一、2018工作总结
（一）人力工作
本年度随着业务发展机构人力方面也逐步增加，建行人力资源系统也根据人员的变动及时更新跟进。结合分公司基础管理规范的要求，新制定了临沂中支日常工作管理规范，对中支转型发展、业务规范发挥重要作用。
（二）财务工作
合理控制业务管理费及中支整体费用，努力保证费用打平。税务工作在每月第一时间完成税务申报，杜绝遗漏机构及个人代缴的各类税金、杜绝延迟报税的情况发生。发票管理工作，对于各部门提出的开票要求能够及时完成，方便业务员、客户完成整个投保流程。
（三）综合工作
本年度顺利组建党支部，组建党员之家，为将来党员发展、机构核心力量组建至关重要。合规工作及时有效布置宣传，落实到位；IT工作确保后勤正常运营。OA文件的上传下达、公章的用印、签报请示的发起，各类权限的开通等，能够确保及时、效率的完成。本年度开展了各类检查工作，如审计检查、反洗钱检查，结合检查底稿，对机构日常运营中的暴露问题进行了全面整改，确保合规经营不出漏洞，确保平稳发展不出风险。
二、工作中不足
风险管控意识有待进一步加强，基础管理程度仍需要进一步规范，尤其作为大综合人员，繁杂的事务要求我们处理问题既要合规、也要规范。
三、2019年工作计划
1、综合方面要进一步规范出入库管理、各类台账的完善、本年度争取发展1-2名预备党员后备力量。
2、财务方面要合理管控费用，及时效率配合各类条线费用支出，严格分析产出收入比。
一年来本人在领导的关心和指导下，在同事的帮助和配合下，以认真实干的工作作风，踏实地完成本职工作。现将我一年来履职情况报告如下：
一、努力学习，全面提高自身素质
一年来，我能积极加强思想政治学习，并通过学习进一步树立了正确的世界观、人生观、价值观和为人民服务的思想，增强了工作使命感、责任感和服务意识。
在工作上，我积极主动地向领导学习、向同事学习、向书本和实践学习。同时，利用业余时间来给自己增加知识，积极参加各项会计培训学习及我行举行的各项业务知识培训和业务技能考核，通过虚心请教，刻苦钻研，反复练习，熟悉掌握各项业务操作程序和技能，以不断提高自身素质和工作效率，适应新的工作要求。
二、尽心尽职，较好完成各项工作
今年，本人因工作调用，11月份从黄龙支行调往府前支行工作，无论在哪个支行工作，作为一名临柜人员，我深刻地意识到自己的一言一行代表整个温州银行的形象，并时刻提醒自己要从细节做起。把行里下发的各种文件精神与要求落实到实际工作中，以严谨、细致、踏实、高效的优质服务和热忱的态度留住客户。每天，我都以饱满的情绪投入工作，热情诚恳地对待每一位客户，急客户所急，想客户所想。我常常提醒自己“善待别人就是善待自己”， 即使有时工作得不到理解，我也总以热情的态度做好解释工作，让客户满意而归。同时，根据工作调动情况，及时适应新的工作环境，以最好的工作状态投入到新的工作中。
一、各项指标完成情况及采取的措施
(一)、人民币储蓄存款超常增长,净增9513万元，完成分行下达任务的317%。采取的措施有以下5条。
1、由于去年遭受特大洪灾，今年灾民重建家园，给储蓄存款工作带来了难度。因此支行领导年初就高度重视储蓄存款工作。对辖区营业风点储源逐一调查摸底算账，并关注同业动态，和网点负责人一同准确预测，尽可能合理下达任务。行领导经常深入一线研究增存措施，深入企业单位帮助网点克服营销中的困难。
2、以工资和教育储蓄为重点，行级领导、网点负责人、一线员工，上下联动，深入企业单位积极营销，在去年营销4025户的基础上，今年注重“挖户工程”，新增工资3235户。教育储蓄新增户万元。
3、年初充分酝酿讨论制订出包括七个指标的一线员工绩效考核办法，合同工和代办员同工同酬，具体从工作量、业务营销、服务质量、劳动纪律、安全卫生等方面考核兑现，充分发挥其杠杆作用。同时根据实际情况对办法不断完善，对工资营销每户奖励1.5元，对大额存款、挂失等业务每笔不低于15笔折算柜员业务量，面对网点撤并客户增多，客观上对银行员工办理业务的速度要求高了，我们极时加大了对员工办理业务的笔数和收款量的考核占比，并每月对绩效工资认真核算，以正式文件通报，透明度高，调动了员工争办业务抢办优质客户业务的积极性，增强了同业竞争力，调动了网点增存稳存的积极性。
