(一)银行网络结构特征
图1揭示了银行系统在t=300和t=1 000时的网络结构，其中网络的节点是银行，网络的边表示的是银行间同业拆借关系。从图1可以看出:在t=300和t=1 000时绝大多数银行均向银行系统中的同一家银行进行同业拆借，而此银行是银行系统中的货币中心银行。这意味着:在银行系统演化过程中，本文构建的内生网络模型具有货币中心结构特征。同时可以看出图1中两个子图形状具有一定差异，原因在于本文构建的银行系统是动态变化的，而银行的储户存款变化、投资收益以及银行违约风险的存在，造成了银行在银行系统的地位随着时间演变是变化的，但在银行系统中始终涌现出货币中心结构特征。根据前面银行系统中同业拆借机制可知，流动性短缺银行在同业拆借时，为降低融资成本均向拆借利率低的银行进行同业拆借，而此使得提供同业拆借利率低的银行具有较多债务者，从而形成了货币中心结构。而在实际银行系统中，货币中心结构是存在的。如De}ryse和N}uyen( 2007 ) , I}rznar ( 2009 ) , Fernande、和Borges ( 2013 )分别研究发现比利时、克罗地亚和葡萄牙的银行网络具有货币中心的网络结构特征。
(二)银行间传染风险特征
基于上述内生网络模型，在此主要分析银行间传染风险特征。利用S刻画银行间传染风险效应，其中S表示的是100次模拟的累计违约银行数目的平均值。首先分析银行间同业拆借过程中，潜在交易对象选择比例M对传染风险效应的影响。在其他参数取值不变的情况下，改变M取值，得到图2所示的结果。从图2可以看出，在初始时期M的增加导致S的值在减少，但随着时间的推移S的值变大了。这意味着交易对象的增加在初始时期起到降低银行间传染风险效应的作用，但随着时间推移其加剧了银行间传染风险效应。导致上述现象的原因在于交易范围的增加使得流动性短缺的银行可以得到利率更低的贷款，减少了其融资的成本，改善了其财务状况。但也使得银行间同业拆借关联过于集中，导致大部分银行集中与少数几个银行进行同业拆借，而此不利于银行系统的稳定。
【关键词】财经类大学毕业生 就业方向
一、研究背景
2014年全国普通高校毕业生人数达到727万，2015年全国普通高校毕业生人数达到749万，2016年的毕业生总人数可能只多不少。大学生的就业春天不会来临，他们所面临的就业形势势必更加严峻，主要表现在：应届毕业生人数逐年激增。内外经济增速趋缓。毕业生的就业期望值居高不下。毕业生的能力素质与用人单位的要求存在较大差距。
二、财经类大学毕业生就业方向――银行
（一）银行招聘应届毕业生具备的基本素质总结
在调查中，我们发现银行招聘时的专业选择还是比较广泛的。但与此同时，银行招聘应届毕业生也具有一些硬性的要求，以工商银行为例，它的招聘要求就包括：有良好的英语能力，比如要求通过CET-4、CET-6等。院校要求：国家统招统分的第二批本科及以上全日制高等院校。
可以说，银行的招聘要求还是相对宽松的，但是不可否认，银行招聘过程中存在一定的“隐性要求”，比如985、211高校毕业生优先考虑，研究生相对于本科生来说更受银行的欢迎，不过归根究底，本人的实力仍然是最主要的影响因素，其他的只能作为辅助参考。
（二）目前应届毕业生报考银行的困难及应对措施
通过前期的问卷调查和访谈，我们主要从笔试、面试两大方面分析了目前应届生报考银行面临的难题。
关于银行的笔试，广大毕业生反映笔试通过的概率还是较高的，通过调查，银行的笔试多为机考，五大行的笔试难度较大，其他较小的商业银行笔试难度适中。广大考生首先是要加强考前练习，另一个是要合理安排做题顺序，将自己不擅长的题放到最后再做，尽量提高正确率。
银行的面试一直是最残酷的环节，特别是五大行，由于报考的人数太多，经常会发生10个人中只能通过1个人的现象，对于这种情况，有位在银行工作的前辈结合自己过去面试的成功经验给出了一些建议，首先就是着装打扮要得体大方，建议佩戴手表以把握时间。其次就是站姿和坐姿要得体，不可太过随意。再次就是谈吐要大方自信，面带微笑并且要与面试官进行眼神交流。最后就是尽量多多表现自己，在无领导小组讨论中要勇敢地扮演一个leader的角色，同时也要注意与组员之间的关系，不可过于咄咄逼人。
三、财经类大学毕业生就业方向――会计师事务所
（一）会计师事务所对审计人才学历的要求
通过调查可以得出，从事审计职业并不需要过高的学历，本科学历已经能够满足需求，可见，会计师事务所审计工作时一个更需要经验、能力和较高综合素质的职业。
（二）会计师事务所的专业要求
会计师事务所对专业能力要求较高，只有具备较高水平的财务职业能力和经验才能做好审计。而想要进入会计师事务所工作，必须对CPA等职业资格有所了解。不仅如此，大多数事务所更青睐拥有注册会计师资格的人才，这也体现出了注册会计师行业知识密集、智力密集、服务特色鲜明。
（三）对软件操作能力的要求
令我们感到意外的是，半数以上的会计师事务所看中办公软件操作能力，尤其是对审计助理，百分之七十的事务所要求应聘者具备熟练的办公软件操作能力。而审计人员都是从初级一步步过来的，因此，应届毕业生对基础办公软件，如excel，必须熟练掌握，才能在未来的工作中提高效率。
四、财经类大学毕业生就业方向――公务员
（一）公务员招录单位用人需求――以审计署上海特派员办事处为例
审计署的审计，是国家审计。总的来说，审计署上海特派办的招聘往往需要应届毕业生具有：吃苦耐劳的精神和良好的身体素质。专业素养与职业道德。学习能力与钻研精神。有责任心。
（二）对应届毕业生的启发
公务员不同于一般社会职业，承担了多种社会角色，如社会发展、社会管理的责任；社会关怀、社会服务的义务。所以想要做一名合格或优秀的、人民满意的公务员，自身综合素质的提高、自我的完善也成了广大公务员的一门必修课。对于现今的应届毕业生而言，要想成为一名合格的公务员，需要努力做到：
勤学。学习是提高个人修养的基础，学习能力也是众多能力中最重要的能力，是公务员增强党性、转变作风、提高本领、做好工作的前提。务实。凡事豫则立，不豫则废。求真务实，是对公务员最基本的要求之一。高度的执行力。公务员的执行力直接影响政府的行政水平和效率，进而影响政府的形象和公信力。在实际生活中，我们会遇到政府部门政令不畅通、办事拖拉、甚至不好好办事等各类执行不力问题，使得群众产生了各种抱怨和不满，政府部门的信任危机也因此凸显。
五、总结与展望
目前，随着大学生数量的不断增加，就业问题已成为高校与企业共同关注的问题，对此，我们给出了以下一些建议：邀请企业深度参与学生培养计划的制订。聘请企业技术人员为学生讲授部分专业课和选修课。高校应为合作企业提供优先选择毕业生的机会。校企合力开展“订单式”人才培养。
面对如今的严峻形势，财经类高校应根据企业的用人要求来制定培养方案、人才建设以及就业方向等一系列问题。这也是现阶段教育体制改革的创新之处，特别是在指定人才方案时，高校应与企业共同参与讨论，深化合作力度。同时，学校还应该为企业技术人员开展技能培训、理论提升渠道，将众多毕业生送入优秀企业，实现企业长远发展要求，鼓励企业参与学校人才培养方案制定、长期合作培养出优秀的高技能新型人才，为企业谋取更大利益，走出一条高校与企业双赢的发展之路。
参考文献：
[1]颜海珍. 财经类大学就业问题研究[D].山东经济学院，2008.
