一、证券发行审核制度的分类及特点 （一）证券发行审核制度的分类 发审制度、发行定价制度以及信息披露制度是证券发行制度的三个组成部分。其中，证券发审制度是证券监管部门对发行人通过发行证券的方式公开向社会筹集资金，而须向监管部门申报有关财料，监管部门对其进行审核的制度。发审制度是各国监管部门用于防止不良证券进入市场的有效手段，包括实质审核和形式审核两种类型。监管部门在实质审核过程中不仅要审核申报材料形式上的合规性，还要依据一定条件对发行人发行的证券进行价值评判；而形式审核中监管部门仅审核发行人是否按照要求全面、合规、正确地公开法律要求的信息材料。根据证券监管部门审查的方式和力度不同主要分为核准制和注册制两种。 （二）注册制与核准制特点的比较 从核准制与注册制的特征中可以看出（见表1），两者都具有强制性信息披露制度这个共同特点。但从风险控制、监管方式以及审查内容方面看，核准制比注册制更强调行政机构的干预，对市场的监管则更为严格（见表2）。 二、证券发行审核制度的国际经验及借鉴 （一）美国注册制发审制度的特点 美国注册制发审制度的基本前提是保护投资者权益，以公平竞争为原则，充分发挥市场的调节功能。《1933年证券法》是美国第一部较为系统的证券法案，其通过充分的信息披露以达到增加市场透明度的效果，从而实现保护投资人利益的诉求。在此基础上，美国又进一步完善了其证券法律法规体系，形成对内发行审查过程透明，对外发行信息透明。在由这些法律法规构建起来的框架内，无论是发行者、承销者或是监管者都遵守同一规则，互相监督与制约，从而使市场行为得到有效规范。同时，由于获得较充分的信息，市场对发行的选择和评价也更为准确，有利于降低市场风险。在信息披露方面，《1933年证券法》中规定若发现注册报告书或招股说明书等重要材料存在失实或者重要遗漏事项，那么利用该材料而做出投资该证券行为的任何人都可以对发行人提起法律诉讼。这样的规定极大地控制了发行人的道德风险，保障了投资者的利益，同时在源头处保证了信息的有效性，有利于发挥市场的选择功能。美国注册制模式下，证券的质量是由市场甄别的，监管机构并不进行价值评价。从总体上看，其主要履行监督职能，确保证券市场按照公平、公开、公正的原则有序运行，同时引导市场参与者遵守市场规则。发行者与投资者在市场中充分明晰了各自的权利与责任，进行发行或投资的决策，从而实现了风险与收益的对称，有利于降低市场风险。监管机构只是监督者并不是决策者，美国注册制证券发审制度的设计有效地弱化了监管机构的决策职能，更有利于市场发挥其优化资源配置的功能。通过分析美国注册制发审制度的特点，我们可看出注册制能较好的体现证券市场要求公开、公平、公正、效率的原则，但前提是信息的真实性要有相关法律体系来保障，在一个完备和公正的司法环境下，注册制有更利于提高证券市场的效率和公平性。 （二）英国核准制发审制度的特点 英国证券市场的发展历程较为漫长，同时由于其监管体制的特点，英国并没有制定有关证券活动的专业法律法规，其各种规定分布于《公司法》、《金融服务法》及《投资法》等法律法规之中。英国作为市场经济发展最早的国家，受自由主义经济思想影响较深，因此政府对证券业的干预较少，强调由证券市场参与者进行自律性管理。伦敦证券交易所作为该行业证券发审机构，具备实质性监管职责，其所制定的《伦敦证券交易所上市规则》是英国证券业最重要的管理规定。伦交所对拟发行证券的公司进行实质性审查，其证券发审的依据、标准、程序和监督都有着制度上的规定。通过行业内的自我控制和监管者的有效干预，严格控制企业的发行上市，防范市场风险。在信息披露方面，证券监管部门对招股说明书的内容与格式做了严格的制度规定，对其审核是证券发审中的核心环节。 （三）德国注册制与核准制相结合的发审制度的特点 德国的证券发审制度采取核准制和注册制相互结合的中间型方式，将证券发行与上市两个环节分割开来，分别由不同的机构采用不同的审核制度进行监管。对发行但并不上市的企业实行注册制，可以提高审核效率、实现市场公平，从而使得有足够数量的企业成为候选上市公司，让市场机制充分发挥作用。同时对发行且上市的企业实行核准制，由于上市是企业与交易所之间的法律契约关系，双方必须进行共同协商后，订立双方要共同遵守的契约，因此，发挥交易所为规避自身风险而产生的管理职能，由其对上市公司进行上市审核是合理且有效率的，交易所可利用自身专业人员对相关风险进行有效评估，较为合理的判别证券产品的价值，对我国发展完善证券发审制度也有一定借鉴意义。 （四）证券发审制度的国际经验借鉴与启示 总体来看，证券发审制度集中体现了政府对经济的干预程度，不仅与其经济体制、法律制度、文化背景等许多外部性因素相关，还与证券市场发展的成熟程度等密切相关。证券发审制度既代表着一国证券市场的传统，又是该国或地区证券市场化程度的具体体现。在统一实行强制性信息披露制度的同时，对于不同的政治经济体制以及市场发育程度，各国监管者实行了不同的风险分配与控制方式来保障投资者的利益、实现证券市场的有效运行。