4、支行领导和网点负责人经常深入大户走访，注重大户营销，克服困难，力排他行竞争，将钼业公司元月份股金分红800万元，6月份奖金120万元，11月份职工奖金550万元，12月份职工增奖补发1700万元全由我行。
5、不定期用电视广告、悬挂横幅、更换宣传牌等形式进行宣传。发挥～先导作用，同时对服务工作检查监督，强化了柜面服务，提高了工行在区域经济的知名度。
(二)、消费信贷累计发放笔，金额万元，收回笔，金额万元，实现利息收入元。华县地域经济落后，缺乏经济活力，给个贷工作造成一定困难。对此除绩效工资考核外，对个人营销半年以上每万元贷款奖励50元，调动了积极性，完成了个贷营销任务。
(三)、中间业务收入39万元，较去年多收入16万元，完成了全年任务的95%。我们把中间收入在绩效工资的考核中的占比提高到180分，调动了网点个金中间业务收入的积极性，杜绝了跑、冒、滴、漏现象。其次把灵通卡发卡量分数占比提高到120分，并通过宣传牌、横幅宣传营销工资挂卡，个人营销一张e时代卡奖励5元的激励政策，全年新增发灵通卡5238张，其中e时代卡380张。加上去年的5720张，两年发灵通卡1.1万张，灵通卡年费收入达8万余元。发卡量增加了，个人用卡汇款也多了起来，柜面在个人结算上宣传快捷方便的特点，提供优质服务，个金结算收入16.4万元，较上年多增7.3万元。再次是大力发展寿险营销业务，主管行长亲自带领有关人员到各网点推动业务，并请保险公司经理、讲师先后五次去网点培训，对如何接触客户、如何赞美客户、如何推介产品等方面进行讲解和演练，举行银保联欢会等，大大推动了保险业务营销的发展，全年营销保险400多万元，实现中间业务收入近9万元，较去年多收入6万元。
(四)、做好管理工作，有效的管理能促进经营快速健康发展。我行先后制订了《华县支行一线员工绩效工资考核办法》《华县支行一线员工绩效工资分配办法》，各种单项业务奖励办法，开展代收大中专学费业务。营销保险业务竞赛活动，实施目标管理，按月考核通报，下大气力落实，促进了各项业务快捷健康发展。
二、几点体会
一年来我们取得了不错的成绩，主要得益于分行的正确领导，支行班子的团结协作，网点负责人的积极努力，一线员工的艰苦拼搏。总结一年来的个金工作，有以下几个方面的体会。
(一)、用政策调动积极性是前题。运用好考核奖励这个杠杆就有可能充分调动员工的积极性，XX年以前全行工资有4000户，而且由于吃大锅饭，的工资时常发现金，实行一线员工绩效考核，每营销工资1户奖励1.5元的激励政策后，原有的工资全部，XX年、XX年还新增工资7260户。大家深入细致的做企业单位工作，动员工资由银行，员工加班加点到深夜无怨言。营销保险每增加180元中间业务收入奖励个人100元，员工就走出柜台，深入企业单位营销。同时我行每月考核用正式文件通报，透明度高，工资虽拉开了差距，积极性却有增无减。
(二)、领导带头是关键。行领导、中层干部带头营销，行长、主管行长多次到金堆、城南、瓜坡分理处和网点负责人克难攻坚营销，力挫他行竞争，争取了钼业公司离退处、露天矿、铁路医院、铁路中学、铁一局给水队、引进厂、陕化运销公司、修造车间、物业公司等13个单位的工资，抢占了市场份额，密切了银企关系。特别是当得到建行杏林网点要撤并的信息后，主管行长从多方打听了解到该网点工资的单位和户数，和城南分理处主任采取先下手为强的办法，提前做这些单位的工资工作，经过艰难曲折的竞争，使6个单位的1156户工资全由我行，建行杏林网点撤并后归邮政，但邮政只能是望洋兴叹。金堆钼业公司露天矿、离退处、后勤部工资原在建行寺坪网点，行长、主管行长、金堆分理处主任经过艰苦营销，力挫建行石可网点竞争，1689户工资落户我行。由于领导带头，激发了一线员工完成各项任务的积极性。
(三)、服务是根本。营销上来了，柜面服务跟不上。存款就有流失的可能。我们始终把服务做为根本对员工进行教育，在大会小会上从国内外文化背景、形势发展、周边实际等各种因素对员工进行观念引导，先从思想上解决员工对优质服务的认识问题。大多数员工也逐渐认识到领导克难攻坚把业务营销回来就应该提供优质服务把存款保祝在此基础上按照优质文明服务工作规范督促检查，强化了柜面服务质量，赢得了更多的客户。