20xx年银行实习推荐信范文一
____银行领导：
您好!我校毕业生_______于今年(时间)________毕业，在校期间学习成绩优异，专业知识过硬，且思想品德端正有高度责任感和社会感，并且在校期间组织过_______活动获得过_______奖励。
现特向贵行推荐该生前去实习，望接纳安排。
辅导员：XXX
XX大学
20xx年3月18日
附：该生在校期间操守点评
在校期间，该生学习努力认真，严格要求自己，尊敬师长，积极参加学校组织的各类活动，与老师同学和睦相处，能说一口流利地英语，还在自学国际金融专业相关课程。她始终坚持修德、博学、求实、创新的治学态度，对知识努力钻研，在广博的基础上力求精益求精，形成了较为完备的知识结构。
同时她还积极锻炼自己的动手实践能力，具有独立思考、解决问题的能力和团结协作精神。在业余有计划的扩大自己的知识面，紧跟时代步伐。此外，根据银行的特性，她深知在银行工作，完全依赖于计算机。因此，在学校期间，XX同学积极拓展知识面，熟悉计算机操作，掌握了AutoCAD，3dmax等制图软件，以及Windows，Office，等其他各种常用软件，以求在工作中立于不败之地。
20xx年银行实习推荐信范文二
尊敬的领导：
您好!首先感谢您在百忙之中阅览我的推荐信。今向贵单位推荐我系毕业生XX同学。贵银行的良好形象和员工素质吸引着这位即将毕业的学生，她很愿意能为贵公司效一份微薄之力!
她是XX学校金融专业的应届毕业生。21世纪是一个充满挑战的时代，您一定需要充满热情，有能力，有责任心的跨世纪人才。因此，我愿以诚恳和负责的态度把她推荐给您，并真诚希望成为贵单位的一员。在投简历前该生对贵银行进行了一些基本的了解。
作为一名将结束学业步入社会的学生，她有信心接受社会的考验和来自自身的挑战。在校期间，该生学习努力认真，严格要求自己，尊敬师长，积极参加学校组织的各类活动，与老师同学和睦相处，能说一口流利地英语，还在自学国际金融专业相关课程。她始终坚持修德、博学、求实、创新的治学态度，对知识努力钻研，在广博的基础上力求精益求精，形成了较为完备的知识结构。
同时她还积极锻炼自己的动手实践能力，具有独立思考、解决问题的能力和团结协作精神。在业余有计划的扩大自己的知识面，紧跟时代步伐。此外，根据银行的特性，她深知在银行工作，完全依赖于计算机。因此，在学校期间，XX同学积极拓展知识面，熟悉计算机操作，掌握了AutoCAD，3dmax等制图软件，以及Windows，Office，等其他各种常用软件，以求在工作中立于不败之地。
她很希望能到贵银行去工作，使自己所学的理论知识与实践相结合，让自己的人生能有一个质的飞跃。她相信贵银行的整体形象，管理方式，工作氛围，都是她心目中所追求的理想目标。因而我很自信的向您承诺：选择XX同学，您绝不会后悔!
推荐人：中国人才网
20xx年3月18日
20xx年银行实习推荐信范文三
尊敬的领导：
您好!首先感谢您在百忙之中阅览我的推荐信。今向贵单位推荐我系毕业生XX同学。贵银行的良好形象和员工素质吸引着这位即将毕业的学生，她很愿意能为贵公司效一份微薄之力!
她是XX学校金融专业的应届毕业生。21世纪是一个充满挑战的时代，您一定需要充满热情，有能力，有责任心的跨世纪人才。因此，我愿以诚恳和负责的态度把她推荐给您，并真诚希望成为贵单位的一员。在投简历前该生对贵银行进行了一些基本的了解。
作为一名将结束学业步入社会的学生，她有信心接受社会的考验和来自自身的挑战。在校期间，该生学习努力认真，严格要求自己，尊敬师长，积极参加学校组织的各类活动，与老师同学和睦相处，能说一口流利地英语，还在自学国际金融专业相关课程。她始终坚持修德、博学、求实、创新的治学态度，对知识努力钻研，在广博的基础上力求精益求精，形成了较为完备的知识结构。
同时她还积极锻炼自己的动手实践能力，具有独立思考、解决问题的能力和团结协作精神。在业余有计划的扩大自己的知识面，紧跟时代步伐。此外，根据银行的特性，她深知在银行工作，完全依赖于计算机。因此，在学校期间，XX同学积极拓展知识面，熟悉计算机操作，掌握了AutoCAD，3dmax等制图软件，以及Windows，Office，等其他各种常用软件，以求在工作中立于不败之地。
她很希望能到贵银行去工作，使自己所学的理论知识与实践相结合，让自己的人生能有一个质的飞跃。她相信贵银行的整体形象，管理方式，工作氛围，都是她心目中所追求的理想目标。因而我很自信的向您承诺：选择XX同学，您绝不会后悔!
此致
内容摘要:制约我国助学贷款可持续发展的瓶颈在于大学生诚信的缺失。本文从博弈论视角分析了助学贷款中银行与贷款学生之间的博弈关系,提出努力构建诚信的社会环境、构建助学贷款个人信用征信体系、推进建立助学贷款的失信惩罚机制是促进我国助学贷款可持续发展的途径。
关键词:助学贷款 博弈 个人信用征信体系 失信惩罚机制
国家助学贷款中的诚信问题
国家助学贷款是党中央、国务院在社会主义市场经济条件下,利用金融手段完善我国普通高校资助政策体系,加大对普通高校贫困家庭学生资助力度所采取的一项重大措施。国家助学贷款,指向经济确实困难的、接受高等教育的学生发放的用于支付其在校期间的学费、住宿费和生活费等支出的人民币贷款。国家助学贷款的实施地与个人的经济困难挂钩,是由政府主导、财政贴息,银行、教育行政部门和高校共同操作的旨在帮助全日制普通高校中贫困学生的银行纯信用贷款,不需要提供担保。
我国助学贷款是从1999年开始的,其试点工作正式启动是从以下八个城市开始的,包括北京、上海、天津、重庆、武汉、沈阳、西安、南京。 一年以后,2000年2月和8月,国家对该政策进行了两次调整,将贷款范围扩大到全国高校,承办银行扩大到工、农、中、建4家国有独资商业银行,贷款对象扩大到研究生和攻读双学位的全日制学生,并将担保贷款改为信用贷款。经过10年时间,通过各方面的共同努力,目前效果显著,整体状况运作良好。但不可否认的是,从银行开办助学贷款业务伊始,国家助学贷款信用风险高的特点在很大程度上抑制了银行开办该业务的积极性。
2003年,国家助学贷款迎来第一个还贷高潮,但由于违约率及违约人数双双超过20%,西安交通大学成为全国第一个停贷的高校,随后各贷款银行纷纷提出停贷。2004年9月,国家出台助学贷款新政策,实行借款学生在校期间由国家贴息、延长还款期限、对贷款银行实行风险补偿金等措施,以保证助学贷款工作的继续深入开展。此后,国家助学贷款工作广泛开展,许多高校借此为贫困生开通“绿色通道”以保证贫困学生顺利入学。但是贷款工作中大学生违约欠贷的不诚信问题仍然是制约助学贷款可持续发展的“瓶颈”。据中国工商银行总行和教育部的调查显示,国家助学贷款的金额违约率为19.71%,人数违约率为20.5%,远远高于一般居民贷款3‰的违约率。大学生贷款如此高的违约率和违约金额,严重阻碍了助学贷款工作的顺利开展。
国家助学贷款中诚信问题的经济学分析
本文主要分析银行与贷款学生之间的博弈关系。从实践的角度看,在发放助学贷款前,银行都要通过学生的申请资料、高校资助部门的审核以及生源地基层社区部门的审查来掌握学生的综合信息。而贷款学生对银行的运作和经营也有基本的了解。因此,对于银行和学生之间的博弈过程可以用完全且完美信息动态博弈模型来进行分析,如图1所示。
