一、美日人力资源管理模式特点比较
人力资源管理模式的特点，可以通过配置的方式、管理的手段、使用的原则、激励的措施四方面，进行概括和描述。
（－）美国人力资源管理模式的特点
这里谈到的美国人力资源管理模式是在上世纪末本世纪初形成的，至今仍是美国企业显著特征，它是资本主义大规模生产的典范。
1.人力资源配置上，主要依赖外部劳动力市场。美国企业具有组织上的开放性，市场机制在人力资源配置中发挥着基础作用。作为需求方的企业，几乎任何时候所需任何人才，都可在劳动力市场上，通过规范的程序招聘，或通过有目标的市场竞争，从其他企业“移植”；企业过剩的人员，流向劳动力市场。作为供给方的劳动者，会根据自身条件选择职业，即使从业后对自己潜能有了新的认识，或有了更理想的工作，也会从容迁移。企业和劳动者之间是简单的短期供求关系，没有过多的权利和义务约束。这种方式的好处在于，通过双向的选择流动，实现全社会范围内的个人／岗位最优化匹配；缺点是企业员工的稳定性差，不利于特殊人力资本的形成和积累。日本企业的职工，有70％在本企业工作时间超过10年，而相应的数字，美国是37％。
2.人力资源管理上，实现最高度专业化和制度化。美国企业管理的基础是契约、理性，重视刚性制度安排，组织结构上具有明确的指令链和等级层次，分工明确，责任清楚，讲求用规范加以控制，对常现问题处理的程序和政策都有明文规定。大多数企业都有对其工作岗位所设的《工作岗位要求矩阵》，详细描述每个岗位对人员素质，包括知识、技艺、能力和其他方面的具体要求。企业分工精细、严密，专业化程度很高，员工在各自岗位上工作，不得随便交叉。这种手段的好处在于，工作内容简化，易胜任，即使出现人员“空穴”，也能很快填充，而且简化的工作内容也易形成明确的规章和制度，摆脱经验型管理的限制；缺点是员工自我协调和应变能力下降，不利于通才的培养形成。
3.人力资源使用上，采取多口进入和快速提拔。美国企业重能力，不重资历，对外具有亲和性和非歧视性。员工进人企业后，拥有管理学硕士学位的人可以直接进入管理阶层，受教育多的人起点也高。企业的中高层领导，可以从内部提拔，也可以选用别的企业中卓有建树者，一视同仁。员工如果有能力，有良好的工作绩效，就可能很快得到提升和重用，公平竞争，不必熬年头，论资排辈。这种用人原则的好处在于，拓宽了人才选择面，增加了对外部人员的吸引力，强化了竞争机制，创造了能人脱颖而出的机会；缺点是减少了内部员工晋升的期望，削弱了工作积极性。由于忽视员工的服务年限和资历，导致员工对企业的归属感不强。
4.人力资源激励上，以物质刺激为主。美国企业多使用外部激因，少使用内部激因重视外酬的作用。认为，员工工作的动机就是为了获取物质报酬。可以不向员工说明此项工作的意义，但必须说明此项工作的操作规程，员工可以不理解工作本身的价值，但必须把工作完成好才能获取相应的报酬，员工得到认为合理的报酬后，就不应该再有其他要求了。因此，员工的报酬是刚性的工资，收入的95％甚至99％以上都是按小时计算的固定工资。这种措施的好处在于，企业景气的时候不用考虑对员工有额外的支付，减少了发展成本；缺点是如遇经济不景气，企业无法说服员工通过减少．工资、降低成本来帮助企业渡过难关，只能解雇员工清除剩余的生产能力，导致员工对企业缺乏信任，形成对抗性的劳资关系。
（二）日本人力资源管理模式的特点
二战后，日本经济恢复和高速发展时期形成的日本模式和美国相比，是资本主义灵活大规模生产的典范。
1.人力资源配置上，主要依靠内部培训。日本企业具有用人上的相对封闭性，内部培训是满足企业对人力资源需求的主要方式。认为，高素质的员工，只要经过培训，就能胜任所有工作。所以，在聘用员工时，特别强调基本素质，不着重个人具体技能。由于重素质而轻技能，在培训员工上要花很大功夫，日本企业在职工培训上的投入是美国企业的25倍。培训时不仅要学习技术方面的硬技能，还要学习企业内部的管理制度、上下协调关系等“软知识”和“软技能”。它的一个特点是，职工在本企业继续就业才能发挥作用，一旦离开就会失去，没有市场价值。这种方式的好处在于，就业稳定性增强，员工不愿离开熟悉的企业，企业也不愿意放弃自己培养的员工，这有利于特殊人力资本的形成和积累；缺点是增加了培训费用，阻滞了员工的流动，难以实现社会范围内，人力资源的最佳配置。
2.人力资源管理上，具有情感式色彩。日本企业管理的基础是关系，重视富有弹性的制度安排，组织结构上具有含蓄的职务主义，侧重于靠人对企业进行控制。一方面有严明的纪律和严格的要求，另一方面又有一种无形的约束和含蓄的控制，企业更侧重于通过树立信仰，灌输价值观念，潜移默化地影响员工的行为，使其自觉地与企业目标和要求保持一致。企业内良好稳定的人际关系，情感上的互动，是管理的主要手段。日本企业允许而且鼓励职工在精通本职专业技术同时，学习其他专业知识，实行工作转换制。这种手段的好处在于，极大地调动和发挥了员工的潜在积极性和创造性，满足了个人爱好和兴趣，有利于专业的深化，个人的全面发展和技术上的创新与开发；缺点是内部容易形成家庭主义纠纷、姑息迁就、公私混同等弊端。
3.人力资源使用上，采取有限入口和内部提拔。日本企业具有保守性和排他性，有新的工作需要时，一是从学校吸收，二是尽可能通过内部调节来满足，因为从劳动力市场上招聘的人员。或许只具备新工作需要的硬技能，却大都不会拥有在企业工作需要的软知识和软技能，重新培训已具备软知识和软技能的员工再去掌握新的硬技能，比起招聘外人来得快捷、划算。因而日本企业人才使用的人口狭窄，进入企业必须从基层干起，通过按部就班的培养过程，逐步了解企业、认可企业、完善自身、创造效益，求得提拔重用。对人的评价与提升采取比较慎重的态度和渐进式的方法，不以一时一事取人，侧重于全面、历史地考察。这种用人原则的好处在于能够比较客观深入地对人做出评价，鼓励人们踏踏实实工作，树立长远的工作观念，避免短期行为，保证人才选拔的正确性；缺点是缩小了人才选择面，不利于吸引外部人才，不利于企业人才结构的优化。
4.人力资源激励上，以精神激励为主。日本企业在直视使用外部激因同时，更多地使用内部激因，发挥内酬的作用。采取终身启佣制度，不轻易解雇工人，即使企业处于困难时期，它可放假、停工也不会将工人赶出工厂，除非职工犯了严重错误或触犯刑律，才会解职。领导与员工之间，雇主与雇员之间，以及职工之间，除了工作上互相配合、通力协作外，还注重不断增强相互间的亲密感和信任感，努力创造一个友好、和谐和愉快的气氛。使员工有充分的安定感、满足感、归属感，在工作中体味人生的乐趣和意义。企业还吸收职工参加管理，使职工不但对企业经营状况能及时了解和掌握，而且能对重大问题的决策发表意见，形成合作性的劳资关系。物质激励也是弹性工资，工人收入的25％左右是根据企业经营状况得到的红利。这种措施好处在于，精神激励调动了普通职工的积极性和献身精神，工资成本的灵活性使日本企业无需大批解底工人也能比较容易地渡过经济不景气难关；缺点是淘汰率低容易影响员工进取心，集体决策影响决策的果断性和时效性。
二、中国乡镇企业人力资源管理模式分析
通过对美日人力资源管理模式分析，我们可以建立以下定性模型：
（y1,y2,y3,y4）T=(f1,f2,f3,f4)T(x1,x2,x3,x4)
其中，y1,y2,y3,y4，分别代表配置、管理、使用、激励四方面特征；x1,x2,x3,x4，分别代表文化、技术、产品市场、劳务市场四种因素；f1,f2,f3,f4代表四个函数关系。从这个人力资源管理定性模型看出，每一特征都是四种因素综合作用的结果。从当前中国乡镇企业所面临的环境因素，也可分析出其人力资源管理模式应具备的特点。
（一）当前乡镇企业所面临的外部环境
当前，中国市场经济处于深化阶段，乡镇企业步入“二次创业”时期、企业的外部环境和生存空间，相对于发展初期，发生了很大的变化。1.文化上传统的农业文明。中国文化也属农耕文化，特别是在乡镇企业，带有典型的农业文明痕迹。人们讲求“亲缘、血缘、地缘”关系，习惯于家庭式管理，尊重权力，乐于稳定，功利主义较强；讲求互相关心，期望群体对自己关注，相应地，对群体和组织忠诚度也高。同时，农民式的狭隘自私也有充分体现，注重短期的眼前的利益，难以将个人利益同企业兴衰长期统一，“二兼业”的就业形式，使就业相对不稳定，流动性大。
2.技术分工不细。目前中国乡镇企业中，大规模现代化生产的还只是少数，绝大多数企业技术水平还相对落后，自动化、机械化的程度低，专业性差。各工种、各岗位之间更需要有效衔接和协调作业，生产和管理经验作用大，技术上不宜分工过细。这对员工素质提出的要求是，能够尽可能全面熟悉企业情况，对各工种操作方法和工艺流程都有所了解，最好是“通才”。
3.产品市场不稳定。乡镇企业面临激烈的市场竞争，由于经济技术实力的限制，市场份额极不稳定，产品品种结构需要经常调整和改变。相应地，企业的组织方式、决策程序、管理方法也应具有一定的灵活性，过分拘泥于严格的规章制度会使企业僵化，降低活力，难以适应不断变动的市场要求。
4.劳动力市场欠发育。中国劳动力市场尚处刚刚发育阶段，难以对企业提供有效人才供给。一方面国民教育水平偏低，特别是农村人口，文化素质相对很差；另一方面，人才的供给与需求脱节，学校培养学生时，对人才需求关注不够。尽管近年来，各省、市人才中介机构，人才交流活动日益增多，人力资源总量上升，质量提高，但仍呈现出结构性短缺，专业技术人才不足，地域分布不均衡，城乡二元性特征显著。乡镇企业难以吸引和招聘急需人才。另外，劳动力市场需要健全的机制来规范。目前，企业通过市场选择劳动者，存在了解不足、使用不当、从业不稳的顾虑；劳动者通过市场选择企业，也存在缺乏利益保障和长远发展机会的担忧。
（二）乡镇企业人力资源管理模式应该具备的特点
随着环境因素的变化，美日人力资源管理模式呈现出相互融合的趋势。中国乡镇企业应以自身情况为出发点，博采美日模式之长，融合提炼，形成独具特点的人力资源管理模式。
1.人力资源配置上，应当以培育为主，引进为辅。乡镇企业员工的文化素质、技能水平普遍低下，严重制约着企业的壮大和发展。有限的实力又难以在欠发育的劳动力市场上引进充足的适用人才，全面改变企业员工的素质。因此，从长期看，必须立足于内部培养，企业发展规划要有人力资源开发与计划配套，要把人才培养作为企业领导业绩考核重要指标。对于高级管理人员，要实行继续教育，使其掌握市场经济基础理论和现代企业管理知识，将学习成绩纳入干部考核指标；基层、中层管理人员应全部参加国家承认学历的函授学习，学习成绩作为聘用干部标准之一；对于工作时间长、文化水平低的员工，实行在岗培训，必要时每年选派部分重要岗位职工到大、中专院校学习或到大型企业进修；聘请院校教授和企管专家到企业讲座辅导，提高员工整体素质。从短期看，引进人才是补充，通过招聘、借用等方式，吸纳一部分专才、特才，依托人才引进，带来新信息，启动新项目，开拓新市场，发挥引进人才的技术辐射作用。“引进适用人才，培养未来人才，提高全员素质”，应是当前乡镇企业人力资源配置的指导方针。
2.人力资源管理上，应是制度化加人情式。乡镇企业人力资源管理的基本制度很不健全，员工的录用、晋升、辞退缺少规范，随意性很大，导致了员工队伍的不稳定，员工对企业缺乏归属感和安定感。企业的生产、销售、财务等基本制度也不规范、不系统，员工缺乏必要的强制约束。因此，乡镇企业必须建立健全各项规章制度，使人才引进、使用、考评、奖惩规范化，使技术分工条理化、明确化，每位员工都对自己的权利义务责任非常清楚，这有利于员工对企业的认同，有利于生产效率的提高。在制度化管理的同时，要注入人情式的手段，加强职工的理想信念、人生观、职业道德等方面的教育，开掘人的精神潜力，培养企业群体精神。要把企业价值观灌输到职工思想行动中，转化为员工价值观，形成企业精神。关心员工生活、工作环境质量，提供条件，满足个人发展期望和精神需求。员工情感上的回报会产生极强责任心和巨大创造力，使遵章守纪和自我约束融合，发挥“法治”和“人治”的叠加效应。