三、存在问题及XX年的工作设想
(一)、存在问题：
1、今年加大营销力度，建行撤并的两个网点工资被我行挖了过来，由于柜面服务质量的提高其大量优质客户也陆续把钱存到工行，加之钼业公司职工增资一次性补发全年1700万元全由我行，这些都是不可持续的资源，莲办还有600万余额要流失，面对同业不计成本的无序竞争，XX年的储蓄存款将增加不小的难度。
2、由于保险营销的老客户普遍反映分红保险低于教育储蓄收入，致使XX年后几个月营销保险业务缓慢，个别月份几乎为零，新产品的收入又不理想，XX年保险营销不会有大的发展，将会在很大程度上影响中间业务收入。
3、收入激励机制有待在实践中不断完善，大家普遍反映，今年绩效工资过低，和一线的艰辛劳动有一定差距。
4、无专职营销人员，加之华县地域经济比较落后，新业务营销缓慢，理财金账户完成了3户，银证通还无一户。由于美元贬值，外币储蓄较上年下降1万元，未完成任务，估计XX年也不容乐观。
(二)、工作设想
1、工作目标
(1)、储蓄存款确保完成2500万元，力争完成3000万元，外币储蓄存款力争1万元。
(2)、个贷营销50万元，力争完成70万元。
(3)、中间业务目标35万元，力争完成40万元。
(4)、灵通卡2000张，贷记卡30张，信用卡80张，理财金账户20户。
2、工作措施
(1)、加强个金业务的组织领导。支行行级领导包网点，同时成立主管行长为组长、各网点负责人为成员的个金工作领导小组，下设办公室，营业部主管个金经理任主任。
(2)、在分行的指导下，科学合理的制订绩效工资考核分配办法和单项业务奖励办法，充分发挥激励杠杆作用是XX年的重点工作。
(3)、抓好大户营销，在费用上要向金堆分理处倾斜，千方百计做好钼业公司大户营销工作。
(4)、在工资上重点是做好已有的1.1万户工资的巩固工作。由于同业竞争愈演愈烈，我们原有的个别工资客户已产生动遥XX年我们要重点做好工资的定期回访工作，分行兑现的储蓄存款单项奖励一定要兑现到网点，大部分要用在业务巩固和发展上，以密切银行和客户的关系。同时要动员员工多和个人优质客户联系，通过营销理财金账户密切和优质客户的关系，争取更多的优质客户。
你们好！
我叫林戴喜，现在，我将这三个月来的工作、学习情况向大家总结汇报一下。
我所在的岗位是x行的服务窗口，我的一言一行都代表着本行的形象。我的工作中不能有一丝的马虎和放松。众所周知，xx的储蓄所是最忙的，每天每位同志的业务平均就要达到近两百笔，接待的顾客二百人左右，因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。三个月中始终如一的要求自己。
由于我是新来的，在业务上还不是特别熟练，为了尽快熟悉业务，当我一遇到问题的时候，我会十分虚心的向老同志请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。今后想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高。刚开始的时候，我还由于不够细心和不够熟练犯过错误，虽然赔了钱，但是这并不影响我对这份工作的积极性，反而更加鞭策我努力的学习业务技能和理论知识。
xx所位于城乡结合部，有着密集的人口。在储蓄所的周围有很多领社保和医保的下岗、退休工人，也有好几所学校。文化层次各不相同，每天都要为各种不同的人服务。我时刻提醒自己要从细节做起。把行里下发的各种精神与要求落实到实际工作中，细微化，平民化，生活化。让客户在这里感受到温暖的含义是什么。
在公司里，本人担任内务的职位，主要负责开单与出纳工作。还有其他一些展厅日常工作的监督，也在个人的工作范畴内，分类总结
1、开单
此项工作需要做到足够的仔细、认真、谨慎。对于产品的专业知识也要有一定的认知。如此一来，就能避免很多工作上的失误。还需特别注意数据方面的。对于这份工作，我需要提升的地方还有很多，例如：应更仔细认真，尽量避免出错;效率的提升，仍需加强。做到更快更准，才是最终目标!