博弈过程分为三个阶段:第一阶段学生以个人信用为担保申请贷款,银行选择发放或者不发放贷款。不借,双方的收益均为0。借,博弈进入第二阶段,学生完成学业进入还款期,学生选择还贷或者不还。还款,银行获得利息收入I,学生获得还贷后的净收益E。不还,博弈进入第三阶段,银行选择惩罚或者不惩罚。银行选择惩罚可以得到利息I和罚金M的收益,但要付出追讨成本S,总收益为I+M-S,学生的收益为E-M。不惩罚,银行损失贷款本息,收益为-C-I(贷款本金为C),学生的收益为E+I+C。
这是一个完全且完美信息动态博弈模型,可以用逆向归纳法进行分析。首先分析第三阶段。如果学生不还贷,银行的选择取决于惩罚的收益I+M-S与不惩罚的收益-C-I比较。当I+M-S>-C-I即2I+M+C >S时,银行选择惩罚违约学生,反之银行放弃惩罚。其次分析第二阶段贷款学生还与不还的选择。当学生预期银行会惩罚时会选择还款,因为还款的收益E大于不还的收益E-M。当学生预期不还贷不会受到银行惩罚或者可以轻易逃避惩罚时,学生会选择不还贷,因为不还款的收益E+I+C大于还款的收益E。最后分析第一阶段银行贷与不贷的选择。贷款的收益I大于不贷款的收益0,因此当银行预期学生会还贷时会选择发放贷款。当银行预期学生不会还贷时,要分两种情况进行分析。如果银行选择不惩罚,银行会选择不发放贷款,因为不惩罚的收益-C-I小于不发放的收益0。如果银行选择惩罚,那么只有当惩罚的收益I+M-S大于0即S
当S很小且M较大即银行能够花费比较小的代价对欠贷不还的学生进行追讨并取得相应的罚金时,银行会贷款,学生也会按期还贷。但在实践中,由于我国目前的个人征信体系尚未健全,特别是针对在校贷款学生的信用记录体系尚未建立,银行无法在贷款学生毕业后及时获得贷款学生的信息,因此银行的追讨成本S很大。同时,尽管在国家助学贷款制度中名文规定了对违约学生的罚金,但是M很小而且实际上很难实现。在实际操作过程中往往是S>I+M,因此银行在国家大力推进助学贷款的同时却往往表现出惜贷,对于助学贷款的业务开展积极性不高。
由以上分析可以得出结论,在个人征信体系不健全的现状下,以学生个人信用为担保的助学贷款很难实现银行收益、学生得利、社会效益增加的可持续发展。同时,由于贷后信息的不对称导致的对违约学生的惩罚不到位、失信者得利的示范效应会引导更多违约行为的产生,最终的结果是银行等金融机构退出助学贷款业务,损害守信者的利益。因此,只有从多个途径解决诚信问题,才能促进助学贷款可持续发展,实现银行和贷款学生的双赢。
国家助学贷款中诚信问题的解决途径
(一)努力构建诚信的社会环境
党的十六届三中全会明确提出要“建立健全社会信用体系”,指出“形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度,是建设现代市场体系的必要条件,也是规范市场经济秩序的治本之策”。同志也曾指出:“我们所要建设的社会主义和谐社会,应该是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社会”。诚信是中华民族的传统美德,是市场经济的内在要求,也是和谐社会发展的必要条件。
大学生作为国家未来的建设者,作为高素质的社会群体,理应成为诚实守信的代表。但实际上大学生也极易受到社会大环境的耳濡目染。在目前约束机制不强的现实情况下,守信和不守信的借款人所受到的待遇一样,这样就助长了大学生在国家助学贷款中不守信用的风气,造成国家助学贷款风险增多的现象,形成了恶性循环。因此,政府部门、高等院校、中央银行、商业银行有责任联合起来对在校大学生进行深入持久的诚信宣传,使大学生从根本上认识到诚信的重要性。通过征信宣传,可以提高学生的信用意识。中行某分行在个人征信系统正式运行后,到某大学进行了多次大规模的个人征信知识宣传活动。通过对个人征信系统运行前后毕业学生还款情况的比较,发现当年毕业生在离校后1个月内将联系函寄到中行的比例达到34%,是上届毕业生在毕业后一年内将联系函寄到中行比例的2倍;当年毕业生首次还款日按时还款的比例为68.8%,是上届毕业生还款比例的1.6倍。另外,此届毕业生主动打电话到银行询问贷款偿还情况的人数明显超过以前的毕业生。
(二)构建助学贷款个人信用征信体系
大学生助学贷款个人信用征信就是通过一定的机制把分散在不同授信机构、司法机构、行政机构等能反映大学生的个人信用记录集中到一个数据库中,让授信机构在授信决策时能方便快捷地获得完整、真实的信息,从而防范信用风险、降低交易费用,它包括对个人信用信息的采集、利用、提供和管理。
建立全国联网的大学生助学贷款个人信用征信系统首先要利用各高校的学生管理部门采集基本信息,然后通过各地民政部门核实学生信息的真实性,并将其作为大学生信用档案的最初记录。在条件成熟时将大学生信用信息纳入中国人民银行的个人信用征信系统,并由专业的个人征信评估公司对大学生信用信息进行加工、存储和处理,形成标准的个人信用档案。
在贷款学生毕业后,要随时更新完善贷款学生的信用档案记录,主要包括学生毕业后的去向、有效联系方式、工作单位地址、工资账户、个人所得税账户、退休金及养老金账户等信息。同时在贷款学生没有如约还款时,记录贷款银行追债的次数、无法联络的次数、联络上后仍不还贷的次数等,作为毕业后贷款学生信用跟踪评级的依据。信用评级可以借鉴国外个人消费信用评级的方法,从毕业学生的能力、品德、从事行业环境、经济环境、担保等方面进行评级。在此基础上形成助学贷款学生的信用报告。银行一方面可以使用信用报告对进入还贷期的学生进行动态跟踪,另一方面也可以从中挖掘信用良好、具有潜力的个人消费信贷客户。
(三)推进建立助学贷款的失信惩罚机制
在构建助学贷款个人信用征信体系,使贷款银行及时掌握贷款学生信息,降低追讨成本的同时,还应该推进建立助学贷款的失信惩罚机制,增加违约不还贷者的违约成本,使违约学生的损失远远大于违约收益。一是及时掌握毕业学生的动态信息,对催讨不还的学生进行媒体公示,使欠贷催缴不还者暴露在社会舆论之下,对贷款学生起到威慑作用。二是在助学贷款个人信用征信体系纳入全国个人信用征信体系后,在出现欠贷不还的情况时,对贷款学生今后的购房、购车、出国等需要信用评估报告时出具不良信用的报告,对违约学生起到惩罚作用。三是在现有违约金制度的基础上,建议加大违约金的数额,使银行的利息收入加上违约金能够大于追讨成本。目前我国规定的最高风险补偿金为15%,一般在7%左右,然而我国学生贷款的违约率在20%-30%之间,风险补偿金的偏低和违约率的偏高阻碍了助学贷款的持续发展。可以借鉴国外经验,视违约逾期天数、贷款金额等核定罚金大小。
参考文献:
1.谢识予.经济博弈论[M].复旦大学出版社,2002
2.马经.助学贷款国际比较与中国实际[M].中国金融出版社,2003
3.黄锫坚.国家助学贷款困境[J].财经,2006(2)