一、《乡镇企业法》把乡镇企业的改革与发展纳入了法制轨道，对政府管理部门依法管理和监督提出了要求
《乡镇企业法》共43条，这部法开宗明义是“为了扶持和引导乡镇企业持续健康发展，维护乡镇企业合法权益，规范乡镇企业行为”。《乡镇企业法》的实施，使乡镇企业的改革与发展有章可循，有法可依。
第一，乡镇企业发展具有了法律基础。长期以来，农民办企业是没有法律保障的，曾受过较长时期的议论、批评、反对和责难，党的十一届三中全会以后直到《法》的颁布实施，乡镇企业逐步有了经济地位、政治地位和法律地位，和其他经济成份一样，成为市场经济的主体，说明发展乡镇企业是合法的。
第二，扶持鼓励政策进一步法制化。《乡镇企业法》中有1/4的条款明确规定对乡镇企业实行鼓励政策，从而使国家对乡镇企业的扶持发展政策以法律的形式固定下来。这些包括依法实行税收优惠政策、信贷优惠政策、设立发展基金、鼓励人才到乡镇企业工作、鼓励企业开展各种经济技术合作与交流、建立出口商品生产基地、增加出口创汇等等，说明如果不落实政策，同样是违法行为。
第三，乡镇企业生产经营行为依法规范。《乡镇企业法》对乡镇企业的发展规划、技术改造、产品质量、土地使用、资源开发、环境保护、劳动保护、财务管理等生产经营方面都依法明确规定，说明乡镇企业发展必须依法规范经营。
第四，乡镇企业合法权益受到法律保护。《乡镇企业法》对乡镇企业的财产所有权、经营权、用人权、法人代表权等明确规定不容侵犯，对不合理的企业负担行为有权拒绝，使企业的合法权益有了法律保障，说明广大干部职工可以用法律来维护自己的合法权益。
第五，政府部门对乡镇企业施政应当依法管理、依法监督。《乡镇企业法》的颁布实施，是乡镇企业发展史上的里程碑，也是乡镇企业的发展步入了法制化轨道的标志。市场经济是法制经济，乡镇企业必须依法享受权力和尽义务，管理市场主体的行政部门要学法、懂法、用法、依法行政、依法促进乡镇企业发展。
二、乡镇企业行政主管部门执法的任务及措施
1、《乡镇企业法》明确了乡镇企业行政管理部门的行政执法任务，总的要求可以归纳为两个方面，一是扶持保护，二是引导规范。具体任务有以下八个方面：
(1)登记备案。依法设立的乡镇企业，应当向当地乡镇企业行政管理部门办理登记备案手续。农业部对此还做了专门规定，并定为法律程序。
(2)确认乡镇企业资格。《河北省实施乡镇企业法》规定向乡镇企业颁发《乡镇企业资格证书》，乡镇企业可以凭资格证书享受优惠政策。
(3)督促、协调有关部门落实对乡镇企业的优惠政策。
(4)对乡镇企业的设立有指导和监督的权利
(5)对侵犯乡镇企业合法权益的某些行为可以单独查处。
(6)可以单独受理乡镇企业对向乡镇企业非法收费、摊派或者罚款的单位和个人的控告检举，并依法采取措施。
(7)可以单独查处乡镇企业自身的某些违反行为。
(8)协助其它有关部门查处乡镇企业自身的违法行为。
从《乡镇企业法》的规定中，可以看出乡镇企业行政管理部门依法行政的双重作用和执法特点：一是一手抓发展，一手抓执法，既要千方百计促进乡镇企业快速发展，又要依法规范乡镇企业的经营行为，需要处理好保护与监督，扶持与规范的关系。二是既有独立查处的任务，又有协助查处的职责，需要处理好主管与协助的关系，该管的一定管好，该协助的要积极协助。
2、乡镇企业行政管理部门在行政执法中可以采取的措施。
《乡镇企业法》和“实施办法”给了乡镇企业执法主体在执法中可以采取的以下措施。
(1)备案。依法登记备案，颁发登记备案证书。
(2)发证。颁发乡镇企业资格证书。
(3)协调督促。协调督促有关部门落实乡镇企业应当享受的优惠政策。
(4)建议。有关部门对乡镇企业的处理决定应当征求乡镇企业行政管理部门的意见，建议对违法企业停产其享受的优惠政策，建议对侵权单位和个人给以相应的行政处分。
(5)指导、监督。举办乡镇企业要接受乡镇企业行政管理部门的监督等。
(6)受理企业检举、控告。
(7)责令改正。对单独查处的违法行为进行的处理决定。
从《乡镇企业法》中给予的执法措施来看，除未赋于乡镇企业行政管理部门行政处罚权外，其他执法手段还是比较全的。有备案、发证、协调、监督、建议、受理检举、控告、作出责令改正的行政处理决定等。如果发现严重的违法行为，不进行处罚不足以解决问题的，可以向同级政府报告，在政府职权范围内经过批准授权，以政府名义做出行政处罚决定。但更多的是使现有执法手段有效地发挥作用。如责令改正，虽然不是行政处罚，但他的作用并不小，对管理相对人的利益影响也非常大。作出责令改正的处理决定，管理相对人一旦不执法，可以上诉法院，采取强制执行的措施，保证行政执法的有效实施。
三、加强行政执法是主管部门依法行政的重要职能
行政执法是执行法律、法规、规章的行为，是一种具有法律效力的行政行为。党的十五大提出以法治国的基本方略，国务院做出全面推进依法行政决策，乡镇企业行政主管部门要认清自己的历史责任，适应新形势和新要求，转变职能，切实担负行政执法任务，为企业创建良好的发展环境。
1、加强行政执法是实施依法治国方略的组成部分，是形势的要求。目前就全国讲，改革进入攻坚阶段，发展到了关键时期，经济基础上层建筑诸多领域中的深层次矛盾比较集中地显露，许多问题迫切需要用法律手段来解决。乡镇企业作为市场经济主体数量多，行业复杂，中央把发展乡镇企业放在战略地位来抓，乡镇企业行政主管部门能否做好对乡镇企业的指导、协调、监督、服务，关键要看依法行政的能力和水平。国务院要求各级政府和政府各部门要把依法行政作为关系改革、发展、稳定大局的一件大事，真正落实到行政活动的各个方面、各个环节。对此，乡镇企业行政管理部门要从根本上转变那些不适应依法治国、依法行政要求的传统观念、工作习惯、工作方法。通过学习，熟悉和掌握有关法律、法规，善于用法律手段进行管理，依法办事，依法决策、依法处理问题，特别是县乡两级乡镇企业行政管理部门将承担大量的行政执法任务，对这两级的行政管理部门依法行政要给予高度重视。
2、加强行政执法是乡镇企业行政管理部门职能转变的客观要求。在所有制经济成份中，乡镇企业是实行自最早最多的，甚至誉为市场经济的先导；在所有政府行政管理部门，乡镇企业局是职能最少最弱的。在不少地方，乡镇企业局的职能弱化到无法担负行政职责。有的成为“三无”单位，一无工作可干，二无经费可用，三无位置可言；社会不晓，领导不找，企业不理，形同虚设。有的只能做到“参观引路，填表报数”，限于人少，经费不够用，下不了乡，发不了文，对上不能当参谋，对下不能搞服务，对外不能搞协调。有的只注重简单服务，随着卖方市场的形成，举办企业艰难，服务的成效越来越小，有的只能在某个环节上给予帮助，成效不大，难以达到企业满足，以致于有的同志感叹越服务越没有地位。有的认为《乡镇企业法》没有处罚权，不顶事，不愿抓，可又觉着没事干，没抓头，机关人员下去办不成事反而添麻烦，说话没人听，企业找来解决不了问题，只能替企业找领导、找部门磕头作揖，一件两件可以，多了办不了，显然简单服务造成部门无所作为，根源在于职能没有转到依法行政的轨道上来，仍然沿用计划经济传统工作方式，对行政执法，依法行政不认识，不习惯，不自觉。可见，职能应尽快转变，必须适应市场经济发展的要求，必须跳出计划经济管理模式，特别是转到依法行政、依法管理的轨道上来，只能这样才能符合客观形势。
3、加强行政执法是创建乡镇企业发展环境的需要。改革开放以来，乡镇企业发展取得了举世瞩目的成就，已经成为农村经济的主体力量，工业的“半壁江山”，国民经济的重要支柱，但是乡镇企业发展环境并不宽松，乱收费、乱罚款、乱摊派履禁不止，乡镇企业负担加重，据农业部调查，在一定区域内从上至下五个层次向乡镇企业收费的项目达1000多种，负担费用约占企业利润的20％，占销售收入的3％—5％，不少企业感叹一税轻(国税)，二税重(地税)，三税无底洞(各种规费)。一些部门扩大收费范围、超标准收费、重复收费、有偿服务、硬性摊派、隐性负担、企业敢怒不敢言，惹不起又躲不起；有的地方随意改变企业性质，非法改变或侵犯企业所有权和经营权，企业合法权益得不到保护等。乡镇企业源于农业，同农业一样，是个弱质产业，十分需要法律支持。乡镇企业行政管理部门虽不建企业，但应建环境，应拿起《乡镇企业法》这个法律武器，依法维护企业合法权益，当好企业保护神，为乡镇企业发展创造良好法制环境。
四、搞好行政执法需注意抓好的几个环节
1、增强执法主体意识。乡镇企业行政执法机关是县级以上人民政府的乡镇企业行政管理部门，乡级人民政府行政管理部门行政执法，应由县级乡镇企业行政管理部门授权。县乡两级处在一线，执法主体认识是否到位，关系执法工作是否到位，针对乡镇企业行政执法是新类别、新依据、新队伍的特点，要通过学习，熟悉有关行政执法知识，重点解决县乡两级行政执法不作为问题，增强执法意识，重视加强基础建设，切实承担起行政执法职责。
2、建立健全行政执法机构队伍和执法程序。做到机构到位，队伍到位，人员到位，程序规范，要全面提高行政执法队伍的政治素质和业务素质，执法人员要严格遵守执法守则，严格做到行为规范，执法严明。
3、建立健全行政执法责任制和相应的配套规章制度。要建立法规宣传制度，执法人员培训制度，岗位责任制度，执法公示制度，执法过错追究制度，执法工作考核评议制度等，接受社会监督，保证执法公开、公正，对执法人员奖惩要严明。
4、坚持为企业服务的宗旨。《乡镇企业法》的着眼点是为乡镇企业发展创造有利的生存和发展环境，同时，也是行政执法的出发点和落脚点，在这个前提下，加强对企业的引导和规范，维护企业合法权益，警惕和遏制企业存在的“三乱”问题，净化企业发展环境。
近年来，随着我国市场经济的发展和改革开放的不断深入，市场环境发生了深刻的变化，乡镇企业原有的市场、政策、机制、资源、劳力等方面的优势相对减弱，乡镇企业发展的内外部环境发生了很大的变化。在这种形势下，乡镇企业的产值增幅逐年下降，相当多的产品价格下降，销售困难，部分企业陷入困境。对此，我们认为，尽管宁夏乡镇企业发展中目前存在着一些困难和问题，但这些困难和问题通过深化改革和不懈努力都是可以克服和解决的。在现有的基础上，只要下决心抓，必然会加快发展。怎么抓，抓什么，特提出了一些自己的看法。 一、首先应解决认识问题 我们很明显地感到目前对发展乡镇企业还存在着各种不同的看法，甚至对乡镇企业的概念都有漠糊认识。比如有的认为乡镇企业是在短缺经济条件下产生的，现在市场充裕了，它的历史使命就完成了；有的认为乡镇企业不应再承担支农义务了，主张乡镇企业应当“脱农”；有的认为，乡镇企业就是单一的乡办、村办集体企业，个体私营企业不是乡镇企业，股份制、股份合作制和其他混合所有制形式的企业不是乡镇企业，乡镇企业改制以后或者进城以后已不再是乡镇企业等等。针对种种不同看法，我们认为对乡镇企业的概念，1996年颁布的《乡镇企业法》和1997年中央下发的8号文件都有明确的界定。1998年江总书记在江苏考察乡镇企业时又对这个问题作了明确的阐述。江总书记指出：“多年来，乡镇企业一直是乡办、村办、联户办、户办，即所谓‘四个轮子一起转’，现在又加上股份制、股份合作制，多种经济成分共同发展，调动了亿万，农民和社会各方面的积极性”。由此可见，乡镇企业是一个综合性概念，既有不同所有制性质的企业，又有不同组织形式的企业，而是内涵和外延更广泛的非国有经济主体。大量事实也使我们认识到，乡镇企业发展到现在，已经成为农村经济的主体、国民经济的支柱。