2、出纳
展厅日常收支工作管理，做到数目清晰明确，日清月结。做好登记明细，以免出现疏漏。当天收支情况及时输入电脑。在过去的半年里，做得未够好，来年必须完善。
以上是职责范围内最主要的工作，毋需置疑，必需竭尽所能做到最好!此外，还有很多展厅的日常工作需要注意。包括：早会记录、展厅人员出入登记、客流量登记、电脑日常工作的维护、公司q群信息的及时传达。另外还有展厅样板的维护：样板的出仓，必须经过公司的审批，做好登记以及相关的手续，展厅的出仓样板，需及时作好补充。还有展厅卫生的维护，属于个人负责的卫生区域，必须每天做到位，龙头、五金配件的维护，每月至少打蜡一次。这些工作尽管琐碎，但是，却高度体现个人的工作责任心。力所能及的事，更需要在细节上完善。因此，养成良好的工作习惯，非常必要。
2014年，我在银行的正确领导下，在同事们的支持和帮助下，以科学发展观为指导，认真执行银行的工作方针政策，立足本职，服务客户，较好地完成自己的工作任务，取得了一定的成绩，获得银行领导的肯定和客户的满意。现将2014年工作情况具体总结如下：
一、取得的工作成绩
2014年，我勤奋努力工作，全面完成工作任务，取得了较好的工作成绩。除完成一线前台的柜员工作外，我利用一切机会销售银行理财产品，共销售银行理财产品万元，其中：基金万元，保险万元，银行卡万元。
二、认真学习，提高政治思想觉悟和业务工作水平
2014年，我认真学习党的理论，学习十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，提高自己的政治思想觉悟，在思想上与银行保持一致,坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观和价值观，树立全心全意为客户服务的思想，做到无私奉献。我在工作上除了学习政治理论外，重点是学习银行的各项制度、工作纪律及理财业务知识，做到学深学透，掌握在脑海里，运用到实际工作中，为自己做好各项本职工作打下坚实的基础。通过学习，我熟悉和掌握了银行的各项制度、工作纪律及基本理财业务知识与技能，增强了履行岗位职责的能力和水平，做到与时俱进，增强大局观，能较好地结合实际情况加以贯彻执行，完成银行布置的各项工作任务，取得良好成绩。
三、树立服务意识，做好服务工作
通过在全县范围内开展以“发现假币无一漏缴、假币收缴无一违规、假币线索无一漏报”为主要内容的假币收缴“三无”活动，强化银行业金融机构反假货币意识，规范假币收缴程序，严防假币流入流出，创造安全用现环境，提升现金服务水平，解决假币“零收缴”问题。
二、组织领导
成立以人民银行县支行党组成员、副行长王晓方同志为组长，各银行业金融机构分管领导为成员的县假币收缴“三无”活动领导小组，全面负责“三无”活动的组织、指导工作。领导小组下设办公室，人民银行县支行综合业务部宋军同志任办公室主任，综合业务部主管反假货币人员及各银行业金融机构主管部门主要负责人为办公室成员，具体负责“三无”活动的组织、协调、督导、考评工作。建立“三无”活动联络员制度，由县人民银行和银行业金融机构指定专门人员负责活动的监督检查、业务指导及情况反映工作。
三、活动目标
通过深入开展“发现假币无一漏缴、假币收缴无一违规、假币线索无一漏报”为主要内容的假币收缴“三无”活动，彻底解决银行业金融机构假币“零收缴”问题，净化人民币流通环境。
四、活动时间
2011年1月1日－2011年12月31日。
五、实施步骤
整个活动分为“排查摸底、动员部署、全面推进、总结评比”四个阶段。
（一）排查摸底阶段（2011年1月1日-1月30日）
人民银行县支行对辖区2010年以来假币“零收缴”的所有金融机构营业网点进行排查摸底，对连续六个月未发生假币收缴业务的网点进行统计，填写《县银行业金融机构2010年假币“零收缴”网点信息表》（表1），于1月25日前报中心支行货币金银科。
各银行业金融机构要对本系统范围内2010年以来假币“零收缴”的所有营业网点进行排查摸底，对连续六个月未发生假币收缴业务的网点进行统计，填写《县银行业金融机构2010年假币“零收缴”网点信息表》（表1），于1月23日前报人民银行县支行综合业务部。
各银行业金融机构要全力配合人民银行的排查工作，部门主要负责人和有关人员要对统计信息的真实性负责。人民银行县支行将结合“反假货币信息系统”有关数据对金融机构统计信息的真实性进行审核。