根据信息理论，非对称信息可分为两类：一是事前非对称信息，交易之前买者不知道但卖者知道的信息就是事前非对称信息；二是事后非对称信息，也就是签订合同后，卖者或买者的行为。在助学贷款市场上，事前信息不对称主要是指：贷款学生的偿还能力信息和偿还意愿等信用信息的不对称。这一类信息不对称会导致逆向选择，下面运用博弈论的分析方法说明银行与大学生之间信用信息非对称条件下个人信用信息征信制度的缺失对助学贷款融资的影响。
按照国家助学贷款的规定，本文将银行和学生之间的交易构建成—个三阶段动态博弈模型。
每个括号中前一个数是银行的收益，后一个数是学生的收益。在第一阶段学生以个人信用为担保向银行申请贷款，银行选择借或不借。不借，交易不进行，双方各得0的收益；借，博弈进入第二阶段，在贷款的资助下学生完成了学业进人还贷期，学生选择还或不还。还，银行收益为利息R，学生得到净收益E(还贷后的收益)，博弈至此结束；不还，博弈进入第三阶段，银行选择罚或不罚。罚，银行可得到利息R和P的正收益，却要付出G的成本(银行为找到学生要付出一定的搜寻成本，强制还贷又需花费诉讼费用等成本。总计为G)，银行的总收益是R＋P－G。学生的收益为E－P。不罚，银行连本(B)带利(R)全赔收益为－B－R，学生的收益是E＋B＋R。这是一个完全且完美信息的动态博弈，可用逆向归纳法进行分析。
首先分析第三阶段：给定贷款学生不还贷的情况下银行对罚与不罚的选择。理性博弈方的决策原则是追求效用(收益)最大化，如果，R＋P－G＜－B－R，即G＞B+2R+P时，银行才可能自觉选择“罚”的策略(行为)。反之银行肯定选择不罚，因为惩罚学生将得不偿失，不罚才是明智的选择。
然后，对第二阶段学生“还”与“不还”的选择进行分析。对应上面的两种可能，我们必须分两种情况来分析。当学生预期银行会罚时，学生肯定选择还，因为还的利益(E)大于不还的利益(E－P)；而当预期银行会不罚时，学生肯定选择不还，因为不还的收益(E＋B＋R)大于还的收益(E)。
最后回到第一阶段银行选择借与不借，也要分两种情况分析。如果银行预期学生还就肯定选择借．因为借的收益(R)大于不借的收益(0)，即贷款可外赚利息而不贷则资金闲置。如果预期学生贷款后不还，则又分两种情况：如果银行对欠资的行为不罚，银行肯定选择不借，因为借将连本带利全赔．收益为(－B－R)，不借只是不赚不赔收益为(0)；如果银行对欠贷的行为罚(即G从以上分析可知，当G很小即银行能轻易对欠资学生实施惩罚，并且学生和银行都清楚地知道这一点时，学生肯定会还贷，银行也就会贷款，就是一个可自我实施(self-enforcing)的子博弈精练纳什均衡，对交易双方都是最优的结果，因此银行和学生都没有积极性主动偏离这个均衡状态，确保了国家助学贷款制度的稳定、有效，实现社会净收益E+R，这是和国家助学贷款的政策目标相一致的政策结果。但在实际操作中，既没有信用体系记录个人的信用历史，学生毕业后去向信息披露又很有限，导致银行和学生信息的不对称，银行很难甚至不可能找到欠贷者，因此G很大，使惩罚欠贷的行为得不偿失，银行不得不选择放弃惩罚。国家助学贷款制度中明文规定的罚息实际上对银行来说是难以实现的，而对学生就成了不可置信的“空头威胁”，就会诱发贷款者的道德风险，有恃无恐地违约。银行当然清楚学生的行为准则，不会被学生缺乏经济利益为基础的信用担保所动，知道一旦贷款给学生基本上可以肯定将有去无回，不良的还贷记录更强化了银行的这种预期，导致了银行最合理的选择是“不借”，保住本金为上，学生自然就贷不到款，银行和学生之间的合作就没法实现。
可见，国家助学贷款以学生个人信用为担保，却没有信用体系记录其信用历史，信用好坏不影响其长远利益，因此信用担保就显得毫无意义，并且信息不对称使得对欠资行为的惩罚形同虚设，欠贷者得利的示范效应诱发了更多贷款者的道德风险，导致违约率逐步攀升。这正是当前银行停止许多高校贷款的原因。因此只有引入个人信用征信体系，学生和银行就有机会长期博弈，双方的合作才有可能实现。
构建助学贷款个人信用征信体系的设想
大学生助学贷款个人信用征信就是通过一定的机制把分散在不同授信机构、司法机构、行政机构等能反映大学生个人偿债意愿的信息(信用记录)集中到一个或若干个数据库中，让授信机构在授信决策时能方便、快捷地获得完整、真实的信息，从而大大地节约交易费用。它包括对个人信用信息的采集、利用、提供和管理。大学生助学贷款个人信用征信不仅仅是为征信活动及其涉及到的各方提供一套行为规范，而且涉及到授信机构信息处理模式的改变，从依靠自己收集信息到从信息库获取信息，它又有赖于(取决于)社会信息结构的改变，即从封闭信息、分割信息到信息透明、允许信息自由流通和利用。
在校大学生个人信用征信与信用档案的建立
首先从在校大学生开始，建立大学生个人信用档案登记机制。大学生个人信用档案和评级的信息来源主要涉及以下几个部门：学生所在学校的学籍管理部门；教育部的学历文凭学位证书认定网；学校公安处；学生的在校基本帐户银行；学生膳食消费卡部门；图书馆借阅部门；学生家庭所在地等部门；助学贷款经办银行。其具体内容及来源如下：学籍管理部门的个人学籍信息；依托教育部门的学历文凭学位证书认定网，建立学生学历和学位信息档案；学生膳食部门：提供每月饭卡的存入和支出的现金流信息；图书馆信息：学生在图书馆的借阅记录信息(是否按时归还)；学生家庭所在地家庭情况信息；学生助学贷款的信息：包括贷款银行、贷款金额、贷款期限、贷款利率、还本付息方式、还款计划、学生与贷款银行的主动联系情况、还款的信用记录；学生在银行的存款与消费现金流信息：建议以学生奖学金发放银行为基本帐户银行，建立包括学生普通奖学金的收入信息、每月其他打工的存款收入、学生平时消费的现金流信息，银行助学贷款的信息。以上有关学生助学贷款信息的专业部门应建立各自的信用信息网，这些信用信息统一进入中国人民银行建立的国家助学贷款学生个人信用档案中心网的公用平台，实现这些网络的系
统互连，纳入电子化系统管理，便于相互查询，信用资源共享。由中国人民银行授权的个人征信评估公司对大学生在校信用信息进行加工、存储处理，形成标准的学生个人信用档案。
毕业后贷款学生的信用档案以及信用跟踪评级
毕业后贷款学生个人信用档案建立，其中信用档案的信息内容包括：毕业前中国人民银行助学贷款网中关于学生的个人信用档案以及信用评级报告。学生毕业分配的信息：各高校提供的借款学生的去向、工作单位的具体地址、学生的有效联系方式等有关信息,并将学生的贷款情况纳入其个人信用档案中，以供毕业后与该学生发生信贷储蓄关系的银行进行查询其信用记录。学生基本账户的个人信息。包括工作以后个人支票、工资账户、个人所得税账户、退休金以及养老金账户等其他分账户的信息。就业资料；个人的公共记录等。银行的追债记录：贷款银行追债的次数，联系不上的次数，联系上没有具体行动的次数、毕业学生与经办银行主动联系的次数等。
毕业后贷款学生的信用跟踪评级。在以上信用档案信息的基础上，选取对信用评级有用的信息，建立助学贷款学生毕业后的信用评级体系：以按照国外个人消费信贷评级的思路，结合学生毕业后的实际情况进行调整和建立个人信用评分指标，采用百分制。应用电脑评分方式，评级主要按照5C法即从毕业学生品德、能力、资本、担保品和行业环境等五个方面。具体设置为三大类指标:分为个人背景情况、与助学贷款银行的关系和就业情况等。大学生个人信用评级指标体系、权重和指标得分标准可以参考美国商业银行个人信用评分标准、国内商业银行信用卡个人信用评分和个人消费信贷评分标准，同时结合助学贷款大学生的实际情况综合决定，其中指标类型、权重和得分标准可随着实际情况的变化来进行动态调整。在此基础上，可编制形成毕业后助学贷款学生信用报告。