乡镇企业不是可有可无，而是作用巨大。就宁夏农业和农村经济发展的新形势来看，近年来，随着农产品供求关系的变化，宁夏农业和农村经济的发展同全国一样进入了一个新的阶段。在这一新阶段中，对农业和农村经济结构进行战略性调整、有效增加农民收入、与城市经济协调发展成为农业和农村经济发展的主题。适应这一战略调整的要求，不仅要协调农业和农村经济内部各产业的关系，还必须把农业置于整个国民经济发展的大背景中来谋划。因此，高度重视乡镇企业的发展十分必要。从现在开始应把各方面的认识统一到《乡镇企业法》和江总书记的重要讲话精神上来，从建设有中国特色社会主义的高度，从国民经济和社会发展全局的高度，充分认识加快乡镇企业发展的重要性、必要性和紧迫性，坚定信心，抓住机遇，真正把乡镇企业作为宁夏“十五”经济发展的战略重点来抓，把宁夏乡镇企业的发展提高到一个新水平。 二、要明确发展思路 我们认为 ，当前乡镇企业发展面临的制度环境和市场环境已经发生了根本性的变化，在买方市场形成、竞争日趋激烈的宏观经济环境下，宁夏乡镇企业要加快发展，在所有制结构、产业方向、发展水平、资本投入、技术选择和企业布局等方面都应该有新思路： 1、在所有制结构上，要以发展个体私营经济为重点，同时积极发展股份制经济、集体经济、合资合作企业。要坚持“多轮驱动、多轨并行”的方针，促进各种经济成分的乡镇企业共同发展。根据国家关规定，乡镇办、村办、联户办、户办和乡镇中外合资、合作、内联办企业以及乡镇企业在城市设立分支机构等形式的企业均属乡镇企业范畴，都应享受国家和有关方面制定的乡镇企业各种优惠政策和扶持措施，履行乡镇企业义务；要积极实施制度创新战略，把乡镇企业改革重点放在产权制度、组织形式、经营方式的改革上。应进一步规范、完善股份合作制，明晰产权，健全机构，完善章程。引导股份合作企业健全各种管理制度，优化企业内部决策机制、经营机制和监督机制。引导资产规模大、经营效益好的乡镇企业走“强强”联合的道路，以产权为纽带组建企业集团。鼓励乡镇企业采取兼并、联合、租赁、参股等形式，盘活小型、微利或亏损的乡镇企业和其它经济性质的企业，实现生产要素的优化配置。引导规模大、效益好、产品知名度高的乡镇企业通过资产重组，改制为股份有限公司，争取在境内外上市。 2、在产业方向上，应选择适宜农村、能够发挥当地比较优势的产业。应把加快乡镇企业发展和推进农业产业化经营结合起来，把推进农业结构调整的主要着力点放到培育各种形式的龙头企业和中介组织上来，由龙头企业和中介组织来带动农民，引导其生产和调整。应重点发展农产品加工、储藏、保鲜和运销业，劳动密集型产业，资源开发加工 产业和农村第三产业；在寻求农业产业化经营和发展乡镇企业结合点上，一要延长产业链条，引导千家万户调整种养结构，真正形成以加工带种养业、以种养业带农户的发展格局；二要建立基地与农户互利互惠的机制，结成利益共同体，让广大农户得到加工增值所带来的利益；三要注意产品的特色和个性化，越是有特色的产品，越是有市场；应进一步加大对农业产业化龙头企业的扶持，及时研究和解决农业产业化发展中遇到的新情况、新问题，鼓励他们进一步做大做强，更好地发挥龙头作用。 3、在发展水平上，应大力促进存量资产的流动和重组，培植乡镇企业的规模经济优势。应采取有效措施帮助乡镇企业上规模、上档次、上水平。整合优势强的大型企业、企业集团和工业园区，以现有铁合金、乳品、脱水菜、粮食加工、皮革、毛绒、造纸等龙头企业为骨干组建十个集团公司或专业化协作组织，并加快企业上市步伐，以形成宁夏乡镇企业的规模竞争优势；要通过“十五”期间的努力，在全区形成一个具有较强竞争能力，在当地乃至全区经济发展中起支柱、骨干和示范作用的大中型乡镇企业的群体，使宁夏乡镇企业的总体实力和整体水平真正上一个新台阶。 4、在企业布局上，应引导乡镇企业向城镇工业小区集中，促使企业上规模、上水平、上效益。 据外省市的经验，一个企业在园区内发展，可以节省公共设施投入10％，节约土地15％，美化环境和治理污染费用降低5％。近年来，宁夏乡镇企业工业小区的建设取得了突破性进展，但这些小区明显存在着基础设施不配套、进区项目少等问题。因此：应结合小城镇建设、外向型经济发展和个体私营企业的崛起，调整改造和规划新建一批具有鲜明特色、基础设施比较完善的乡镇企业园区。应明确规定，以后新办工业企业一律进入园区落户，不允许园区以外再兴办工业项目。工业园区建设应科学规划，合理布局，明确功能，坚持可持续发展；应大力开辟奖金筹集渠道，主要采取县市级财政政策奖励引导，区县财政扶持，乡财政筹集与市场化手段动作相结合的办法，发挥多方面的积极性，在短时间内使乡镇企业工业小区的基础设施建设迅速达到企业入驻标准。对进入小区的企业和项目，必须考虑技术起点、专业化程度和竞争优势，决不能搞低水平的重复建设。 5、在资本投入上，应以招商引资、启动民间投资为主，走投资主体多元化的路子。支持吸引区外民营企业来宁夏兼并、重组现有乡镇企业，进一步调动农民和社会各界投资兴办乡镇企业的积极性，让私营个体企业、民间资本、外来资本逐渐成为宁夏乡镇企业发展的主要投资者；充分发挥金融部门的资金主渠道作用。按照“区别对待、择优扶持、效益优先“的原则，金融部门应逐年增加信贷投入，支持乡镇企业持续、快速、健康发展。对市、县确定的重点企业、高科技企业、出口创汇企业和进入乡镇工业小区的企业，应在信贷上给予重点扶持，适当放宽流动资金贷款的期限，正常的流动资金贷款最长可以放宽至三年；鼓励支持乡镇企业拓宽融资渠道，广辟资金来源。有条件的企业可通过发行债券、承兑汇票等方式解决资金不足；充分发挥农村信用合作社等金融机构的作用，多形式吸收社会闲散资金，支持乡镇企业迅速发展；进一步改善投资软环境，扩大对外招商，提高利用外资的规模和水平；依法建立县市级乡镇企业发展基金，基金由财政部门实行专户管理、专款专用，以提高资金的使用效益。 6、在技术选择上，应大力发展高新技术产业和外向型经济，努力提高乡镇企业的市场竞争能力。下决心改造高耗能的造纸、建筑及建材等传统产业，积极发展新材料、生物医药、电子信息等高新技术产业。要抓住国家高度重视环境保护，积极实施可持续发展战略的机遇，大力发展环保产业。要大力发展外向型经济，提高出口产品档次，优化产品结构，培植出口创汇拳头产品和企业集团， 逐步从量态扩张向质态提高转变。通过政府的引导、扶持等措施使已经完成资本原始积累、具有一定规模和实力的乡镇企业，加大外向性经济的发展步伐，并能积极探索绔国经营的路子，大胆走出国门，设点办厂，进一步拓宽发展空间。 三、要为乡镇企业发展创造更加宽松的环境 虽然从新世纪开始，由于国家继续坚持扩大内需的方针，实行积极的财政政策和稳健的货币政策，特别是鼓励居民消费，加大基础设施、农业等领域的投资力度以及实施西部大开发战略，这些都为发展乡镇企业提供了难得的机遇。但存在的问题也不少，因此要为乡镇企业的发展创造更为宽松的条件。 1、政策环境应进一步优化。要切实加强督促检查，协调理顺部门关系，确保各 项政策落到实处。凡列入区计委、科委计划，并通过鉴定确认后的新产品，其新增增值税地方分成部分按有关规定由同级财政返还给企业。新办乡镇企业纳税确有困难的，经申请，税务部门应给予办理缓交税手续。对生产“名、优、特、新”产品及效益好的、急需贷款的企业，在申请办理土地使用权证时，土地管理部门应优先给予评估，尽快办理。 2、信贷环境应进一步优化。对重点龙头企业，财政、金融部门应予以重点支持。对符合条件的龙头企业优先推荐上市或发行债券。应积极研究运用信贷、税收、财政贴息等方面的政策，鼓励和引导各类工商企业、乡镇企业及其他经营组织和个人参与农业产业化经营，引导各类生产要素向产业化经营流动。 3、法制环境应进一步优化。要严格执行中共中央、国务院《关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题的决定》，坚决取消不符合规定的行政事业性收费、罚款、集资和各种摊派。应切实加强对乡镇企业负担的管理和监督。今后对乡镇企业的新增收费项目需经县市减负领导小组核准。对违反规定乱收费、乱罚款、乱集资和各种摊派的有关单位和责任人员，要严肃查处，对打击报复检举人或刁难企业的要依法从重处理。 4、舆论环境应进一步优化。新闻舆论部门应以更大的热情、更新的视觉，加强对乡镇企业的正面宣传。应通过多种方式和途径，大力宣传各级党委政府对乡镇企业工作的部署和提出的政策措施。大力宣传广大干部群众发展乡镇企业的积极性、创造性积极呼吁乡镇企业发展中遇到的困难和问题。应通过大力宣传使乡镇企业的地位和作用，在全社会形成共识。应通过宣传工作的引导，促进宁夏乡镇企业的改革与发展。今后每年组织一次《乡镇企业法》宣传周活动，在广播、电视、报纸等媒体上开辟专栏，宣传乡镇企业发展的好典型。 四、要加强领导，稳定队伍，理顺管理体制 各级党政领导应亲自抓乡镇企业，努力为乡镇企业发展创造一个良好的外部环境。应把乡镇企业纳入国民经济和社会发展总体规划，统筹安排，经常研究新形势、新情况，及时解决乡镇企业改革和发展中出现的困难和问题；应采取有效措施使科技、教育及其他涉农部门都动员起来，为实施流通、品牌、农业产业化工程提供帮助和服务，发挥积极作用；各级乡镇企业主管部门要继续加强乡镇企业服务体系建设，加快健全各级乡镇企业会计师、审计师事务所等服务机构，努力为乡镇企业提供培训、咨询、检测、信息、资产评估和审计等多方面服务；应结合县乡机构改革切实加强乡镇企业主管部门的职能，稳定和强化县乡两级乡镇企业机构和力量，以协调和理顺关系，避免乡镇企业多头管理，又管不好的问题；要把真正有胆识、善决策、懂政策的人才选派到乡镇企业的各级领导岗位上来，委以重任并关心他们的成长
国际方面的挑战主要是跨国公司的大举进入,以及加入WTO对乡镇企业带来的影响。乡镇企业的结构和布局,人才素质远远无法适应来自国际市场的挑战。目前世界排名前500家大公司中已有200多家来华投资。大跨国公司技术水平高,资金力量雄厚、项目规模较大。其投资方向和规模往往服从于其公司的全球战略,目的是要占领中国市场。外商的投资和进入不仅加快了一些行业的集中度,使竞争达到了白热化的程度,而且已经控制了某些市场的份额和某些国内空白行业的“制高点”。如在饮料、洗涤剂、啤酒行业。外资进入后,市《石家庄经济》4/2001·46·探索之光场出现了分化,一部分企业与之合资或不合资而引进其先进技术和工艺,而保持较高的技术水平和市场份额,另一部分企业则在竞争中经不住优胜劣汰之考验而败下阵来。值得注意的是,近几年跨国公司同国内一些老企业合资往往成了其进入国内市场的主要形式,特别是他们选择一些我国同行业中的名列前几名的骨干企业进行合资,这前几名骨干企业中乡镇企业恐怕不多或者就没有。长此以往,乡镇企业的竞争对手不但多,而且强,如果乡镇企业在发展上抢占不了“制高点”,市场占有率就会越来越低。
加入WTO也会对乡镇企业带来一定的冲击和挑战。有人说WTO是一只狼,因此惊呼“狼来了”,我们要认清,加入WTO不是一只狼来了,而是一群狼来了!那么加入WTO到底对乡镇企业产生哪些影响呢?首先是对乡镇企业中技术落后的弱势产业产生一定的影响。像我国的农业,由于乡镇企业直接影响农业劳动力的转移和农业的经营规模以及农业现代化水平,又会使农业处于更加不利地位。因为农业本身土地经营规模细小,农业劳动生产率很低,农业科技含量与产品质量不高,农业生态环境不好,大多数农产品缺乏竞争能力。加上一些国家高筑“技术壁垒”,必然会给我国农业和农村造成严重的影响。
乡镇企业中的其它行业也不容乐观。像建材、食品、医药、化工、造纸等,大部分是初级产品多、高档的产品少,含有科技含量的产品更少,这种状况,这种竞争力,怎么参与国际市场竞争呢?