各银行业金融机构要结合本系统情况，制定假币收缴“三无”活动实施方案，于2011年1月20日前报人民银行县支行。同时要根据各自制定的假币收缴“三无”活动实施方案，对本系统假币“零收缴”网点建立档案，作为重点监督检查对象。
（二）动员部署阶段（2011年2月1日-2月28日）
人民银行县支行将召开由相关人员参加的专题会议进行安排部署，对各项工作任务进行有效分解，提出具体要求，破解假币“零收缴”难题。
（三）全面推进阶段（2011年3月1日-11月30日）
人民银行县支行将按月对辖区银行业金融机构“三无”活动开展情况进行调度、督导，通报有关情况，督促整改存在的问题。对领导重视、成绩突出的单位和网点，进行通报表扬；对工作不力的单位和人员进行通报批评，并对有关负责人进行约见谈话。
各银行业金融机构要制定具体措施，一级抓一级，层层抓落实，搞好反假培训，增强收缴意识，规范收缴程序，及时报告假币犯罪线索。同时，加大考核力度，跟踪检查督导，特别要求假币“零收缴”网点必须有计划、有措施、有成效，每月1日前将上月《县银行业金融机构假币收缴“三无”活动进度统计表》（表2）上报人民银行县支行。人民银行县支行负责辖内金融机构的汇总上报，每月3日前将上月《县银行业金融机构假币收缴“三无”活动进度统计表》（表2）上报人民银行市中心支行。
（四）总结评比阶段（2011年12月1日-12月31日）
各银行业金融机构要对本系统活动开展情况进行全面总结并形成书面材料，于2011年12月10日前报人民银行县支行。
活动结束后，人民银行县支行将对假币收缴“三无”活动进行总结表彰。
六、有关要求
（一）人民银行县支行和各银行业金融机构要成立相应的领导小组，加强对辖区和本系统假币收缴“三无”活动的组织领导。一是人民银行县支行分别与辖内各银行业金融机构签订《假币收缴“三无”活动目标责任状》，明确活动期间各银行业金融机构反假货币工作的职责和目标。二是建立假币信息报告制度，县辖内银行业金融机构发现新版假币、大额假币、以及假币犯罪线索的，必须及时登记，并报告人民银行和公安机关。三是严格假币上缴制度，人民银行县支行督促辖区银行业金融机构按月上缴假币，做好相关数据的归集、整理和分析，对存在的突出问题要及时上报。四是充分发挥人民银行的管理职能，从动员部署到检查督导、工作调度、总结考核，做到领导亲自抓，部门靠上抓，确保活动取得实效。
（二）各银行业金融机构要精心组织，高度重视，对假币收缴“三无”活动要有计划、有部署、有要求。一是抓好一线柜员的学习培训，配备必要的反假机具，创造良好的反假货币工作环境。二是加强内部检查督导。各银行业金融机构每月对所辖“零收缴”网点“三无”活动开展情况进行巡查，巡查比例不得低于20％，对活动中存在的问题及时督促整改。三是建立激励约束机制，对于柜面发现假币并依法予以收缴的，按照奖惩办法给予适当奖励；对于不认真履行职责，发现假币不予收缴或不按规定程序收缴假币的要严肃处理。
【关键词】人民银行；财务管理；制度变革；评述
提供金融服务作为中国人民银行的重要职能之一，与制定和执行货币政策、维护金融稳定处于同等重要的地位，而人民银行的财务管理工作作为金融服务职能之一，为确保国家财政金融政策的贯彻执行和经济发展提供了多功能、全方位的服务，更好的履行中央银行的职能，有效控制人民银行全系统的财务收支发挥了积极的作用，是实施货币政策、维护金融稳定的基础和重要保障。
中国人民银行财务管理制度在我国改革开放的浪潮中，由新中国成立之初实行的包干制、20世纪六七十年代的企业化管理、80年代的利润留成制、90年代后实行国家机关预算制并采取财务费用收支两条线，通过这三十多年的适应性改革创新，实现了由计划经济体制下的人民银行财务管理模式，向社会主义市场经济体制下的人民银行财务管理模式的根本性转变。本文集中记录了人民银行财务管理制度变革的几个重要时期，藉此以展示人民银行财务管理工作在不同历史时期飞跃的历程。
一、中国人民银行财务制度的初步建立（1977年-1979年）
1977年，中国人民银行颁发了《中国人民银行财务管理制度》，该制度提出了实行“统一领导，分级管理，收支相抵，损益集中”的财务管理体制。制度中规定采取总行统一核批预算，各项费用分为个人费用和公用费用、三项费用、会计人员训练费用，四个费用项目之间相互不得流用；公用费用采取定额管理，包干使用，超支不补，节余留用的管理办法。制度对银行内部损益管理、内部资金管理、财产管理、财产和资金多缺等都作了具体规定，特别对其中的财产和资金多缺的处理权限作了明确规定。中国人民银行在颁发财务管理制度不久，又下发了《关于开展清资金、清账务、清财务工作的意见》，文件中提到这几年在“”的干扰破坏下，给银行工作带来很大危害……有些贪污盗窃、投机倒把等活动比较严重；违反财经纪律的情况比较普遍；账务错乱，债权债务和损益不实的情况比较突出，问题得不到及时解决，对银行有很大影响，决定进行一次整顿清查。其范围包括各种存贷款往来账，暂收、暂付款项，各项业务收支、费用、财产。