助学贷款追债系统与奖惩机制。当学生毕业后，银行要实施严格的贷后风险监测，一旦发现贷款学生不及时还款或与银行不按时联系或不与银行联系，银行应进入追债阶段：银行内部应建立个人消费信贷追债部门，主要职能就是对个人消费信贷包括助学贷款不及时还款的个人进行跟踪和追债。对与银行不按时联系或不与银行联系的学生，银行的追债部门应立刻与学生所在单位联系和交涉，督促其还款。所在单位不详或不知去向者，银行追债部门应立即与学生所在家庭联系，由其父母提供学生的去向并督促学生还款，必要时由其父母替其归还。通过家庭仍无法联系的贷款学生，银行追债部门应立即与公安部门联系，通过其唯一的身份证号码在全国范围内进行查询。以上情况不能奏效者，银行可立即冻结或停止其基本账户，收回贷款，必要时可诉诸法律。
奖励机制可设计如下：对在校期间提前还款的学生在利率方面给予优惠措施，对学生信用评级的情况进行定期的网络或学校媒体的公布，对信用评级高的学生，银行、学校对其进行其他方面的奖励和优惠，如在奖学金和优秀班干部评定上优先考虑,或者替学生偿还部分贷款本息。
违约的惩罚机制的设计原则是要使违约学生的损失远远大于其违约收益，使违背诚实信用的行为终身受害。具体措施有：一是对信用等级低于警戒线的学生在国家助学贷款网上及时公布，提出警告，并在学校奖学金评定和银行以后发放助学贷款实行一定程度的限制。二是建立国家助学贷款个人信用网的违约“黑名单”。经办银行、教育部门和高校要收集助学贷款违约学生名单，对不讲信用的借款学生，对不良信用记录的学生“另册”处理，记入国家助学贷款个人信用网的违约“黑名单”，要以学校为单位将其姓名、身份证号及违约行为，定期进行媒体公开曝光和网络的查询。三是对损信的学生，将其违约行为记入助学贷款的个人信用档案,进一步纳入以后全国个人信用信息系统，使其以后个人交易行为都将受到影响，达到一次失信影响终生的社会监督效果。四是情节严重者将依法追究违约借款人的法律责任，同时对不履行职责的介绍人、见证人公布其姓名。五是实行个人破产制度和信用担保机制。对破产的个人进行消费的限制和苛刻的条件，他不能出国旅游，不能使用信用卡，不能享受贷款服务，不能购买高档商品。同时建立社会性的信用担保公司对个人信用进行担保。
顶岗实习则是在学习期间到社会上去进行学习。今天小编给大家为您整理了顶岗实习个人总结通用版，希望对大家有所帮助。
顶岗实习个人总结通用版范文一随着社会的快速发展，当代社会对即将毕业的大学生的要求越来越高，对于即将毕业的我们而言，为了能更好的适应严峻的就业形势，毕业后能够尽快的融入社会，同时能够为自己步入社会打下坚实的基础，我系同学各自开展了顶岗实习活动。此次实习，我是__有限公司的储备干部，从找工作到找到工作到工作的过程中发生的点滴给我留下了深刻的印象，也让我学到了许多知识，体会到很多，相信此次经历多我而言是一笔宝贵的财富。
一、实习目的：
毕业实习是我们大学期间的最后一门课程,不知不觉我们的大学时光就要结束了,在这个时候,我们非常希望通过实践来检验自己掌握的知识的正确性。在这个时候，我来到__限公司，在这里进行我的毕业实习。
二、实习单位及岗位介绍：
公司于一九九三年成立，地处长江三角洲沪杭甬城市经济圈的中心地带，交通便捷，地理位置优越，是集研发、生产、销售、服务为一体的高新科技企业。公司多年来集中有限资源、充分挖掘出了自身的比较竞争优势，通过观念创新、技术创新、服务创新来保证企业高速发展。
开发项目：各种定时器系列，漏电保护器，过压保护器，插座和调光插座，宠物用品，灯具等。公司宗旨：科技创造价值、质量赢得市场、诚信铸造品牌、服务成就未来。
三、实习内容及过程
为了达到毕业实习的预期目的。在学校与社会这个承前启后的实习环节，我们对自己、对工作有了更具体的认识和客观的评价。在整个的实习工程中,我总共做了以下的一些工作,同时自己的能力也得到了相应的提高
1、工作能力。
在实习过程中，积极肯干，虚心好学、工作认真负责，胜任单位所交给我的工作，并提出一些合理化建议，多做实际工作，为企业的效益和发展做出贡献。
2.实习方式。
在实习单位，师傅指导我的日常实习，以双重身份完成学习与工作两重任务。向单位员工一样上下班，完成单位工作;又以学生身份虚心学习，努力汲取实践知识。
3.实习收获。
主要有四个方面。一是通过直接参与企业的运作过程，学到了实践知识，同时进一步加深了对理论知识的理解，使理论与实践知识都有所提高，圆满地完成了教学的实践任务。二是提高了实际工作能力，为就业和将来的工作取得了一些宝贵的实践经验。三是在实习单位受到认可并促成就业。四是为毕业论文积累了素材和资料。
四、实习总结及体会：
我怀着美好的期盼来到__有限公司开始为期几个月的实习生活。在这段时间里，我学到了许多书本上学不到的东西，虽然一开始有些单调,有些无聊，但毕竟也让我学到了许多。刚开始几天的维修工作让我对电子产品有了初步的了解,正式开始后，有一位师傅带着我教我怎样维修。
我的师傅是一个很开朗的人，跟着她随时会被她的开心所感染，她说要开心地工作，工作得开心，只有这样才能做到更好。我也觉得做任何事情都一样，只有开心地去做才能把事情做好。
总而言之，此次顶岗实习的机会来之不易，工作的经历也来之不易，也相信此次实习会令我终身受益。
顶岗实习个人总结通用版范文二20_年3月20日，我来到广东发展银行萧山支行营业部实习，重点学习了银行结算，先后到银行会计结算部和国际业务部，主要学习金融财务会计结算和国际结算。结合大学四年在书本上学到的理论知识，在工作实践中，我领悟到了很多在学校学习中体会不到的东西，一些在书本上永远学不到的专业知识，以下是我在会计结算和国际结算两大业务部实习的体会。
(一) 银行会计结算业务
银行会计是与银行的出现而同时诞生的。银行每一笔经营业务的运作过程，也就是银行会计的运作、核算过程，都要通过会计来实现。也就是说，银行会计的核算过程，就是具体办理银行业务和实现银行基本职能的过程。
银行会计不仅是银行的重要基础工作，可以客观地对银行的经营运作起反映、核算和监督作用，而且银行会计的这三个职能还可以反作用于银行的经营运作，它们是相辅相成的。在银行会计结算部实习一个月，先后学习到如何开立基本存款户、临时存款户、一般存款户等，及不同的开户需要不同的资料;如何办理结算帐户的销户，如何办理增资等。
在支付结算方面，我学到了各种票据的清算方式和流转程序，具体包括银行汇票，商业汇票，银行本票和支票，虽然这些票据的流转程序和清算，我在大学中的《国际结算》和《金融会计》等课程中也学到过，并且掌握的非常熟练，但现实操作和书本的理论知识确实还是有很大的区别。