国内方面的挑战主要来自国有企业、民营企业以及合作合资企业。随着国民经济以数量为主发展阶段的基本结束,以结构优化升级和整体素质提高为主要内容发展阶段的到来,国有企业正从前些年的亏损状态逐步走向扭转为盈,尤其是国有大型企业,通过技术进步、产业升级、体制创新和资产的兼并、扩张或转让、分立,一方面形成新的增长点,提高自身的竞争力,带动为数众多的相关产业的升级、调整,为整个国民经济发展增加动力。另一方面,国有企业中技术力量比较雄厚,技术人员的数量多,职工整体素质比乡镇企业高,这也是乡镇企业不可比拟的。
乡镇企业虽然积累了二十多年的改革、发展经验,但是,值得注意的是,面对国际、国内方面的种种挑战,乡镇企业存在着严重的不适应性。乡镇企业的一些弱势产业和企业已经面临着“生存危机”,一些原有一定优势和实力的产业和企业也正面临着兵临城下的威胁。从产业布局看,布局分散,企业规模小的问题相当严重,污染环境,生态平衡破坏大多也是由一些小化工、小冶炼、小造纸厂所为,这些企业都是国家三令五申关闭的对象。就拿我市乡镇企业来讲,2000年全市取缔了99家小水泥企业,井陉县依法强制关停了41家灰粉企业;受个人利益的驱动,乡镇企业中的短期行为还是比较突出,中低技术依然是我市乡镇企业的主体。一些高科技产品,有市场竞争力的产品依然凤毛麟角,面对这种状况,面对国际、国内市场竞争的种种挑战,乡镇企业要想在新世纪中更好地生存,更健康地发展,就必须正视自己存在的问题,重新研究自己的发展战略和对策,来适应全球化经济的新形势。
在面向二十一世纪发展格局中,技术密集型产业的地位越来越重要。乡镇企业如果在技术密集型产业特别是高新技术产业中没有自己一席之地的话,是难以占据经济发展“制高点”的。我国乡镇企业比较发达的地区已经注意到了这个问题。像江苏常熟市的乡镇企业,与大专院校、科研院所由松散型协作向紧密型合作转变,这种合作在不断深化、层次提升、领域拓宽、科企关系日趋紧密。不少企业以把产学研合作作为企业生存发展的基本理念。中利光缆、力宝装潢等一批科技型企业,把科技进步、校企联手置于企业发展的战略地位,该市的隆力奇集团通过与中科院上海分院合作,拓宽了发展视野,创新了产业导向,看到了目前普通保健品的潜在危机,增强了调整结构,科技创新的紧迫感,把立足现有产业基础,加快发展生物制药和生物工程产品作为新一轮投资方向和创业目标,把企业兴衰荣辱的命运牢牢拴在科技上。
经济界权威人士曾这样评价科技进步,“对于生产能力的投入,收获的是产能的增长;对于科技开发的投入,收获的是产品和技术的更新,产品附加值的提高。产能的增长会受到市场容量的制约而不能发挥,而创新的产品和技术却有无限的市场空间”。
关键词：产权；制度变迁；乡镇企业
中图分类号：F270.7 文献标识码：A 文章编号：1672-3198（2007）09-0005-02
1 乡镇企业的困境
随着发展规模的不断扩大，乡镇企业自身产权结构的内在缺陷逐渐显露。
（1）政企不分。乡镇企业的控制权由当地行政组织的主要负责人控制，剩余索取权和剩余控制权由行政组织的负责人掌握，厂长、经理主要由他们控制。这就使得集体企业中行政权力介入企业内部，造成企业与社区在“一个大盘子里吃饭”，支农建农、公共产品、社区福利乃至精神文明创建，随意向企业伸手，基层政府政绩目标都压在企业身上，导致企业经营目标多元化、政绩化，企业失血太多，原经营机制渐渐退化。
（2）缺乏产权激励机制。由于集体企业的产权是抽象的集体所有，因而个人无明确的份额产权，也不能按产权多寡获取利益，更重要的缺少了其产权的退出机制，因而不能形成对财产的保值增殖的关心，更不会激励其对经营者的监督；再加上集体产权的非继承性和非转让性，使资源难以得到优化配置。
（3）产权结构单一。企业新的发展需要明确产权，从而为产权主体多元化创造条件。集体(社区社员)所有难以利用外来资本（与社区福利相联系，有一定的地方目的），自身积累与当地银行信用又有限，从而难以获得充足的企业发展资金。要优先安排本地劳动力，导致资本替代劳力，使配置失优。有劳动力的人大流动与转移，迫切要求将自身集体产权的部分转为股份,使其具有可转让性、可收益性、可计量性。
2 文献综述
乡镇企业的产权及其改革问题引起了广大学者的广泛兴趣。
（1）关于乡镇企业的产权。一些西方经济学者曾经认定，乡镇企业比国有企业更接近西方的职工所有制企业（史密斯，1993）。但是，相反的观点则认为，乡镇企业受乡镇政府的控制，或者由乡镇政府和企业经理之间的一个联盟控制（张春和王一江，1993）。与上述见解都不同，威茨曼和许成钢（1993）认为乡镇企业的所有权名义归社区全体成员，实际由乡镇政府执行，但无论名义所有者还是执行所有者，都不是企业资产的股份持有人，他们与企业资产的关系并没有界定清楚，各自享有的剩余分配权也并不与相应的资本投入份额相对应，同时名义所有人与执行所有人也并不是合约式的委托关系。因此，乡镇企业既不是经典的私人企业，也不是传统的合作企业，而是一种所有权结构实质上“界定模糊的合作组织”。按照经典的产权理论，界定模糊的产权必定损害经济效率。然而与现实相反的是，“产权界定模糊”的企业“反常地”获得了长足的增长。威茨曼和许成钢的答案是：在西方个人主义的文化背景里，私人产权的清楚界定是每个个人努力工作的制度保证。
（2）关于产权改革。邱成利、冯杰（2000）、冉棋文，张岚东（2003）、邹耀平、江飞涛（2003）等人分别从产权理论、制度变迁理论和路径依赖理论等角度出发，探讨了我国比较典型的苏南乡镇企业产权改革中的问题。孙文锴（1998）认为股份合作制是乡镇企业产权制度创新的必然选择，是我国宏观制度约束条件与有关当事人追求自身利益的理之间的竞争合作结果。毛泽盛、晋世海（2001）通过比较中国乡镇企业和国有企业在制度变迁过程中的主体、方式及成本与收益等方面的异同，认为一是应继续加快企业制度变迁以促进经济增长；二是应坚持市场化方向、坚持产权改革手段；三是在市场经济条件下应尽快使国有企业制度变迁方式由政府供给强制性向需求诱改性转变；四是界定政府经济职能、塑造企业制度创新主体。刘东（2003）认为乡镇企业改制的根本原因可以归结为集体企业中信息、决策和承担风险能力三者分离引起的决策效率问题，也可以归结为经营权交易中产权界定的困难。
3 理论分析
（1）产权安排。德姆塞茨在他的“关于产权的理论”一文中对产权的定义是：“所谓产权，意指使自己或他人受益或受损的权利”。诺思也从与德姆塞茨基本一致的角度给产权下了定义：“产权本质上是一种排他权利”。在交易费用为正的市场中，为了使资源能够有效配置，避免“外部化”和“搭便车”等不利因素的出现,应对产权进行清楚的界定。“权利的界定是市场交易的前提”（科斯，1959）。当产权得不到有力保障时，个人就无法形成与他人进行交易的合理预期，无法在经济上做出长期规划，就没有积累和保护资源的激励，浪费和破坏行为就会发生。虽然“产权界定模糊”的乡镇企业在我国曾经蓬勃发展，但是萨克斯（1993）和李稻葵（1994）的看法是：乡镇企业的产权选择离不开其发生的制度环境。非公有制企业制度在时期被长期禁止，产品和要素市场得不到发展以及主流的社会意识和观念对非公有制的歧视，使得乡镇政府创办并控制乡镇企业得到的合法化承认和保护比“清晰的产权”有更高的效率。然而，随着上述约束条件在改革开放中逐步取消，“模糊产权”的早期有效性就要改变，清晰的私有产权就会变得更加必要和有效。根据这种见解，制度环境的变迁导致了产权有效性的变化。更加重要的是，这种见解包含了一个日后得到证实的预测：随着非市场制度约束的解体，早期有效的乡镇企业必定要经历重新界定产权的变革（周其仁，1998）。
（2）制度变迁理论。诺斯认为，“在历史进程中，无效的制度会被扬弃，有效的制度会逐渐演变而存活下来”。制度变迁的诱致因素在于：主体期望获取最大的潜在利润，即在既有制度安排结构中主体无法获取的外部利润。利益主体要获取外部利润就必须进行制度创新，使存在于现存制度安排结构外的利润内部化。因此，外部利润内部化的过程就是一个制度变迁和制度创新的过程。1在我国乡镇企业的产权制度中，由于其初始产权的“模糊性”，使得乡镇企业不能完全适应市场的要求。在市场经济的大环境下，企业产品必然要走向市场，这就使企业的整体运作必须符合市场经济竞争的要求，必须抛弃以往的乡镇政府对企业的控制权，使控制权逐渐向企业的经理层转移，实现企业的自主经营。他们为了使企业能够走向市场进一步发展，为了能够得到企业的剩余追索权，积极要求乡镇企业的产权制度向着更为市场化的方向发展。这就是后来乡镇企业的控制权逐渐向经理层转移，经理层的收入与企业的剩余挂钩。
（3）路径依赖理论。诺斯在其《制度、制度变迁与经济绩效》中指出，经济发展过程中存在路径依赖，路径依赖是对长期经济变化作分析性理解的关键。路径依赖的理论是指在经济运行过程中，一种模式、制度或者运行机制一旦走上某一条路径，它的既定方向就会在往后的发展中得到自我强化。但任何制度、模式或者机制的形成与其作用的发挥都离不开其所在的环境。环境条件一旦发生根本性变化，而这种制度、模式或者机制由于其自我强化而与环境之间的不适应性就会逐渐暴露，并最终反过来制约其发展。220世纪90年代中期以前中国苏南地区由于具有良好基础的社队企业资本积累、区位上毗邻沪宁等大城市，具有较强技术储备、国有企业体制相对不够灵活、中央政府的所有制偏好、卖方市场以及苏南特有的发展实业的传统文化等等，乡镇企业得到了迅速发展，由此而形成极具特色了“苏南模式”。随着经济的进一步发展，原来“苏南模式”所赖以生存的环境条件发生了变化，各种所有制类型的企业之间竞争不断加剧，卖方市场开始向买方市场转变，外资企业不断涌入，技术进步在竞争中的作用日益重要等等，乡镇企业的劣势逐渐暴露。社区政府试图通过股份合作制的产权制度改革固化既有利益格局，将其对企业的控制和索取权以另一种形式制度化、合法化，推进股份合作制为特征的体制创新，对于苏南地区经济的持续发展具有重要意义。
4 几点启示
制度变革是一项极其复杂的系统工程，人为的制度设计、过多的行政干预、缺乏充分整合不同信息的机制等原因常常阻碍制度变迁的“自然演进”，甚至使之陷入“制度悖论”难以自拔。乡镇企业要在现阶段继续保持旺盛的生命力，其改革方向必然是走市场化的归属明晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，建立真正意义上的现代企业制度。
（1）产权清晰化、产权经济性质纯粹化的企业制度是我国企业制度发展的必然。从集体企业制度（实质上产权性质属于社区政府所有制）到以个人产权为基础的公司制选择，是一个产权清晰化、产权经济性质纯粹化的过程，这是市场经济对企业产权的基本要求。从改制后的效果来看，企业制度越是能满足市场经济对企业产权的基本要求，企业就越有活力，越能适应市场经济的激烈竞争。
（2）对于选择公司制还是政府推崇的股份合作制，企业改革不应预设任何模式。企业把选择合适企业制度的权力交给群众，群众在考虑自身利益前提下自由选择的企业制度就是有效的企业制度形式。企业产权改革的过程实际上也是一个“政府职能”不断转化的过程，在这个过程中，政府从对企业管理的直接参与和干预中退出，而转向对市场公平竞争的维护及对企业的服务与引导，这是市场经济发展的必然要求。