由于这一阶段在我国还处于计划经济体制，国家银行体制高度集中统一。中国人民银行成为全国的“信贷中心、现金中心和结算中心”，除履行主要职责外又从事信贷、储蓄存款、结算、外汇等业务，中国人民银行的宏观调控职能被严重的削弱；而组织管理体制方面由于受“”、“”的影响，工作秩序受到严重破坏，工作人员大幅减少，银行的基本业务和财务管理工作遭到破坏，这一时期中国人民银行的财务管理制度并没有发挥应有的作用。
1978年底党中央召开了十一届三中全会，决定党的工作重点转移到经济建设上来，实行经济改革和对外开放、对内搞活的政策。这一时期，中国人民银行进行了一系列的体制和组织管理改革，逐步强化了其作为中央银行的制度功能。中国人民银行在强调对全国金融体系的协调和金融监管职责的同时提出了实行企业化管理和经济核算制的财务管理模式，与之相适应，制定了《中国人民银行财务管理制度》和《中人民银行经济核算试行办法》，在中国人民银行系统内实行“统一领导、分级管理、独立核算、各计盈亏”的财务管理体制，并要求于1979年开始试行。
二、改革初期中国人民银行财务制度的波动（1984年-1993年）
实行改革开放后，经济迅速发展，社会资金逐渐增多，银行的作用日益重要，为了加强信贷资金的集中管理和综合平衡，国家需要有一个中央银行。而当时的中国人民银行，既有金融管理、货币发行等中央银行职能，又办理工商信贷、城镇储蓄等专业银行业务，机构庞大，任务繁重，难以集中精力做好中央银行的工作。党中央国务院于1982年开始研究中央国家机关机构改革问题，经会议研究提出，中国人民银行的中央银行地位和职能不作变动，采取强化中央银行职能的改革办法，剥离其工商信贷和城镇储蓄等专业银行的业务，使人民银行党组和行领导集中精力抓中央银行的工作，并于1983年颁布了《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》，依照这个决定，中国人民银行从1984年1月1日开始，不再承办工商企业信贷和城镇储蓄等专业银行的业务，集中研究和作好全国金融的宏观决策，加强信贷资金管理，保持货币稳定。中国人民银行成为专门行使中央银行职能的中央银行，这是改革开放后银行体制的一次重大改革，是中国人民银行无论从法律地位、组织体制还是职能履行等方面来说是一个重要转折和过渡时期。
这一时期的中国人民银行在历经巨变后，财务制度基本上实行的是金融企业财务制度，财务收入主要来源于对金融机构的贷款利息，财务支出主要是金融机构存款利息支出、货币发行管理费用和金融监管费用，在支出上实行成本管理和综合费用率管理，利润分配形式则几经变迁，其中：1984年实行利润留成制度；1985年至1986年取消利润留成制度，与三项基金相关的支出，由财政部专项核批，从利润总额中扣除；1987年恢复实行利润留成制度，直至1993年。
1986年11月，财政部制定了《国营金融、保险企业成本管理实施细则》，中国人民银行据此修订了相关财务管理制度，把业务费与企业管理费用分开，进一步加强了成本核算的管理。实行企业财务制度，在当时的历史条件下，对于保障中国人民银行的财务需要，促进中国人民银行自身发展，增加财政收入起到了积极的作用。
三、中国人民银行财务制度的探索（1994年-1998年）
中国人民银行在企业财务制度下，各项财务支出是与收入、利润紧密挂钩的，因此在中国人民银行的各项财务活动中，必然存在追求利润最大化、轻视金融监管的倾向，不利于中央银行宏观调控作用的充分发挥。随着社会主义市场经济体制的逐步建立，金融改革的进一步深化，为加强中央银行对经济的宏观调控，1993年11月，中共中央十四届三中全会通过了《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，国务院随即于12月下发了《关于金融体制改革的决定》。这两个决定的提出，把中国人民银行办成真正的中央银行是深化金融体制改革的首要任务，改革的目标之一就是要建立在国务院领导下，独立执行货币政策的中央银行宏观调控体系。根据国务院《关于金融体制改革的决定》，中国人民银行从1994年起取消利润留成制度和缴税制度，中国人民银行和各级分支机构实行独立的财务预算管理制度。