现实操作中，银行的会计不仅要熟知汇票、本票、支票的防伪点和记载事项，还要对受理票据的审核事项一事不漏：票据是否在提示付款期限内;票据记载的收款人或背书人是否确为持票人单位或个人;出票金额大小写是否一致，银行汇票和本票的小写金额是否用压数机压印;出票人、承兑人、背书人签章是否与银行预留印鉴相符;等等事项。
具体分配到我手头上的实践工作，有帮助银行会计验印，主要是票据上的法人章和财务章;学习如何敲章，每个会计工作人员，手头上都有很多颗不同种类的章，有收讫章，作废章，银行章等，要在合适的地方敲上合适的章;学习如何使用压数机和支票打印机;等等，这些都是在学校的课堂上，学习不到和实践不到的知识技能。
(二) 银行国际结算业务
国际结算业务对于整个银行业来说,风险小、成本低、利润高、含技术量成份高。从整体上来看,国际结算业务领域从业人员和所占信贷规模比例并不高,但是所占的利润却要占银行净收入的相当大的份额。
大三的时候，我们学过一门原版的《国际支付》，学的主要就是外汇结算方面的知识，从中我学到了什么是信用证，什么是托收业务，电汇、票汇、信汇的区别等等知识，并且知道大量英语专业词汇，这对我后来在国际业务部的实习工作，有很大的帮助。
在现实的实习工作中，在工作导师的教导下，我学会了如何开立进口信用证，及需要提交的文件，具体包括进口合同，进口协议，进口开证申请书(应加盖预留印鉴并由会计人员验印)，进口批文，保证金回单的复印件，授信批复(首笔)，进口开证动态一览表，出帐通知等;还有如何修改信用证，如何收取人民币保证金;出口信用证打包贷款需要那些手续;无不符点的出口信用证押汇应提供哪些资料;等等。
而实习过程中，一开始最让我迷惑的就是福费庭业务，可能是在学校的时候，基本上没有接触到福费庭的相关更多的知识，在实习工作中，也很少碰到，所以在实际实践中，我对其很不解，在实习教师的不断实践指导下，终于搞清楚，福费庭就是我行无追索权地买断经境外开证行/保兑行承兑的远期汇票或远期票据，较适用于大宗交易。办福费庭业务必须是远期信用证项下，企业必须与银行交单，银行在收到开证行加押承兑电报后方可办理。
同时，除了学到一些很专业的外汇业务知识外，我还学到了一些外汇业务中日常碰到的琐碎小事的处理，虽然说是小事却是外汇业务办理中必不可少的。比如信用证传真，外汇收支申报单的填写，客户水单和核销单的整理与发放，信用证修改通知书的收发等等。
实习小结
通过以上的实习报告总结，我对自己的专业有了更深刻的了解，也是对这四年大学所学知识的巩固与运用。从此次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，工作就是进一步的再学习。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的前台会计业务和国际业务，但是，这让我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序，和外汇业务的实际操作，使我在银行的基础业务方面，不再局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。从这次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的真正目的。
顶岗实习个人总结通用版范文三现在即将面临毕业了，实习对我们来说非常重要。因为实习是为我们进入社会做准备，是为了让我们毕业后能更好的去适应社会和工作岗位。现在正在进行的这段实习时间可以说是我大学三年来最辛苦也是最充实的一段时间。辛苦是因为刚踏上工作岗位，有很多方面不能很快适应;而充实则是在这段时间里，我学到在校园无法学到的知识和技能，更提高了自己各方面的素质。
同时实习也给了我一定的工作经验。为将来谋求一份好职业打下了基础。现在我真正明白了实践是检验真理的唯一标准，理论的知识来源于现实生活，学习了理论后没有应用于实际中，那就等于没有学，再好的理论知识没有应用于实际，只能是纸上谈兵，所以要付诸实践来检验所学，再辛苦也是值得的。
现在我为期两个月的实习结束了,我在这两个月的实习中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益非浅，我在晋江安踏(福建)鞋业有限公司总工厂鞋业运营中心主要的职务是稽核专员。那现在我将就对这两个月的实习做一个工作小结。
一、实习目的
通过实习我深刻地体会到了社会与校园的区别。在走出学校课本知识的局限的基础上，学会在工作中运用课本知识，体验做一个社会人的责任和义务。在顶岗实习中不断充实自己，锻炼自身各方面能力，进而逐步融入社会，开始从校园生活进入社会生活，更好更快地适应岗位要求，做好从学生族到上班族的过渡，为彻底成为一名社会人打好基础。争取做好社会的一份子，为建设社会尽一份力量。
二、实习地点
晋江池店东山工业区
三、实习时间
20_年3月1日 至 20_年4月30日
四、实习单位和职位
总工厂鞋业运营中心 稽核专员
五、公司简介
安踏(中国)有限公司是一家中外合资并且是国内最大的集生产制造与营销导向于一体的综合性体育用品企业，由安踏(福建)鞋业有限公司、北京安踏东方体育用品有限公司、安踏(香港)国际投资公司和安踏鞋业总厂等组成。 集团公司的前身安踏(福建)鞋业有限公司创建于1991年，地处中国三大鞋都之首——福建晋江市。
十多年来，安踏集团已从一个地区性的运动鞋生产型企业，发展成为全国性的营销导向型的综合体育用品企业集团。目前安踏集团拥有员工5000多人，厂房建筑面积达12多万平方米，全部实行电脑化管理的六条现代化流水线，年生产各类休闲运动鞋达500多万双(套)。
一个占地面积达100余亩、具备10条现代化生产线的花园式工业园坐落在美丽的侨乡晋江市。这10条全部实行电脑化管理的生产线，从_年1月开始全面投入使用以来，使安踏高端产品的研发、生产、配送得到了突飞猛进的提高。
从_年开始 ，安踏迈出了决定性的一步，即产品的多元化和品牌的国际化。【大学生工作岗位 毕业顶岗实习报告】大学生工作岗位 毕业顶岗实习报告。开始跨向运动服、配件等服饰系列产品领域，这意味着安踏已经从单一的运动鞋向综合体育用品品牌过渡。
同时，中国商业联合会、中华全国商业信息中心的统计数据表明：安踏运动鞋1999年至_年连续三年市场综合占有率位居全国同类产品第一位，已成为众多消费者，尤其是广大青少年喜爱和追逐的时尚运动品牌。_年荣获中国体育用品界运动鞋类民营企业第一个“中国驰名商标”。
六、实习内容
当今世界电子技术迅猛发展，我们大学生只沉思在理论的世界，实践与理论有些脱节，而实习，顾名思义，在实践中学习。经过在学校中学习了理论知识后，我们需要了解自己的所学需要或应当如何应用在实践中。在安踏(福建)鞋业有限公司实习了几个月里深刻感受到这一点，之前我刚到公司时，我的导师带我首先就是调试一部灼热丝试验机，听他说这部是最简单的一部试验机。
调试试验机，首先便要看电路原理图，我拿着灼热丝试验机的原理图，对着试验机却是一片茫然，因为我不知该如何下手，该从何开始调试。以前在学校里，我看的电路图都比较简单，所以分析起来比较容易，然而面对好几张连在一起的电路图，我真的一头雾水，有好些元器件都没用过，也不知它的用途。