（3）产权制度改革离不开外部环境条件的变化。在乡镇企业产生的初期，国有企业体制相对不够灵活、中央政府的所有制偏好、市场处于卖方市场的地位，控制着部分资源的乡镇政府创办一个企业是自然而然的事情了。这时的乡镇企业的产权安排就是对当时外部环境适应的结果。但20世纪90年代中期市场环境的剧变，使得企业面对的竞争压力越来越大，这种压力必然会通过市场的传导机制传递到企业内部。企业为了应对这种竞争压力，就必须有有能力的主体和有效的机制来认识和应对这种压力。因此，必须建立良好的社会主义市场经济秩序，完善相关法律法规体系，为企业的发展提供宽松的社会条件。
参考文献
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［3］金晓斌．产权、制度变迁理论与乡镇企业发展［J］．山西财经大学学报，1999，(1)．
［4］毛泽盛，晋世海．中国乡镇企业和国有企业制度变迁的比较研究［J］．唯实，2001，(3)．
［5］邱成利，冯杰．“苏南模式”的发展及其路径依赖［J］．中国工业经济，2000，(7)．
［6］孙文锴．论乡镇企业股份合作制度创新［J］．农村合作经济经营管理，1998，(6)．
【关键词】乡镇企业 要素禀赋 核心竞争力 可持续竞争优势
一、问题的提出
乡镇企业是指农村集体经济组织或者农民投资为主，在乡镇（包括所辖村） 举办的承担支援农业义务的各类企业，是由农民自己创办并经营的企业。
二十多年来，在城乡二元格局的背景和改革开放的政策环境下，乡镇企业为扩大农民就业、增加农民收入、繁荣农村经济、推进农村各项事业的发展和壮大县域经济，做出了不可磨灭的贡献，在农村经济和国民经济中占有举足轻重的地位。2005年我国乡镇企业增加值突破46000亿元，实现利润总额11200亿元，上交国家税金4200亿元，就业职工超过1.4亿人，农民人均从乡镇企业获得工资性收入1100元。乡镇企业日益成为农民就业增收的重要渠道，培养新型农民的重要阵地，推进现代农业和新农村建设的重要力量；成为党和政府统筹城乡经济社会发展的重要抓手。
但是，乡镇企业在农村改革以及相应的市场体制形成过程中的发展历程却是一个值得思考的过程。首先，在农村经济改革取得初步成功，而城市经济体制改革初步展开的时候，变动巨大的经济环境给予具有灵活体制的乡镇企业以巨大的发展空间，这使得八十年代中后期乡镇企业在中国获得了迅猛的发展。在这一过程中，乡镇企业的发展不仅消化了大量的农村剩余劳动力，同时还为国家和地方，尤其是地方政府提供了大量财政收入。因此，发展乡镇企业，曾一度被誉为“有中国特色的城市化道路”。
进入20世纪90年代中期以来， 乡镇企业发展的制度环境、市场条件等外部因素发生了深刻变化， 乡镇企业开始面“临增长的极限”，发展势头渐渐趋缓。突出表现在中国经济由全面短缺走向相对过剩， 卖方市场逐步转化为买方市场， 国内市场有效需求不足的局面更加强化，国际市场也随全球经济增长形势变化， 市场对乡镇企业发展的约束进一步增强；加之乡镇企业规模小，资金、技术和管理等方面的落后，在国有企业实行一系列改革因而效率获得提高，以及高效率的外资企业大量进入国内市场之后，乡镇企业逐渐成为竞争中的弱者，大部分缺乏核心竞争力的乡镇企业的发展问题也就逐渐凸显。同时金融体制改革， 银行商业化进程的加快，使乡镇企业融资环境严重恶化。更为严重的是，由于乡镇企业发展的分散性和粗放性所导致的巨大的环境成本也逐步显现出来，对乡镇企业的生产经营和农村居民的生活带来了严重的影响，这就促使我们要重新思考乡镇企业的发展过程，并力图探讨一条乡镇企业可持续发展之路。
二、关于竞争力理论的文献评述
竞争力理论可以被认为是一个应用最新经济、管理和社会发展理论的综合应用学科体系，主要涉及三个方面的问题：竞争优势之源是什么，即什么带来了竞争优势；竞争优势之“源”是通过什么样方式表现出来的，即“源”与企业绩效之间的内在逻辑关系是什么；如何才能保持竞争优势， 即要回答竞争优势的“可持续性问题”。
从历史发展看， 竞争力理论可以归纳成以环境为基点的经典战略管理理论、以产业结构分析为基础的竞争理论、基于资源与能力的竞争理论、企业创新理论和基于评价方法的竞争力理论5个方面。自20世纪80年代以来， 企业战略管理理论的研究重点从市场定位，逐步转移到企业竞争优势的获得和保持上来， 并由此产生了企业的内在成长理论， 进而逐渐演化为两个相互独立又互为补充的学派， 即资源学派和能力学派。
企业资源学派与能力学派产生的理论基础相同， 都假设企业是异质的， 企业是资源和能力的集合体，都从企业内部和内在发展出发来分析企业和市场，持续竞争优势是两派的共同研究主题。
基于资源理论与能力理论研究的重点略有不同。两派都试图打开企业这个“黑箱”，但在资源和能力对于竞争优势的作用机制上，二者却有着不同的解释：资源学派以Collis D.J和Montgomery为代表，强调有价值、稀缺、不可完全模仿、不可完全替代的战略资源是持续竞争优势之源；而能力学派以Prahalad CK和Hamel G为代表，则认为企业的核心能力是竞争优势的源泉。资源学派将核心能力作为企业资源的一部分；而能力学派则强调对资源的配置和整合能力是核心能力的一部分。
关于我国企业可持续竞争优势问题的研究，国内的战略管理学家大多沿着能力学派的路径，对大企业集团或中小企业核心竞争力的培育展开讨论。例如，周玫（2002）指出，中小企业可以通过“科学地确立企业的发展战略意图、创造满足顾客需求的独特的价值链以及增加顾客的利益”来构建其核心竞争力；陈志华（2006）强调“技术创新、人力资源开发、品牌建设及信息技术”对增强中小企业核心竞争力的作用；吴添祖（2001）关注战略柔性对企业核心竞争力的贡献。专门针对乡镇企业竞争优势进行研究的文献比较少，而基于农村地区的资源基础对乡镇企业可持续竞争优势进行的研究几乎是空白。吴荣（2003）、刘增科（2005）曾经从企业机制构建的角度来研究如何提升乡镇企业的核心竞争力，张学英（2003）则强调制度创新对乡镇企业可持续发展的影响，他们都把研究的视野局限在企业内部，忽视了外部环境变量对企业的影响。过聚荣、周三多（2004）虽然指出了企业内部培育与外部获得核心竞争力两条途径，但他们并未对外部环境中的要素禀赋这一客观条件加以强调，但这一研究思路却为如何在农村地区要素禀赋结构基础上探索培育乡镇企业的可持续竞争优势的路径提供了线索。
三、秦皇岛地区要素禀赋分析及培育乡镇企业可持续竞争优势的战略选择
1、秦皇岛地区要素禀赋分析
秦皇岛地处河北省东北部，区位优越，交通方便，资源富集，具有得天独厚的环境条件。
（1）自然资源条件。秦皇岛地区的气候类型属于暖温带半湿润大陆性季风气候。因受海洋影响较大，气候比较温和，春季少雨干燥，夏季温热无酷暑，秋季凉爽多晴天，冬季漫长无严寒。水热资源充裕，立体农业气候明显，加上生物资源丰富，种类繁多，特别是野生动植物资源最具优势，为绿色食品的产业开发提供了良好条件。
（2）生态环境条件。秦皇岛周边地区的经济资源比较匮乏，工业化和农业现代化程度较低，化肥和农药施用量相对较少，对大气、土壤、水质的污染程度相对较轻，是我省生态环境较好、有利于绿色食品发展的地区之一。比如，昌黎县林果资源丰富，果树栽培历史悠久。全县林地面积1.17万公顷，果园面积0.73万公顷。主要生产葡萄、梨、苹果、桃、板栗等干鲜果品，玫瑰香葡萄、天津蜜梨等早就远近闻名，有“花果之乡”的美称。现拥有全国最大的酿酒葡萄生产基地，面积已达3.6万亩，年产量为3.4万吨，2000年被中国地区开发促进会命名为“中国酿酒葡萄之乡”卢龙县农业已形成稳固的基础，农产品丰富多样，有甘薯、玉米、小麦、水稻、花生、大豆等。甘薯是主栽作物，卢龙素有“薯县”、“粉乡”之称，是华北甘薯主产区之一，甘薯种植面积近30万亩，年产鲜薯5.5亿公斤以上。以甘薯为原料搞多层次加工已形成规模，加工的食品有淀粉、粉条、粉丝、粉皮、膨化薯片等，产品大部分出口。
（3）品牌效应日益显现。近年来，秦皇岛市的农产品名优品牌量和注册商标量逐年增加。2005年底，共有“长城”葡萄酒等4个品牌荣获中国名牌产品称号，占全市“十五”期间全国名牌产品数量的67%；6家企业的24种产品通过了国家绿色食品认证，位居全省第二位；100多种农产品获省优。成功注册了“集发”、“潘官营”等一批农产品商标，其中“集发”蔬菜入主全市10大超市，“一奇”粉丝远销韩国，“翡翠岛”海产品占全国出口量的半壁江山，华夏“长城”干红酒畅销英、美等20多个国家和地区，成为国内三大葡萄酒品牌之一，并于2006年8月份成为北京2008年奥运会葡萄酒类独家供应商。农产品名优品牌和注册商标已经成为企业广拓市场，提高市场竞争力和市场占有率的一张通行证。
（4）初步建立了“从农田到餐桌”包括产地环境、生产加工、产品质量、包装、仓储等各个环节的全程质量控制的技术标准体系。同时，建立了绿色食品管理机构、环境质量监测机构和产品质量监测机构，培训了一批专业队伍。这些条件是发展绿色食品产业的重要基础。
2、培育秦皇岛地区乡镇企业可持续竞争优势的规划设想
（1）凭借乡土优势与区位优势，大力发展绿色食品深加工业务，提高产品附加值。要加强对国际市场需求的跟踪调研，不断创新产品，同时大力开发有秦皇岛资源特色和融入出口国文化特色的绿色产品；在保持传统绿色产品出口优势同时，提高深加工产品出口的比重，特别是AA及产品的比重。在上述过程中，要借鉴外国企业产品创新和管理创新的做法和经验，提高产品质量和市场竞争力。
（2）进一步培育区域优势绿色食品产业集群。秦皇岛绿色食品产业优化市场结构和提高企业竞争力，一要着眼于做大、做强和提高效益，即通过不同形式的合作发展“航空母舰”；二要着眼于特色经营，尤其是中小企业要搞好市场定位，扬长避短，大部分绿色食品企业应在这一战略指导下，找到各自的角色和发展的空间。产业集群竞争力的来源主要有两个方面：一是集群所带来的正面经济效应，即集群所获取的各种有利于集群发展和技术管理创新等方面的积极作用；二是集群所带来的对负面效应的规避能力，即对不利于产业集群发展的各种因素的规避和纠正能力。秦皇岛绿色食品产业经过十五年的发展，已进入成长期阶段，在生产和出口方面表现出较强的区域竞争优势。现有区域竞争优势是开拓国外市场的基础，但要从加强竞争优势的角度，进一步培育和发展这些产业集群，使其对地区经济发展发挥更大作用。
（3）乡镇企业可持续竞争优势的培育也离不开地方政府的支持。地方政府要为乡镇企业的发展创造有利的环境，包括政策环境和投资环境。比如组织地区间的考察、交流，多到外面“取经”，博采众长，将本地的区位优势和资源优势或者发展成果向外地展示，吸引资金技术，而实现更好的发展。
（注：本文为河北省社会科学发展研究课题资助项目的阶段性成果，项目名称：秦皇岛农村地区要素禀赋结构与乡镇企业可持续竞争优势培育研究，项目编号：200703022）
【参考文献】
[1] 王德章、赵大伟：中国绿色食品产业发展的战略选择[J]．北京：中国软科学，2003（9）．
[2] 金碚：中国产业发展的道路和战略选择[J].北京：中国工业经济，2004（7）.
[3] Abbas：How to Manage for International Competitiveness[J].New York：International Business Press，2002.
[4] Gopinath M、T.l.、De Huu：Investigating the Nature of World Agricultural Competitiveness. U. S.，Department of Agriculture， Economic Research Service， Technical Bulletin，2001.
