才能进一步区分相关情型，引起警觉，对症下药，综合治理。
虚拟行为与欺诈行为的本质区别
虚拟行为和欺诈行为可区分为正常虚拟、不良虚拟和虚拟欺诈三类。正常虚拟是经济、金融活动中正当行为。负债过程中正常虚拟经济现象行为的基本特征：信贷客户或借款环节中的有关评估、公证、审计等具有提供证据效力的部门单位，对企业的业务经营活动中商品、物资、货币等价值体的价值数据、经营业绩等状况进行依规依法的真实性的计算、预期和报告，对企业实有资产、财务状况、经济合同、信用程度进行真实的评估、认证、审计报告，给银行提供真实可靠的审贷参考依据，为依法追债维权提供法律参考依据。
不良虚拟也可叫“参假性虚拟”。它是处于正常虚拟行为与欺诈行为之间的“危险状态”。负债过程中不良虚拟经济现象行为的基本特征：虚拟过程中所采用的申报贷款相关参数及依据有明显的主观随意性，有违规操作和一定情节与后果的虚假表现。
虚伪欺诈，其情节较轻和后果较轻者，一般作经济纠纷、民事案情处理。情节较重和后果较重者属于违法犯罪行为必定受到惩处。负债过程中虚伪欺诈经济行为的基本特征：一是行为上自始至终有主观故意性，以自身获取贷款，损害银行利益为目的行为，并造成了一定的经济损失后果。二是有作案实施的过程，采用各种技术、工具手段，利用第三方信用或借贷过程中相关部门提供的伪证据等隐蔽性、欺骗性较强的手段进行。三是与相关利益方串通合伙欺诈。如利用他方仓储实物，为本企业作为提供给银行进行库存实物检查和审贷依据后获得贷款等。四是无中生有或故意夸大做假。如虚开农产品收购码单和入库单，骗取银行按收购入库商品进度发放贷款等。
信贷风险的类别与量化分析
一家企业不良贷款的最终形成和最终造成损失的程度，不是简单地由不良贷款“量”来决定的，而主要是由不良贷款“质”来决定的。所谓不良贷款“质”，是指不良贷款内部的结构性质，即一般型不良，还是恶性型不良。并且还取决于企业的“动机”，即在形成不良贷款事实的情况下，对待银行债务的处置态度和行为。也就是说，企业法人代表等高管层人员的道德风险，高于其他风险，并最终起决定作用。
可以给各种信贷风险下个判断式的结论：（1）道德风险高于其他风险；（2）有与银行人员不正当关系的道德风险，高于企业单方面道德风险；（3）信用方式贷款风险，高于抵押（质押）担保方式贷款风险；（4）各种“虚化”贷款中，不良虚拟贷款风险，高于正常虚拟贷款风险；虚伪欺诈贷款风险，高于不良虚拟贷款风险。
具体分析虚拟、虚假经济现象催生不良贷款的风险度，其一，把“虚化型负债”分为三种类型：即A型（正常虚拟误差占贷、其他非道德风险占贷、非信用方式风险占贷）、B型（不良虚拟占贷、信用方式风险占贷）、C型（虚伪欺诈占贷）。其二，设定三种类型不同风险系数值：即A型为1，B型为2，C型为3。其三，设定风险贷款占企业总贷款的风险值，即风险贷款额每占贷款总额5%，为1个风险值。
如某企业积欠1000万元贷款，其中没有物资保证的虚化型风险贷款200万元（A型占贷150万元，B型占贷50万元）。
该企业虚化贷款风险度=〔150÷（1000×5%）×1+50÷（1000×5%）×2〕=3+2=5。
当A型占贷50万元，C型占贷150万元时，
该企业虚化贷款风险度=〔50÷（1000×5%）×1+150÷（1000×5%）×3〕=1+9=10。
上述两者比较，虽然虚化型贷款额都是200万元，都占总贷额的10%，但由于后者有欺诈占贷，风险系数值高，因此风险量度比前者高一倍。
为了进一步量化和跟踪监测信贷风险，我们把贷款风险值设为“χ”，χ等于A、B、C三种风险值之和，即χ=A+B+C。并将“χ”划定为五个风险警界区：即正常（χ≤2.5），关注（2.5
信贷风险监管的重点及措施
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