更夸张的是，我竟然连数字万用表都不会用，不会用二极管档检测电路的导通、数码管的好坏。不过功夫不负有心人，经过我的慢慢研究，以及我向同事们请教，我基本了解了这部试验仪的工作原理。看懂了原理图，知道了它的工作原理，对于调试这部试验仪，还是远远不够的。通过我半个月的实习，我便大概总结出整机调试的以下过程：
1、观察
首先对要被检查电路表面状况进行直接观察，从而发现问题，找到故障点。
a、对于新安装的电路，首先要在不通电情况下，认真检查电路是否有元件用错、元件引脚接错、元器件损坏、掉线、断线，有没有接触不良等现象。查找时可借助万用表进行。
b、若在不通电观察时示发现问题，则可进通电观察。此时采取看、听、摸、摇的方法进行查找。
2、测试分析与判断故障
通过观察可能直接找出故障点，但有多故障点却隐藏着深一层的原因，必须根据故障现象，结合原理图进行仔细分析和测试再分析，才能找出故障的根本原因和真正的故障点。
3、排除故障
故障原因和故障的部位找到后，就要排除故障了。排除故障不能只求功能恢复，还要求全部的性能都达到技术要求，更不能不加分析。故障的根源和真正的部位都找后，应根
据故障原因，采取适当的方法，进行修补如：补焊不良焊点，更换已损坏的元器件，调整电路参数，接线错位进行更改等。
4、功能和性能检测
故障排除后，一定要对其各项功能和性能进行全部的检验。主要是对该试验仪器所要要求的参数进行较验，然后调试。再对各功能键进行测试，看能否实现所要求的功能。
【关键词】国家助学贷款；制度；风险补偿
一、我国国家助学贷款制度的发展历程
我国助学贷款是1999年试点的、由国家指定的有关金融机构负责，面向高等学校中经济困难的全日制在校本、专科学生、研究生发放的，用于帮助他们支付在校期间的学费和日常生活费用。主要经历了四个阶段。（1）第一阶段：制度试点阶段。1999年5月中国人民银行、教育部、财政部制定的《关于国家助学贷款的管理规定（试行）》，由中国工商银行独家在北京等8个城市试点开办国家助学贷款业务，规定面向在校的全日制高等学校中经济困难的本、专科学生，还贷期限为4年。（2）第二阶段：制度推行阶段。2000年8月，中国人民银行、教育部、财政部《关于助学贷款管理的补充意见》，由原来的8个试点城市拓展到全国，经办银行由中国工商银行扩大到四大国有商业银行；同时，中国人民银行把贷款的范围扩大至研究生，并要求开展无担保（信用）助学贷款。（3）第三阶段：制度调整阶段。2001年6月，中国人民银行、教育部和财政部出台了四定（定学校、定范围、定额度和定银行）和三考核（按月考核经办银行申请国家助学贷款的人数和金额、考核已审批的贷款人数和贷款合同金额、考核实际发放贷款人数和贷款金额）。（4）第四阶段：制度深化阶段。2004年6月，教育部、财政部、人民银行、银监会了《关于进一步完善国家助学贷款工作的若干意见》：将招标选择贷款经办银行，而不限于国有商业银行；学生在校期间将免交贷款利息；还贷期限延长至6年；加大学生还款的监管力度，违约借款学生的名单将曝光；实行贷款风险补偿资金办法。
二、我国现行国家助学贷款制度存在的问题
（1）风险补偿的分担机制不合理。“风险补偿金”是由财政和贷款学生就读高校两家掏钱专门补偿经办银行的，量的计算基数是贷款当年发生额的一定比例，不论将来是否有拖欠发生，也不论银行是否可在学生贷款中赢利，这一“风险补偿金”就已归属银行了。风险问题涉及参与的各方，即政府、学校和银行。（2）还款期限仍然偏短。由于目前高校毕业生就业比较困难，一些学生毕业后工资较低，按照目前的规定，一些贷款学生要在毕业后六年时间内还清贷款仍然有一定的困难，需要进一步延长还款期限。依据国际学生贷款研究专家提出的还款负担率测算，我国新参加工作的大学毕业生中有1/3难以负担每月超过200元的还款债务。（3）大学生贷款违约现象层出不穷。据了解，学生毕业后迟延还贷和逃避还贷的现象比较严重。部分大学生缺乏诚信意识，对助学贷款缺乏正确的认识，没有法律意识和法制观念，在毕业后一走了之，甚至刻意回避工作单位等信息，使得银行追贷无门。
三、优化我国助学贷款制度的对策
（1）学生个体贷款量应具有弹性，不能都以6000元为标准。贷款量上的弹性应在政策上予以规定：那些需要贷款交学费、住宿费和生活费的特困生可以高于6000元，以确保他们能在校学习。（2）合理设定还款时间。我国的贷款政策规定是6年，学生在6年内还清所借贷款的难度仍然存在。建议应该根据生源地信用助学贷款期限原则，所有学生贷款还款期限按全日制本专科学制加10年确定，最长不超过14年。（3）贷款学生：提高自身素质，积极还贷，诚信做人。国家助学贷款之所以采取无需经济担保的形式，主要是考虑大学生整体素质较高。大学生应该认识到自己所欠的款并不是国有商业银行的钱，而是存款人的钱。要自觉在各个工作环节中主动向银行、学校提供完全的、真实的个人信息。（4）民办高校学生应与全日制普通高校学生一样具有申请国家助学贷款的资格。学生贷款的初衷、目的及功能都是帮助学生本身，是为了实现教育的公平。无论从什么角度看，国家助学贷款扩展到民办高校都是合理的，这有利于激励民办高等教育关注办学质量，快速健康发展，为我国实施真正意义上的高等教育大众化作出更大贡献。
参 考 文 献
[1]吕炜等．完善国家助学贷款制度推进高等教育发展[J]．教育研究．2004（6）
[2]黄维，沈红．国家助学贷款制度：绩效、缺陷与可持续发展[J]．教育研究．2007（4）
关键词：高职高专；毕业生；会计专业；职业生涯规划
高职和高专院校属于普通高等教育中的专科层次。两者培养目标是统一的，在完成中等教育的基础上培养出一批具有大学知识，而又有一定专业技术和技能的人才，其知识的讲授是以能用为度，实用为本。
高职高专类学校的学生生源以农村户口的学生较多，由于农村存在教育资源匮乏的事实，所以高中毕业生能考上专科可以说已经是改变了自己的命运。当然，还有很多更为优秀的学生考上本科，甚至是211学校，这在不是本文讨论的重点。高职高专类的学校本身的硬件设施也因资金不足存在许多问题，很多学生来到学校以后就有失望的心态，认为现在的学校不能和他们在电视及其他媒体上宣传的校园生活进行比较，产生了逆反心理。同时也有部分同学经过高中3年填鸭式的教育的压迫，初到大学学习不能适应大学的自主学习方式，也容易放任自己随波逐流。再结合现在大学毕业生就业率低，很多学生就产生了学了无用，不如不学的想法。
中国的大专教育一直夹在本科教育和职业教育之间，处于一种不上不下的尴尬状态。大专学生在理论知识方面比不上本科学生，在实践操作方面比不上职业教育学生。为了解决存在的这种窘境，现在的大专院校慢慢在往高等职业教育方向转型，希望他们培养出来的大专毕业生能具备本科学生没有的实践操作能力，同时具备职业教育学生没用的理论知识水平。现以我所工作的高职类学校的财会类专业为例，来说明高职高专学生应该转变的思想方向以及可以选择的就业路线。