关键词：乡镇集体企业；制度变革；竞争规则
一、引言
适者生存是基本的竞争法则，不论在自然界还是人类社会，竞争无处不在，这一点在中国乡镇企业近30年来的发展历程中就得到了充分的体现。对于乡镇企业的兴衰变革，学者们从多个角度进行了大量的研究，但是很少从基本的竞争规则角度进行分析。“由缺乏而引起的竞争，跟任何运动游戏一样，是要有游戏规则的（张五常，2002）”。例如，在田径比赛中，参赛者首先要满足参赛者的资格并遵守项目的进行规则，然后才是速度快的取胜。所以，任何企业要想在竞争中取胜，首先要适应相应的竞争规则（体现为各方面的正式和非正式的制度规定），例如，企业可选择的产权制度类型影响着其进入某一市场的资格，产品和要素市场的不同配置规则（如按供求关系调节的价格配置与按行政权力配置的不同规则）也将影响企业的制度选择。因此，本文尝试通过对相关研究文献的疏理，从竞争规则的角度理解乡镇企业早期的制度成功及之后制度变革及效果的本质原因。
二、乡镇集体企业早期的制度绩效分析
中国早期的集体乡镇企业所有权只是名义上归集体所有，即所在社区的成员共同所有，没有具体到人，社区成员不能直接分享企业的利润；企业的控制权由当地政府的负责人掌握，由他们任命企业的管理者，甚至直接参与企业的决策。因此，这种集体乡镇企业的产权制度相对比较模糊，但却取得了不低于私营企业的绩效。对此，学者们给出了诸多解释，但通过下面的分析我们将发现其制度类型适应环境中的竞争规则是其成功的深层原因。
（一）“灰市场”的解释
李稻葵（1995）认为：在以行政力量的作用为基础的“灰市场”盛行的条件下，企业如果能使政府的主管部门成为自己的合伙人之一，企业便会获得许多好处。当企业碰到麻烦时，当企业需要寻求资金，寻找紧缺原材料，需要像计划车皮这种指令性计划指标时，政府作为合伙人的“投资收益率”是很高的。于是“模糊产权成为一种企业家自愿选择的，相对有效率的，从而具有进步意义的制度安排（李稻葵，1995）”。由此可见，是特定的要素市场竞争规则决定了企业的制度选择。Chang C.and Y.J.Wang（1994）也提出，控制权给政府是因为普通的居民不能提供担保和获得资源的使用权，而这正是集体乡镇企业成功的关键。
（二）内生产权所有制理论的解释
田国强（1996）的分析模型假定“所有制的安排是内生的，经济自主化及市场体系完善的不同程度将决定所有制最优安排的不同选择”，认为：如果经济自由和市场体系完善的程度非常低，则国有制是最佳安排；反之则是民有企业最有效；若经济环境的规范程度居中，则集体企业最有效。这将取决于企业经营者的管理能力和处理好政府关系能力的相对优势比较。在非规范经济环境下，由于许多生产活动和交易的达成是人为的，获得某种稀有资源是需要关系的，政府关系能力对于成功的生产就显得非常重要（田国强，1996），在此情况下，不太明晰的集体产权安排也许是必要的和有效的，这体现了资源获取的竞争规则――是否拥有“关系”的重要性及其对企业制度选择的影响。
（三）社区与政府的交易分析
陈剑波（1995）认为，中国集体乡镇企业的产权边界“是在与社区、政府的交易之中而划定的，企业经营所必需的要素（土地、劳动力、资本）都需要由社区政府来提供，政府则参与企业净剩余的分割，同时分割企业的决策空间，在这笔对等的交易中，要素的获得方式成为产权边界确定的先决条件。”因为，这样的制度安排大大节约了企业直接参与不完善市场交易的费用，减少了许多创办和经营的困难，并可以获得许多非货币化资本与制度性货币市场上的低价资本。
（四）多维分析
汪前元（2002）从乡镇企业产生及发展的历史背景入手，多角度的探讨了乡镇企业诞生前的环境特征对乡镇企业的制度形成及绩效的影响。他首先考察了乡镇企业独特的社区性格，即“乡镇企业与其所在社区呈现一种水融、鱼水情深的胶着状态，”二者的互相依赖使乡镇企业得到了社区的资源支持；其次乡镇企业经营者又“红”又“专”的“能人”特质使其具有“较大的以集体目标为取向的意识形态拥有量”，因此，虽然没有明晰的产权激励，经营者仍表现出了较高的积极性，遗憾的是这种意识形态随后发生了一些变化；再次家族文化的凝聚力对乡镇企业组织结构的稳定性等方面也产生了影响。汪前元（2002）的研究体现了宏观制度环境，包括意识形态特征对企业经营制度及绩效的影响。
三、乡镇集体企业改制原因与绩效的分析
中国乡镇企业的改制主要分为两个阶段：首先进行的是转换经营机制改革，主要表现在企业经营管理者由当地政府直接任命、工资固定，发展到定额承包，再到利润分成等方面；其次是产权的改革，下文中的“改制”主要指后者，即“一个集体资产有偿转让给私人的过程（张军、冯曲，2000）”。
（一）委托-关系解释
蔡防（1995）的研究认为：首先，从社区政府与企业经理之间的委托-关系角度来看，随着集体乡镇企业的日益壮大，双方的信息不对称问题日益严重；其次，就经理的激励问题而言，改革初期在 “企业经理人员可供选择的同类职位机会并不多的情况下，一定的工资（奖金）水平和在社区内的社会地位，便足以诱使其不愿失去现有的职位”，但是，随着“农村其他所有制形式企业的大量出现，稀缺的农村企业经理人员有了越来越多的潜在就职机会，他们对乡镇集体企业的依附性也就不存在了（蔡防，1995）”，这体现出经理市场竞争的变化增强了制度变革的动力。
（二）基于市场发育与交易维度的四维解释
周露阳（1999）以交易费用经济学为理论基础，从资产专用性、不确定性、交易频率和协作能力四个维度，按照市场发育的不同阶段，重点考察了政府在乡镇企业参与竞争中的作用大小对企业制度安排中政府内化程度的影响。在中国这样一个买方市场尚未成熟的环境里，对于不同的企业，政府的完全外化并不一定就能最有效的节约交易费用。即使在市场成熟阶段，对于不同的国度与不同的行业，在不同的时间与条件下，政府不同程度的内化反而更能节约交易费用（周露阳，1999），体现了竞争环境的差异对政府参与深度的选择影响。
（三）要素和产品的物理属性影响
潘必胜（2002）从要素和产品的物理属性出发分析了苏南的制度选择：首先，界定和实施产权的成本与制度有关，而从长远看，主要与要素的物理性质有关，若要素在物理上易于分解和测定，又便于占有和保存，则可能产生清晰度较高的产权安排，反之将产生较为模糊的产权安排。其次，若资产专用性程度高，则倾向于选择长期交易契约甚至企业契约。由于乡镇企业初期所需土地等要素的界定与分解受到制度环境的制约，其资产专用性很高，因此苏南选择了有政府参与的企业契约，即模糊的集体产权制度。此外，从交易效率来看，乡镇企业的总交易效率由市场交易效率和非市场交易效率构成，在中国市场化水平从30%大幅度提高到60%的过程中，要素的分解限制及资产的专用性都有所降低，但苏南只有限地利用了市场化的成果，仍致力于效率日益下降的非市场交易方式，导致苏南乡镇企业的总交易效率呈现下降趋势，产生了改革的需要。这体现出非市场化和市场化两种资源竞争规则同时并存及作用范围此消彼涨的变化对制度效率及选择的影响。
（四）有关集体乡镇企业改制后经营绩效的研究
对于改制以后的乡镇企业所表现出不同绩效的研究，除了在上述以改制原因为重点的文献中有所体现之外，另外也有直接针对改制后绩效的研究文献。其中，周虎城（2002）的研究比较了苏南改制后的企业绩效落后于温州的原因，认为改制前的不同所有制结构导致的政府管理体制及企业运行机制的差异以及不同地区的自然文化环境造成的企业家行为差异及产业特点等因素，不仅影响了改制本身的进程与方式，也影响到了改制后的企业绩效。对此，秦晖（1998）的一份针对浙江乡镇企业改制的研究报告即表明改制的成效并不像人们想象的那样大。而支兆华（2001）通过实证的方法，对比了六个地区的政府行为与改制效果之间的关系，研究显示“代表政府改革的地域变量对企业的利润水平呈现出显著的正向影响”，因为，“在一个政府拥有大量经济资源、同时可以随时不经过正当的程序就让一个企业关门的经济环境中”，若“不减少政府行为的随意性，那么可以想象当政府行为的随意性足够大时，企业家越努力工作，政府从他手中掠夺的收益就越多（支兆华，2001）”。因此，只有在改制的同时进行了政府行为改革的顺德市，由于大大减少了其政府行为的不确定性，导致了当地的乡镇企业改制后得到了很大的发展，而其余的地区则由于没有进行政府改革，使改制企业的绩效不仅提高不大，甚至还有所下降。由此可见，企业所处竞争环境的规则建立对企业绩效的影响之大。
四、结论
综上所述，无论是“灰市场”分析还是多维分析等都反映出：导致乡镇企业绩效差异及变化的原因不在于企业制度本身，而在于其制度特征与竞争环境匹配度的差异及变化。随着中国从计划经济向市场经济的转变，竞争的规则在发生着变化，导致了不同制度类型的企业在不同环境下的取胜机会发生了变化，比如对私有产权的逐步承认与保护，以及产品市场的市场化程度日益提高，促进了许多私人企业的发展壮大。然而，在要素市场的竞争规则中，由于资源靠行政权力配置的规则长期占据着主导地位，使有地方政府参与治理的集体乡镇企业实现了迅速的崛起。因此，政府参与经营的利弊抛开了竞争环境，也是无法判别的，因为随着竞争环境的变化，地方政府的直接参与由最初是乡镇集体企业发展的“助力”变成了日后一定程度上的“阻力”。因此，企业制度是否有效应视其是否能适应竞争环境的要求。而政府作为环境的建立及维护者，应积极的调整自身的各项政策法规，努力提高市场化程度，建立公平合理的竞争规则，为企业的发展创造良好的外部竞争环境，从而引导企业制度的不断完善。
参考文献：
1、李稻葵.转型经济中的模糊产权理论[J].经济研究,1995(4).
2、田国强.内生产权所有制理论与经济体制的平稳转型[J].经济研究,1996(11).
3、陈剑波.乡镇企业的产权结构及其对资源配置效率的影响[J].经济研究,1995(9).
4、周露阳.市场发育与交易维度:集体所有制乡镇企业的产权制度变迁[J].经济体制改革,1999(5).
1979年以来，我国乡镇企业的工业总产值以年均23.9％的速度增长，远远超过全国工业总产值平均11.4％的增长率，被国外学者称为增长之“谜”。与乡镇企业高速发展相对应，作为国民经济重要支柱的国有企业却经历了一个速率递减的增长过程。应该说，乡镇企业产生于国有企业的缝隙之中，但短短20年间，却在中国工业经济中由原来微不足道的补充地位，到80年代末和国有企业分庭抗礼，90年代末占据国民经济的半壁江山。“苏南模式”、“温州模式”等一批乡镇企业的发展模式一时成为理论界研究的焦点。同时近年来，随着“苏南模式”由盛而衰的变化以及“温州模式”、“横店模式”的迅速崛起，使人们不禁思考一个问题，即同属于公有制的国有企业和乡镇企业以及不同类型的乡镇企业之间缘何产生如此之大的经济效率差异？经济学者关于两类企业经济效率差异的分析和讨论，可谓是仁者见仁，智者见智。而本文则从一个新的角度，即人力资本产权的角度，对企业经济效率差异的原因作出解释，以求与经济学界同仁探讨。
一、企业经济效率差异的实证分析
本文分析数据均来自《中国统计年鉴》、《中国工业统计年鉴》，以及近年来的有关文献和统计报告。这些调查统计报告和数据对分析国有企业和乡镇企业经济效率的具体差异性具有相当的权威性和针对性。笔者从利润率、资本产出率、劳动产出率三个方面对两者作全面的分析，结果见表1.
表1
利润率、资本产出率、劳动产出率、单位固定资产实现产值的比较
年份
利润率(％)
资本产出率(％)
劳动产出率
单位固定资产实现的
利润／固定资产净值
净产值／固定资
净产值／职工
产值(％)
年均余额
本净值年均余额
人数
净产值／固定资产
国有企业
乡镇企业
国有企业
乡镇企业
国有企业
乡镇企业
国有企业
乡镇企业
1989
22.62
16.1
1.05
0.95
0.342
0.368
3.61
3.64
1990
9.70
8.54
0.89
0.82
0.345
0.373
3.14
3.27
1991
8.82
9.10
0.88
0.83
0.377
0.428
3.15
3.31
1992
5.30
6.92
0.48
0.50
0.445
0.555
1.69
2.00
1993
6.88
13.85
0.61
1.40
0.667
1.129
1.86
4.36
1994
6.06
10.97
0.58
1.17
0.705
1.255
1.85
4.50
1995
3.81
8.75
0.48
0.90
0.738
1.229
1.48
3.69
1996
1.86
8.58
0.39
1.02
0.778
1.712
1.23
3.76
1997
1.75
8.39
0.38
0.96
0.832
1.823
1.14
3.62
1998
1.65
10.32
0.35
0.86
1.223
1.682
1.05
3.44
1999
2.94
12.75
0.36
0.89
1.415
1.852
3.61
3.64
从表1可看出，国有企业的利润率、资本产出率和劳动产出率均明显低于乡镇企业。除了1989～1990年国有企业利润率、1989～1991年资本产出率略高于乡镇企业外，其余各年的各项指标乡镇企业均高于国有企业。特别是在1995～1999年间，乡镇企业的利润率大约是国有企业的4～5倍，资本产出率也是国有企业的2～3倍，这充分表明乡镇企业的经济效率在国有企业之上。两者的经济效率差异尤其还体现在劳动产出率的差异上，从表中可知，乡镇企业的劳动产出率自1989年起一直领先于国有企业。另外，乡镇企业单位固定资产实现的产值也明显高于国有企业，在1993～1999年的时段上一般是国有企业单位固定资产实现产值的2～3倍。
通过上述比较不难看出，在既定的体制空间下，国有企业和乡镇企业的经济效率在很多方面存在差异。为得到一个总体的效率差异判断，笔者基于柯布—道格拉斯生产函数，对两类企业分别取虚拟变量（工业总产值、固定资本净值和职工人数）进行SPSS回归，可得下式：
logY = A+αlogK+βlogL+Di
其中，Y为企业的工业总产值，K为固定资本净值，L为职工人数，Di为校正系数，回归结果见表2.