为适应中央银行的需要，中国人民银行的财务制度需要区别于金融保险企业的财务制度，按照独立的财务预算管理制度制定相应的财务制度。据此，1994年经报财政部批准，中国人民银行制定了《中国人民银行财务制度》，制度规定财务管理工作实行“统一领导、分级核算、预算管理、统负盈亏”的体制，根据人民银行的机构性质和业务特点实行独立的财务预算管理制度。人民银行总行、各级分支行每年编制财务收支计划，由总行汇总报财政部批准后下发执行，各项收支相抵后，实现利润经财政部批准提取总准备金后，全部上缴中央财政，年度发生亏损首先由历年提取的总准备金弥补，不足弥补的部分由中央财政拨补。此外制度还对财务收支计划、财务支出、财务收入和（下转第202页）（上接第189页）盈亏解缴、财务报告、财务分析、财务检查等内容作出了明确规定。
1995年，《中国人民银行法》进一步作出规定，中国人民银行实行独立的财务预算管理制度，每一会计年度的收入减除该年度的支出，并按照国务院财政部门核定的比例提取总准备金后的净利润，全部上缴中央财政；亏损由中央财政拨款弥补。各分支机构收支预算，由总行按照收支两条线的原则核准执行。中国人民银行全系统财务收支统一反映在总行，既有利于简化手续，又严密了内部财务监督，基本上形成了规范化的中央银行财务制度。
四、中国人民银行财务制度的确立（1999年至今）
中国人民银行确立实行统一独立的财务预算制度改革根除了人民银行利益最大化的驱动机制，有利于人民银行作为中央银行履行各项宏观职能。然而，在制度执行的过程中，由于制度本身存在的一些缺陷，逐步暴露出一些问题。一是制度中一些财务支出指标划分不合理，如业务支出中的安全防卫费、租赁费、修理费等应属于管理费的项目在业务支出中核算；二是有些项目用途不明确，如基本建设支出中没有将办公楼、发行库等经营性支出与职工宿舍等公益性支出分开；三是有些科目核算内容不合理，如罚款收入按收支相抵后的净额列入损益，不符合收支两条线的原则，为坐支罚款收入等违纪行为提供了可能。1997年，财政部针对中国人民银行预算执行中存在的问题颁布了《中国人民银行预算管理规定》，明确了人民银行预算编制、报批、下达、调整等有关程序，但对于原财务制度中存在的一些问题没有做出修改。因此，根据国务院批复财政部的“三定方案”中赋予的“拟定金融机构财务管理制度”职责，财政部在与中国人民银行充分协商、共同研究之下，并广泛征求财政部驻各地财政监察专员办、人民银行各分支行的基础上，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国人民银行法》以及其他有关法律法规，经反复修改，于1999年12月颁布了《中国人民银行财务制度》，以进一步规范人民银行的财务行为，加强财务管理，保障人民银行依法履行中央银行的各项职责。制度规定人民银行实行独立的预算管理制度，实行“统一领导、预算管理、分级核算、统负盈亏”的财务管理体制，遵循收付实现制的会计核算原则，其中预算管理体现了国家对人民银行财务工作的基本要求。这次颁布的《中国人民银行财务制度》共分为八章、五十五条，明确了人民银行财务管理工作的主要内容：所有者权益和负债管理、资产管理、财务收入管理、财务支出管理、预算管理与监督、财务报告等方面。财务收支中一部分与履行央行职责、执行货币政策密切相关，另一部分是作为政府部门、维持部门运转的行政经费支出。总之，此次财务制度的颁布充分体现了中国人民银行财务制度的独立性和预算性，也为人民银行编制部门预算奠定了基础。
[关键词] 基层分行 资金管理 制度 激励机制
资金管理历来是商业银行要研究和做好的一项重要工作。但银行资金管理不像资金总量规模那样简明且易于考量，它是银行资金总体规模下的质量问题。要做好银行资金管理，必须树立一个基础理念：闲置就是浪费。任何资产处于闲置都是浪费。只有基于这一资金管理的基本理念，能激发商业银行努力去做好银行的资金管理工作，使银行的经营管理真正从以总量扩展为主的粗放型经营转到以质量和效益发展为主的集约型经营轨道上来。
一、当前银行资金管理工作存在的问题
(一)在思想上不够重视。