财会类的专业，比如会计专业、会计电算化专业都属于我国大学学科设置里面的老牌专业，可以说几乎每个学校都有财会类的相关或者相似的专业。笔者认为有两个原因：第一，社会上的各行各业都少不了会计和出纳这个岗位，所以该类专业的毕业需求量肯定不少，而且随着经济的发展，会计作为管理类的岗位更能发挥她的重要性，举个简单例子来说明，一个企业所需要的80%的信息都是来源于会计，那么企业所有者或者决策者能掌握的信息越多越准确就能在经济活动中占到先机。马克思在资本论中也说到：“过程越是按社会的规模进行，越是失去纯粹个人的性质，作为对过程的控制和观念总结的簿记就越是必要。”这里的簿记指的就是会计。第二，会计这个职业，具有一定的操作性，俗话说学好会计也算会了一门手艺。按中国人的传统思想来看，有一门手艺傍身至少吃喝不愁了。从这就可以看出来，不管从个人的自身发展来讲，还是从社会的经济发展来看，会计都有非常重要的存在意义。
但是结合上面讲的专科毕业生不上不下的尴尬状态和不学习产生的不自信心态，让大部分学会计的学生对自己的专业产生了怀疑，并且在学校是缺乏社会锻炼，对会计的理解也仅限于毕业后只能做会计这一件事。其实这些理解都是片面的，不能正确全面的认识自己的专业，必定不能好好面对自己以后的职业生涯规划。
一、毕业生需要修正对会计岗位的理解
会计相关专业的学生以女生为主，男生的数量较少，我院会计类专业每班50人左右，男生基本都不超过10人/班。女生多的班级，班级氛围较容易形成小团体，尤其以宿舍为一个圈子进行活动。很多学生在宿舍里能言善语，甚至能歌善舞，但是一到班级这个大的集体氛围里就默默寡言了，不愿意也不敢在班级里发言。他们结合原来对会计人员的理解，认为会计就是简单的做账和算账，不用过多与人沟通，其实这种想法是错误的。前面说过了，会计提供企业80%的有用信息，而会计核算的对象是整个企业的经济活动。整个企业的经济活动是不可能只在财务部门内部进行的，肯定要涉及到对外对内各个部门。作为会计人员必须搞清楚业务人员提供的票据代表的意义，同时要能给上级或者信息需求者解释说明财务资料和财务报告中设计到的内容。如果你不能锻炼自己与人交流的能力，那么在职业生涯的发展过程中必然不能取得好的成绩。
二、毕业生需要知道的会计能够涉及到的各个行业。
【论文关键词】高职院校；银行会计；实践教学
随着我国国内生产总值gdp的不断增长，我国的市场金融行业也逐渐呈现上升趋势，特别是我国高职院校的银行会计实践教学工作的顺利开展，更是取得了不斐的成绩。文中的高职院校银行会计实践教学工作主要是指：在高职院校的银行会计教学中，教师针对所教授的内容，在进行理论教学的同时，对培养学生的实际操作能力所采用的一种教学方法，目的在于培养和增强学生的实践能力。因此，笔者认为：如何进一步完善与加强高职院校的银行会计实践教学就成为了每个高职院校所关注的焦点。
一、银行会计实践教学的重要性探析
中国现今的教育事业仍是以应试教育为主，这在一定的程度上造成了现今众多高校毕业的学生并不具备更强的社会实践能力，空有理论知识，导致了其在工作岗位中遇到了诸多的困难。因此，我们不难看出在高校进一步实行教学的实践教学工作是多么重要的意义，当然，银行会计教学也不例外。
1.加强高职院校银行会计实践教学是进一步实现培养高素质的人才的基本保障
对于我国当前银行会计工作而言，如果毕业生在工作之前没有任何与社会或工作岗位相关的实践经验，会使得其在工作中处处捉襟见肘，不能完全的放开手脚的工作，不仅降低了工作效率，还使得自身的自信心受到了严重的打击，不利于自身日后的发展，因此，笔者认为：加强高职院校银行会计实践教学是进一步实现培养高素质的人才的基本保障。
2.加强高职院校银行会计实践教学工作还是银行会计课程自身教学任务的要求
实际上，银行会计工作作为一项重要的行业的技能课，其要求学生具备较强的实际动手实践能力与良好的专业工作能力。再加上，银行会计工作有着自己一套完善的法律法规以及一整套完善的专业操作流程，更加使得高职院校的学生要具备更高、更强的动手能力，因此，其本身的教学特点与教学任务的要求，决定了我国的高职院校必须不断加强学生的银行会计实践教学工作。
3.学生的毕业需要决定了高职院校要不断加强自身银行会计实践教学工作
当前大学生就业困难的现象的发生，一大部分的原因就是由于其不具备较强的工作能力、适应能力与生产能力。因此，现今各个高校的学生都开始要求在教学中要不断增加实践教学工作，以此来保证其能够在毕业后的工作中，具备更高、更强的就业能力。
二、银行会计实践教学存在的问题探析
高职院校要想进一步发展自身院校银行会计实践教学工作，就必须针对现今自身银行会计实践教学中存在的问题，进行系统的分析，然后在从中找到其本质的发展道路，才能真正促进自身院校的教学工作发展。为此，笔者在这里为当前我国高职院校银行会计实践教学中的存在的问题，进行了适当的总结，以供大家参考。
1.学生的银行会计基本技能训练不足
由于当前银行会计工作的任务繁杂众多，导致了现今的高职院校的在教学的过程中，为了追赶自己的教学任务，就不使得许多的基本技能训练的课程得不到应有的开展，这在一定的程度上导致了现今大多数学生的基本技能掌握的不够熟练，造成其在日后的工作中，不能独立的进行银行会计工作。
2.教师的理论知识充足，但是其实践知识不足
由于当前高职院校的大多数的银行会计知识的教学教师对银行会计的事务不甚了解，其只限了解自身教学的书本知识，对自身银行会计的实践内容并不了解，这在一定的程度上，使得其银行会计实践教学过程中，出现严重的教学不足，使得学生在教学的过程中不能更好的体会到的教学实践的重要性，制约了学生日后的发展。
3.实践教学中的直观教学开展工作仍得不到重视
由于教师基于只是单存了解银行会计的基本理论知识，其对会计工作中的实践操作性的认识仍处于初级阶段，这就使得其在教学的过程中，并不能采取更合理的直观教学法，对学生进行现场直观的实践指导，影响了教学质量的同时，还制约了学生的进一步发展。
三、加强银行实际教学的改进措施探析
1.高职院校的教师在上课的过程中，一定要注重发展学生的基本技能训练课程
由于银行会计部门是一个对基础技能要求极高的工作，这在一定的程度上就要求，现今的高职院校的教师一定要充分保障做好学生的基本技能的训练工作，以此来不断增加的学生的就业基础能力。
2.高职院校的领导者要注重发展自己学校教师的专业素质水平
由于当前众多高校以及高职院校的教师大多数都以理论教学为主，其对高职院校的学生的教学实践科学仍缺乏专业性。因此，当前高职院校的老师除了要具备更高、更强的银行会计教学理论，还要具备一定程度的实践课程的专业知识，以期可以最大程度的提高在校学生的社会实践能力。例如：高职学校课堂的教师可以多与银行机构沟通，经常性的去银行进行合理科学的进修，来不断保障自身的教学实践课程能具备更强的实践操作能力，让其可以最大程度的提升自身在教学中的实践能力。
3.高职院校的教师要充分利用直观教学法，对学生进行适当合理的科学教育
教师不但能够最大程度加深学生在学习中对银行知识的理解能力的同时，还能最大限度的提升学习的动手实践能力。例如:教师可以适当的在教学的过程中，可以适当的在课堂上实行现场的动手操作能力，如：存款凭条的打印工作、账户存款的查询与核对工作、支票的打印与抄写能力等等。
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