表2
两类企业柯布—道格拉斯生产函数的回归分析
Model
SOE
TVE
unstandardized
Std.Error
unstandardized
Std.Error
coefficients(回归系数)
(标准差)
coefficients(回归系数)
(标准差)
A
6.835
2.492
2.614
3.305
α
0.454
0.029
0.955
0.17
β
0.122
0.261
0.125
0.316
F
135.632
19.655
R
0.986
0.912
R2
0.971
0.831
Adj R
0.964
0.789
注：SOE，TVE分别表示国有企业和乡镇企业。
上述回归结果的R和R2值分别为0.986、0.971（SOE）和0.912、0.831（TVE），而F统计量值分别为135.632（SOE）和19.655（TVE），均具有较强的显著性，也就是说回归结果具有较高的可信度。从回归结果可见，国有企业的α值即资本产出率（0.454）明显低于乡镇企业的α值（0.955）；而国有企业的β值即劳动产出率（0.122）也低于乡镇企业的β值（0.125）。之所以劳动产出率的差异性没有象资本产出率这么明显，笔者认为关键的原因是两类企业原有员工的素质和文化水平。国有企业员工的技术水平、文化素质都显著高于乡镇企业，因此，员工素质的差异性在一定程度上抵消了两类企业职工的劳动产出率的差异性，从而造成了回归结果中两类企业职工间劳动产出率的非显著差异性。由上可见，乡镇企业与国有企业相比，具有较高的经济效率。
二、关于企业经济效率差异的若干解释和理论评述
国内外学者从不同角度探讨了两类企业经济效率差异的原因。韦茨曼和许成钢（Weizman and Xu，1994）从文化角度出发，认为乡镇集体企业的高效率是建立在东方式的合作文化基础上的。我们认为，文化因素作为非正式制度，对经济效率会产生一定的影响。但是，与正式制度相比，这种作用是非主导性的。一个社会或一个组织，如果体制安排和机制运行存在重大缺陷，单靠文化因素难以保证其高效运转，只有在产权界定和制度规范基本合理的前提下，文化因素才会凸现出来。如果东方的合作文化有如此功效，那么中国就不需要体制改革和制度创新，只要把这种优秀文化发扬光大，岂不也同样可以实现现代化了吗？再说，一种文化具有明显的区域性特征，在同一区域内，这种文化氛围是共同的，其作用是普遍性的，为什么在同一区域内，这种文化只对乡镇企业发生作用，对国有企业没有作用呢？
田国强（1995）从市场资源利用角度出发，认为由于经济的自由度和市场的不完善程度均处于中间状态，才使得政府行政官员或经济管理人员在对某些非市场资源的利用方面具有相对优势，从而使集体所有制的产权安排成为最优。按笔者的理解，这种非市场资源是一种政治资源或政治权利，是在市场竞争不完善的条件下，各级地方政府利用其手中的政治资源来保护、扶持所属的企业，从而促进企业的发展。即便如此，从非市场资源利用角度来解释乡镇企业发展的高效率具有明显的暂时性，因为在区域经济分割比较严重的时期，这种政府保护和扶持作为乡镇企业发展的外因的确会起到一定的作用，但是随着市场一体化的逐步形成，如果没有内因支持，这种外因的作用很难长时间地对乡镇企业的发展起到如此大的作用。因此，国有企业和乡镇企业之间持续20年的效率差异似乎难以仅用这种暂时性的外因来解释，这就需要我们从两类企业的内因去重新思考。
张维迎（1996）从委托—理论出发，将国有企业的低效率归因于委托—链过长，使初始委托人的最优监督积极性和最终人受监督下的最优工作努力严格递减，中央政府对国有企业的监督成本巨大，造成内部人控制现象严重。委托理论是近年来很有影响的经济学前沿理论，用该理论分析企业经济效率也确有一定的解释力。但是，仔细观察，也可发现许多令人困惑的现象。例如，改革开放前，农村生产队委托链条很短，但长期存在着农民“出工不出力”的情况。后来农村改革实行了联产承包到组，这中间也几乎没有什么委托链，但是仍然没有搞好。而国际大公司如西门子从母公司到下属的子公司，员工超过几十万，委托—链条不可谓不长，但是西门子公司却具有较高的经济效率。因此，单纯以委托链条的长短带来的效率损失来解释企业经济效率的差异显得说服力不足。看来，企业经济效率的差异还存在着深层次的原因。
李稻葵（1995）从模糊产权论出发，解释了在市场不完善、法律体系不健全条件下乡镇企业经营高效率的原因。应该说，模糊产权论看到了在经济转轨时期产权制度安排的特殊性，也敏锐地觉察到了这种模糊性对于旧体制而言可能更利于企业的生长。但是，问题在于，人们不也总在抱怨国有企业产权关系不明晰、“所有者缺位”吗？官方确定的现代企业制度改革的第一条标准不就是要产权明晰吗？那么，为什么模糊的产权一方面是导致国有企业经营低效的原因，而另一方面又成了乡镇企业经济高效的解释呢？
另有学者（Che and Qian，1995）则将乡镇企业的产权边界定义为乡镇社区而非企业，认为乡镇企业的高效率正是源于社区化的企业运作模式。从行政结构角度来分析两类企业间存在的经济效率差异有一定的道理，但也有让人困惑的地方。既然按照行政结构论的观点，乡镇企业的经济高效是得益于乡镇一级政府的地方保护，那么应该说有中央政府强有力支持并且有明显政策倾斜的大中型国有企业理应具有更高的经济效率。但是，实证的数据分析清楚地告诉我们，事实并非如此。
上述多种观点从不同侧面对国有企业和乡镇企业经济效率差异的原因作了分析，在不同程度上对企业经济效率差异的原因进行了把握，给人以启示。虽然以上学者的分析基本上是从企业、市场、产权和制度结构入手，但还是存在一定的欠缺，并未形成一致性的意见。而且对于乡镇企业尤其是温州模式、横店模式的乡镇企业为何能如此快速发展并保持优势的原因分析，笔者认为仍然存在一定程度的不足。这给我们留存了对该问题作进一步探讨的空间。
三、两类企业经济效率差异的人力资本产权分析
上述分析中，我们并不是在否定产权在企业发展中的重要性，并非是从产权之外或者说企业去寻找影响企业经济效率的直接原因。笔者始终坚持，产权是企业经济效率的根本。企业竞争力的根源在于企业内部的组织制度形式，尤其在于企业产权制度的安排。现代企业理论将企业视为一组由物质资本所有者和人力资本所有者共同投资组成的契约集合，因此，企业产权不仅包括物质资本产权，还包括人力资本产权。前述学者对企业经济效率差异原因的分析大多只看到了物质资本产权的界定，而并没有分析企业中人力资本产权界定的差异。与物质资本产权相比，人力资本产权的制度安排通过行为规范的建立、权利的界定和激励约束机制的构建，对经济主体的行为更具有导向作用和激励作用。概括地说，物质资本产权界定解决的是所有者和监督者积极性发挥的问题，而人力资本产权界定解决的却是直接生产者（包括经营者）的经济行为规范问题。因此，同处于改革时期，同具有产权模糊特点，同属于公有制的国有企业和乡镇企业以及不同类的乡镇企业之间之所以产生经济效率的差异，笔者认为关键是乡镇企业在人力资本产权界定上比国有企业更加清晰，界定得更加完整和充分，这一点尤其明显地体现在“温州模式”和“横店模式”的乡镇企业与国有企业间的比较中。
近几年许多经济专家所发表的评论反复指出，提供资本或技术并不一定能带来经济的发展，束缚着经济发展的因素几乎毫不例外地都是由于主管人员因素引起。笔者十分赞同这一观点。我们认为，影响企业经济效率差异的主要原因是经营者人力资本产权的界定问题。主要有两个原因：（1）理论证明经营者人力资本产权的界定在很大程度上决定了企业经济效率的高低。周其仁指出人力资本天然属于个人的特性决定了它的运用只可“激励”而无法“榨取”，因此在企业中，不可没有对所有个别成员劳动贡献的计量、监督和管理（周其仁，1996）。那么，由谁来监督或者说将企业的委托权安排给谁才是最优的制度安排？张维迎已经证明，将企业的委托权安排给经营者比生产成员更优，不仅由于经营决策对企业成败起着关键作用，而且由于经营者的行为最难以监督（张维迎，1996）。一旦经营者缺乏人力资本产权的有效激励，经营者会降低自身的经营努力程度和对其他团队成员的监督努力程度，对企业经济效率产生双重的负影响。因此，经营者人力资本产权的界定情况在很大程度上决定了企业经济效率的高低。（2）现实证明普通劳动者的人力资本产权界定并不构成企业经济效率差异的最主要原因。这一点笔者从普通劳动者的待遇上加以论证。一般而言，普通劳动者的工作积极性取决于工资收入、工作环境、晋升机会、精神激励等方面，但主要还是取决于职工的工资收入。如表3给出了国有企业和乡镇企业职工人均工资的绝对水平、相对差异和增长趋势在1989～1999年间的变动情况。无论从绝对水平，还是从年均增长趋势和实际增长指数来看，国有企业职工的待遇都要明显高于乡镇企业。可见，国有企业普通劳动者的人力资本产权激励要大于乡镇企业。但两者的劳动产出率和企业经济效率却恰好相反。因此，普通劳动者的人力资本产权激励并不构成影响企业经济效率高低的最主要原因。
表3
人均工资、实际工资增长指数的比较
年份
人均工资(元)
人均工资增长趋势(％)
实际工资增长指数(％)
工资总额／职工人数
(比上一年)
国有企业
乡镇企业
国有企业
乡镇企业
国有企业
乡镇企业
1989
2028.29
1525.99
—
—
95.4
93.9
1990
2246.38
1637.08
10.75
7.28
109.7
106.6
1991
2433.33
1815.33
8.32
10.89
103.2
105.6
1992
2838.09
2052.47
16.63
13.06
107
104.1
1993
3491.48
2504.86
23.02
22.04
105.7
105.9
1994
4616.91
3115.07
32.23
24.36
108.7
100.2
1995
5399.34
3755.96
16.95
20.57
100.4
103.7
1996
6041.18
4114.72
11.89
9.55
102.6
100.6
1997
6529.34
4347.55
8.08
5.66
104.2
101.7
1998
7520.98
5204.28
15.19
19.71
106.7
103.1
1999
8353.71
5623.25
11.07
8.05
112.9
109.7
综上所述，笔者认为决定企业经济效率差异的根本原因是经营者人力资本产权界定问题。那么，什么是经营者人力资本产权？笔者在产权理论基础上，将经营者人力资本产权定义为经营者作为其经营能力所有者拥有的一种特殊产权权利束，是在一定企业契约和国家法规限制条件内，经营者由于使用其拥有的经营能力而引起的受损或受益的权利，是经营者在权利界限范围内的行为权。它主要由四部分构成，分别是人力资本产权权利Rr、产权权能Ra、产权权益Rt和产权权责Rd.四者是一个有机整体，共同构成了经营者人力资本产权的完整概念。
具体而言，经营者人力资本产权权利Rr是指经营者对其自身人力资本的权力或职能。包括经营者对其人力资本的支配权和占有权，作为完整人力资本产权的经营者首先应具有自由支配自己人力资本的权利，即经营者能在完善的人力资本市场上自由流动，以实现人力资本的市场化均衡定价。经营者人力资本产权权能Ra是指人力资本产权所有者对经济资源的配置职能，是经营者对其活动所触及范围内的经济资源（包括物质资源和其他人力资源）进行有效配置的权力。经营者人力资本产权权益及Ri是指人力资本产权对产权主体的效用或带来的好处，具体表现为实物的或货币收入的享有或劳务的直接享用，主要是指经营者对剩余权利的享有，包括剩余控制权和剩余索取权，这也是对经营者激励作用最明显的因素。经营者人力资本产权权责Rd是指经营者在享有权利、权能和权益的同时，也必须承担由此产生的责任，即经营者必须遵守与其他产权主体间相互认可的契约关系，并承担不遵守这种契约关系的成本。上述四方面共同构成了一定体制空间和信息条件下完整的经营者人力资本产权权利束，当权利、权能、权益和权责均界定充分时，经营者拥有的人力资本产权被认为是完整的，完整的人力资本产权界定才能激发经营者工作的努力程度和监督其他团队成员的积极性。一般地，经营者人力资本产权一般包括如下权利：经营者有接受企业所有者聘用和辞去工作的权利，有自由流动和不断随经济结构变化而再配置自己人力资本的权利；有与企业所有者在工资和其他待遇方面讨价还价的权利；有在契约规定期间内享受工作所得收益的权利；有对职工工资水平和奖金水平确定的权利；有对企业生产计划、投资策略和生产能力扩大与缩小与否确定的权利；有遵守和履行合同的义务和责任等等。但是，在转型体制的经济环境中，经常会由于经营者自由配置其人力资本的权利和空间受闲置、经营者对企业激励机制的设计和投资策略选择的权利不足、经营者报酬水平（甚至年薪制规定的报酬水平）与人力资本缺乏对应、经营者与所有者缔结委托关系契约时由于“资产专有性”，容易造成低水平的“人力资本投资”、缺乏对经营者有效的约束监督机制造成企业经营者的预算软约束等原因而破坏经营者人力资本产权的完整性，出现一定程度的残缺。当经营者人力资本产权的界定存在残缺时，经营者人力资源的交易成本将上升，并且经营者人力资源配置和利用的效率将下降，直接后果是经营者在工作中出现经营不力、管理不力、监督不力等，有效劳动供给不足，间接后果是普通劳动者在缺乏监督和激励的情况下出工不出力，劳动生产率下降，从而造成企业经济效率的降低（盛乐，2001）。而国有企业和乡镇企业经营者人力资本产权界定的差异也就构成了两类企业经济效率的差异。