在以资金量为争夺焦点的现实工作中，人们往往只注重资金总量规模的增长变化，而对如何管好用好用活现有存量资金却不够重视，最明显表现是资金管理激励措施几乎没有，这与各银行在扩展资金量上的高度重视，甚至采取一些非常手段如存款与员工收人挂钩或高息、重奖等措施形成鲜明对比；上级行在对下级行进行年度考核时，也不把资金管理作为重要内容来考核；各基层经营行在人员调配上更是把精兵强将放在对外营销部门，而对资金管理人员的安排较随便，领导不够重视，员工资金管理工作的积极性就不够；在理论上，有关资金管理的培训研讨也较少。这些都反映出人们在思想观念上对于资金管理认识上的偏差，反映出仍未能彻底摆脱过去那种只注重总量扩展的粗放型经营管理的思想。
(二)在制度上有待进一步完善。
一是资金管理考核指标不够全面科学。现在各银行都有一套资金管理监测指标，但指标之间缺乏制衡制约作用，甚至显得顾此失彼，如只注重监测控制备付率指标，而忽视了对资金拆人量的考核。因为如果拆人资金运用已过度，在增大支付风险的同时也增大了利息支出，这使降低付息率所带来的利润显然要被抵消甚至得不偿失，资金运营效益就受影响。所以指标之间不能综合度量，就很难保障资金利润趋于最大。二是可用资金指标的可用性不高。显然，仅依靠一个可使用资金总额是不够的，只依据这个总额来进行资金运营调度也是粗糙的，原因就在于它只有一个总量数据而没有可用性结构数据。1亿元可用资金究竟有多少可以使用一年或一年以上，有多少可以使用半年或一个月等，如果将这1亿元可用资金总量都运用于一年或是半年或是一个月的资产，就很容易导致资金使用过度或资金使用不充分，从而影响效益。所以不掌握资金的稳定性结构，没有可用资金的可用期限结构是有欠缺的。
(三)在工作中缺少探索总结激励机制。
由于思想上不重视和考核指标不严格，导致资金管理人员在工作中缺少进取精神，把有深刻内涵的资金管理工作变成简单的事后报表统计工作，资金管理的计划预测性较差，工作肤浅，在实际工作中未能营造员工深入思考、反思探索和注意归纳总结的良好氛围，缺少把工作做深做细的激励机制。
二、强化银行资金管理工作的思路
(一)在思想上必须提高认识。
一是要真正树立现代商业银行经营管理思想，坚持以质量和效益发展为主的集约化经营管理理念，迅速提高对银行资金管理重要性的认识。用好、用活资金是对负债经营的商业银行的一项基本要求，也是银行切身利益的本质要求。必须深刻认识资金管理工作的重要性，努力把资金管理工作做深、做细、做出更大的成效。二是要深刻理解闲置就是浪费的道理。有钱不会用或用不好，就会闲置，就是浪费，也是对存款的辜负，所以资金管理兼有经营和管理的双重职能。
(二)在制度上要逐步建立健全科学合理的资金管理规程，约束和规范日常经营管理活动，提高基层分行资金管理水平。
一是要健全科学的资金管理考核体系。因为如果考核指标不科学，就会徒具形式，无法考量资金管理的绩效，更起不到激励作用。所以必须合理设置考核指标，相互制衡，综合度量，真正起到规范和激励作用，使利润趋于最大。二是要研究掌握备付率科学合理的度。现在人民银行要求保持在5—7％，显然是一种一刀切的做法，这对资金稳定性各不相同的各银行来说显然是不够实际的，因为资金量越大，资金稳定性一般也越高，资金备付率就可适当降低，所以资金备付率应是资金稳定率的反函数，而不是一个固定不变的常量。对于基层分行来说，资金备付率是很重要的。一个100亿存款的银行，备付率每降低一个百分点，就可增加1亿元长期可用资金，其效益将是显而易见的。那么如何科学地测定其合理度，使资金既不闲置浪费，能充分利用，又不运用过度，这就要求资金管理者在日常工作中不断分析总结和探索研究，掌握资金的稳定性和变化规律，通过大量统计资料分析来确定，使备付资金合理、科学。可以说，合理的备付率必须来自于实践的统计分析。所以研究备付率合理度是基层工作者的一个优势。三是必须增加可用资金期限结构数据指标，使其更科学实用。资产负债比例管理的一个基本原则就是对称性原则，根据资金情况，灵活合理地安排相应资产，使资产负债在利率、期限等结构上互相对称，使资金符合“三性”要求，使利润最大。而要合理安排相应资产结构，仅有可用资金的总量数据是远远不够的。我们必须清楚地掌握可用资金的可用性结构数据，根据可用资金的期限比例结构，来确定投向的资产和资产期限结构，从而保证资金的“三性”原则。不掌握资金的稳定性结构，不掌握可用资金的可用性结构，是不可能做好资金管理工作的。
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