（1）Rr的差异。这种差异反映了经营者拥有自由支配其人力资本的权利大小。在聘任制为主的经营者产生机制下，经营者对人力资本自由支配权利一般较大，在人力资本市场上的自主流动性和企业中的决策独立性也较大，经营者进行决策以企业盈利最大化为目标。反之，若经营者的产生是依靠任命制，则经营者往往受任命者（政府）意图的影响严重。政府任命经营者后，往往需要他承担一些政策性负担，同时赋予其一定的行政级别。职工养老、医疗保险、子弟学校等本应由政府承担的社会职能在任命制下就自然成了经营者的主要权利界定，企业的目标发生偏差。而经营者由于受行政牵制和支配过多导致经营决策的独立性较差，个人才能无法得到充分实现。就算企业效率差，也不能通过及时流动其人力资本以求改变他的产权收益，从而影响了其工作积极性。同时，任命方式产生的经营者通常并不会受到外部人力资本市场竞争的威胁，故可能进一步减少其努力工作的激励，从而影响了企业的经济效率。据国务院发展研究中心2000年的抽样调查显示，1999年在经营者的就职方式上，国有企业仍以主管部门任命为主，占到81.54％，由董事会任命的只占 12.45％，而乡镇企业则采用了市场选择兼以组织选拔的任用制度，组织任命的不到30％。如作为“横店模式”典型的浙江横店集团从1990起就明文规定总经理须由董事会推选任命，而不由镇政府任命，也不需要由镇政府同意，从而避免了在苏南模式中由于乡村领导兼任乡工业公司董事长或村工业公司董事长导致的政企不分现象。可见，乡镇企业经营者相对容易按照市场需求、根据人力资本价值自由支配其人力资本，产权激励要大于国有企业的经营者。
（2）Ra的差异。对经营者而言，对经营决策权的享有程度直接影响了企业的经营方向和生产策略，进而影响企业经济效率。经营者拥有的经营决策权越大，表明其越独立于所有者的控制。经济理性程度越大，自主决策权越大，他对企业的控制使用权越是分离于企业的所有权，经营者也越容易根据市场需求变化调整经营决策。在所有者利益与经营者利益不一致时，这种较大的分离和独立更有利于企业的发展和经济效率的提高。将乡镇企业和国有企业的经营者经营决策权差异作一比较，可发现两者近年来在生产计划的制订、厂级领导任命、招工、解雇工人、决定奖金水平、职工工资水平、投资和扩大生产、分配和使用利润等方面经营者的权重之比的倍数分别为4.51、5.79、 5.42、12.9、5.1、11.1、4.7、3.56（刘小玄，1995）。可见，乡镇企业的经营者比国有企业的经营者具有明显较高的不受干扰的决策权比例。另一方面，我们可将不同类的乡镇企业进行比较。在温州模式企业中，员工工资和奖金总额是由各企业经理联席会议决定的，而不是由全体企业成员按“少数服从多数”的原则决定，各企业的全部“新项目”的开发投资、利用企业资产从事投资和市场营运等决策权在制度上都是由企业经理层拥有，而这一权利的获得并不需要经过镇村政府的审批。而在苏南，每个乡镇和各有关经济职能部门引资、合资项目数都是从上面布置的硬任务，企业经营者无权根据企业实际行使决策权，经营者还会由于地方政府所追求的企业内“经济民主”而丧失对企业必要的决策权。这种经营决策权的差异正是造成企业间经济效率差异的原因之一。
（3）Ri的差异。这种差异体现在经营者对剩余支配权和剩余索取权的享有上。对经营者而言，对企业剩余的支配和权益要求是人力资本产权因素中最重要的。我国产权制度改革的核心就是在企业所有者和经营者之间重新界定剩余的占有权，其途径就是通过增加经营者剩余支配权和索取权的比例来提高经营者长远利益和企业利益的紧密度，对企业经营者形成长期激励。经营者对企业剩余支配权和索取权占有的不同，在很大程度影响了经营者的经营努力程度和监督努力程度。比较90年代乡镇企业和国有企业经营者可支配利润占企业总利润的比例，乡镇企业平均是国有企业的2.26倍（刘小玄，1995）。可见，乡镇企业经营者的剩余支配权要大于国有企业，即前者的经营者人力资本产权权益期望值较高，而后者较低。应该说，在国有企业以及苏南模式乡镇企业中，企业剩余支配权是国家和地方政府行政权力的一个分内容，由行政命令分配给“任命经理”，但这部分行政分配的剩余支配权是被动的。而在温州及横店模式的乡镇企业中，对企业的剩余支配权已经从传统的公有制模式下的行政控制权界定为了企业经理的自，极大地激励了经营者。
此外，我们也可以从经营者的收入水平来比较两类经营者人力资本产权权益的大小。比较而言，乡镇企业经营者收入水平要明显高于国有企业。据中国企业家调查系统的统计，1999年国有企业经营者年薪在1万元～2万元之间的占42.1％，年薪收入5万元以上的仅占3.7％。年薪收入低于1万元的，在国有、乡镇集体、私营、股份等六种不同所有制企业中，国有企业经营者所占份额最多，为30.8％。而年收入逾5万元的经营者，国有企业所占比重最低，仅有3.7％。另据统计，我国乡镇企业经营者月平均收入在1996～1998年间的年均增幅为40.7％，而国有企业经营者的增幅仅为30.2％。由此可见，乡镇企业经营者的人力资本产权权益激励要明显高于国有企业。同时，乡镇企业在改革后通过经营者持股、管理者人股等方式，使经营者人力资本产权实现了向物质资本产权的转化。如浙江横店集团对经理的工资和奖金一般都只定原则，而不作明确的数量规定，同时按税后利润的1.2％提取作为经理的奖金，从制度上保证了企业经理与其他成员所得保持足够大的差距，对经理可产生极强的权益激励。
（4）Rd的差异。就经营者而言，有了完善的激励机制，虽然保证了经营者有充分享有人力资本产权权利、权能和权益的刺激，但是在监督约束机制之下遵循人力资本产权权责，才能保证产权权利、权能和权益的实现，也才能实现人力资本产权的真正完整。国有企业和乡镇企业均是建立在委托关系之上的，两者有很多的相同之处：都是经过了两级委托，所有权都属于它所在范围内的“全体人民”，两者的建立都依靠了所在政府的人财物等各方面的支持。但是两者在管理机制上，特别是企业的监督约束机制上，由于委托关系的不同造成了双方的区别：在国有企业，全民作为名义、上的所有者几乎无从履行对国家使用全民资产的直接监督，只是通过人民代表大会从立法的层次进行间接的遥控监督，所以，监督机制处于一个“所有者缺位”的状态。而乡镇企业社区成员因与企业有更直接的利益关系使其更有积极性也更容易观察企业经营过程的绩效。同时，乡镇企业还通过对经营者设立明确的重罚措施进行约束，如温州模式的有些企业规定经理必须向公司缴纳风险抵押金（财产或现金），一般是经理年工资的10倍左右。但与之相对应的苏南乡镇企业镇村两级党政组织及其人，既是企业的行政领导，又是集体资产的代表，造成企业经营者的依赖心理，当企业发生亏损时，经营者无需直接承担经济责任，亏损由镇村集体承担。由此可见，在监督和约束层面上，作为乡镇企业的经营者比国有企业经营者存在着更多的外在监督方式，使其人力资本产权权责更加明确，产权的约束功能更明显。
综上所述，笔者认为企业经营者在剩余权利、经营决策权、产生机制和监督约束机制等方面的不同，造成了经营者的人力资本产权界定的差异，影响了经营者的工作努力程度和监督努力程度，最终产生了两类企业以及不同类乡镇企业之间企业经济效率的差异。
四、结论
通过上述分析，我们得到如下结论。
（1）不能简单依据企业经济效率差异性来判断公有制和私有制的行与不行。企业经济效率高低关键取决企业内部的产权结构，要看企业内部的产权制度安排是否使人力资本产权得到了有效界定、充分保护和合理实现。诚然，在企业实际运行过程中，公有制性质的企业存在着一定的缺陷，但如果能在企业产权制度安排中，把人力资本产权的权利、权能、权益和权责进行合理有效的界定，公有制性质的企业同样能产生较高的经济效率，浙江乡镇企业的高速发展正好印证了这一点。
关键词：乡镇企业；融资状况；融资障碍；解决途径
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）04-0-01
一、乡镇企业的融资定义
融资，即资金融通，指资金在持有者之间流动以调剂余缺的一种经济行为。广义的融资：指资金在供给者与需求者之间的流动，这种流动是双向互动的过程，既包括资金的融入，也包括资金的融出。狭义的融资：仅指外部资金的融入，指企业为了生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过融资渠道和金融市场，运用融资方式，经济有效的筹措和集中资本的活动。
二、乡镇企业融资所面临的问题
（一）银行信贷投入量少，且在投向上偏向国有企业
近年来，我国经济持续、健康、稳定的发展，使国民经济各部门对资金的需求量急剧增加，国家有限的资金要确保特大型、大型企业的发展的需求，对乡镇企业的贷款投入量则相对较少，使乡镇企业对银行信贷望而却步。目前形式虽有所好转，但总体趋势依然不理想。
（二）抵押、信用担保制度的不健全，使乡镇企业融资难
调查显示，近30%的乡镇企业难以获得贷款的直接原因是没有合格的抵押资产。作者在银行实习期间，在寻找贷款客户时曾多次碰到有资金缺口的企业，但因没有合适的抵押物，无法向银行申请贷款，致使企业发展受到阻碍。我国乡镇企业贷款难的重要原因是我国缺乏为乡镇企业贷款服务的信用担保机构和社会化的企业资信评估机构。银行只认可土地、房产等不动产作抵押，而乡镇企业尤其是流通行业的乡镇企业多为租赁经营，因而无固定产抵押，或者乡镇企业家的房产多在县和县以下购买或兴建，房产证大都不全，银行不承认，难以获得贷款担保。加之，担保机构创建、开展业务时间较短，作用尚不明显，而且，乡镇企业普遍反映担保手续复杂、担保费用较高、期限短。所以担保体系有待进一步完善。
（三）为乡镇企业服务的金融机构不健全，实力弱，服务滞后
从总体上说，不论是国有银行、商业银行，还是包括农村信用社在内的其他中小金融机构，为乡镇企业提供全方位金融服务的力度在逐渐增大，但与不断发展壮大的乡镇企业对金融服务的需求仍有很大差距。一方面是乡镇企业发展渴求得到金融机构支持，另一方面是金融机构实力不强，所提供贷款能力有限。
三、影响乡镇企业融资的因素
（一）政府的政策方针
乡镇企业在发展初期，得益于供不应求的市场环境和国家一系列的扶持政策。但随着财税体制和金融体制的改革，除一些地方对乡镇企业减免应纳所得税的10%用于乡镇企业支农、建农以外，乡镇企业在财政扶持、税收减免、金融贷款方面的其他优惠政策全部取消。这些优惠政策的取消进一步加剧了乡镇企业资金困难。在税收政策上，除了极个别的经济开发区的乡镇企业、部分三资企业在所得税上有所减免和返还外，无论是新建还是拆建企业，乡镇企业都不能享受国家任何税收的减免和优惠政策。
（二）银行等金融机构
我国银企信贷关系中信息不对称主要原因在于：1.由于绝大多数乡镇企业不公开上市，其财务信息的对外披露不受管制。2.受经营者自身素质以及诸如逃税等原因的影响，乡镇企业的信息基本是内部化的，通过一般渠道很难获得。3.乡镇企业财务制度不健全，缺乏有关财务信息的书面记录和计算机存储的数据。4.商业银行在信贷方面：相关部门虽有机构但未健全，相关制度虽有改进仍未完善，信贷员素质虽有提高仍然偏低，导致信息收集不全，监管力度不足，部门间推卸责任多，相互协作少，加剧了银企间信息不对称程度。
（三）乡镇企业制度
我国乡镇企业起步较晚，而且没有经历过激烈的市场经济的竞争，所以没有形成自己身后的文化底蕴。我国产权制度改革起步较晚，许多乡镇企业产权关系不明晰，遇到问题相互推脱，不负责任；主体界定模糊，利润分配和债务承担没有依据可循；财产所有者与经营者权责利不清，企业内存在不同程度的内部人控制现象；再加上受传统体制的影响，产权结构单一，产权要素流动困难，最终导致了资金的低效运行，企业风险也因此转嫁给银行和投资者承担。
四、解决乡镇企业融资的对策或途径
（一）优化乡镇企业的融资环境，提高乡镇企业融资信用
融资难已经成为制约乡镇企业发展的一个突出问题。要解决这个难题，除了需要采取诸如加快乡镇企业信用担保机制建设等具体措施之外，更为重要的是加强总体对策研究，加大对社会信用环境的治理力度，积极扶持乡镇企业的发展，促进乡镇企业发展的阶段性转变。
（二）拓展乡镇企业融资渠道，发展融资渠道的多元化
《乡镇企业法》明确规定各地要设立乡镇企业发展基金，专门用于扶助乡镇企业的发展。乡镇企业发展基金可以由政府、银行、自愿入股者等共同出资，其主要业务是为乡镇企业提供信托、投资、租赁和咨询；对濒临破产、倒闭的乡镇企业实行收购或协助兼并，推进乡镇企业的资产重组，藉以优化乡镇企业结构；办理乡镇企业高新技术的引进、开发和应用。
（三）政府为乡镇企业融资提供政策支持
贷款担保。政府设立专门的贷款担保基金，用做中小企业从商业银行获得贷款的担保。这种贷款援助形式最大的好处就是减少了银行对中小企业还款能力的担心，提高了中小企业的信誉，为他们提供了一个比较公平的贷款环境。
参考文献：
[1]谭小芳.乡镇企业融资问题的解决：关系型融资[J].经济师，2005（12）：254-255.
[2]兰澄世，周惠君.制度创新是解决我国乡镇企业融资难问题的关键[J].江西农业大学学报，2005（4），2：39-41.
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