通过对以上三种不同经济体制和发展背景下国家的证券发审制度的考察(见表3)，我们可以看出，三种制度各有特点，选用哪种发审制度更好关键取决于经济、法律环境和证券市场发展水平等因素。 三、我国证券发行审核制度存在的问题 （一）保荐人相关法律问题存在争议 1．保荐协议的性质不能完整反映保荐人的监管责任。根据《证券发行上市管理办法》相关规定，发行人与保荐人签订保荐协议后成为被保荐人，受其委托保荐人执行推荐发行人证券上市的任务，组织编制发行申请材料并出具推荐文件。但这些流程都是在保荐人决定推荐的基础上才开始的，若保荐人不同意推荐则就不存在委托关系。但保荐协议的法律效力还是存在的，也正是基于此种效力保荐人才有权根据相关法律法规及自身的专业知识和经验对被保荐人的资质等条件进行评鉴，然后决定是否对其进行推荐，这意味着保荐人享有一定裁判权，因此保荐协议绝不能被简单的视为普通的委托合同，而应视作相关法律授权下，具有社会责任性质的特殊的民事合同，保荐人除了作为平等民事主体外，还承担了部分属于政府监管范畴的实质性审核的社会责任。但保荐人一般为券商，它的企业属性决定了它是以营利为目的的，因此在现实中保荐人为获取中介服务费有时很难做到完全公正，它有可能利用自身特殊的身份和专业知识帮助被保荐人通过证券发审部门和财务审计的审查，这样一来广大中小投资者就会由于信息不对称而造成损失，形成市场上的“IPO效应”，即上市企业运营绩效以IPO当年为分水岭，前后呈现倒“V”形走势。#p#分页标题#e# 2．保荐人承担的法律责任与其身份不符。根据《证券法》的有关规定保荐人独立承担保荐的法律责任，这其实是为了在一定程度上对保荐人进行合理的保护。但现实中，尽管《证券法》中规定保荐人在履行保荐职责对发行人的信息资料披露中有不真实表述或重大遗漏等问题，对投资人的投资产生误导作用，致使其在证券投资中受损，应与被保荐人共同承担连带责任，但保荐人能够证明自身在履行保荐职责过程中无过错的不用承担连带赔偿责任，保荐人的担保责任也就没有了。因此，从根本上看，保荐人只承担过错责任，并不是承担真正意义上的连带担保责任，这种过轻的法律责任，使得保荐制的核心理念“通过保荐人监督审查发行人”很难达到，这种监督审查的效力基本上只能等同于注册制的形式审核了，但在成本和效率方面却高于注册制的形式审核。 （二）我国现行保荐制度主体资格方面存在的问题 根据《证券法》的相关规定，承销商和保荐人均义务对证券发行人进行实质审核，但在我国的实践操作中保荐人与承销商可以是同一家资质符合要求的券商机构，而这种角色的重叠导致无法实现《证券法》中规定的承销商与保荐人双重监督、相互补充的良好诉求，而且由于上文提到过的保荐人的趋利性，很可能导致《证券法》中规定的实质审查只能流于形式。我们国家对保荐代表人的选拔考试比较严格，但考试偏重知识考查，对未来保荐代表人的道德品行、相关工作经验积累等方面的考查较欠缺。仅凭借一次考试选拔人员具有很大的偶然性，难以真正反映候选人的整体素质，且淘汰机制不完善，考过后能够一劳永逸，不利于保荐代表人队伍素质的稳步提高。 （三）证券发行上市过程中监管部门行政干预过度 自2009年7月IPO重启以来，A股共计进行了1013起IPO审核。IPO审核未通过的公司已经达到了166家，占比16.39%。而自2011年以来进行的307起IPO审核中，未通过发行的公司已经达到了77家，占比达到了19.40%。统计显示，在2011年被否的71家企业中，有约70%的公司因持续盈利能力不确定而未能通过审核，这明显体现了监管部门对证券发行的行政干预。另外，我国证券市场近两年来走势低迷，投资者损失惨重，但IPO却一直十分踊跃，这种违反市场特性的现象之所以会成为现实，分析其原因主要是核准制条件下过度的行政干预导致的。证监会在IPO中已实行“市场化”的原则，但核准制的存在却使这种“市场化”仅仅表现为IPO定价，以为企业融资为目的的证券市场反而使发行企业得以高价圈钱。另外，国家对经济的宏观调控是必要的，这样做能有效弥补市场调节的滞后性，提高资源的利用率，但证券监管部门如果干涉内容过于具体，就会使证券市场自发的调节能力减弱甚至丧失，反而不利于证券市场的发展，也不利于资源的合理分配和有效利用。过度考核单个微观个体而忽视了营造诚信的发行和投资环境的重要性是证券监管部门行政干预的一个误区。过度干预微观个体的发行事项表面上看是对投资人负责，但会给投资人造成风险已经都被监管部门剔除的错觉，不能帮助其养成良好的投资分析习惯，不利于提升投资群体的整体素质。 （四）保荐督导持续期限过短 我国现行保荐制度存在的一个重要漏洞就是保荐持续督导期过短，由此可能会引发保荐人自身的道德风险。从我国证券市场的实践看，2005至2011年间中国证监会在其官方网站上的因信息披露违规而遭受的行政处罚中，有85%以上的信息披露违规行为恰巧发生在公司上市三年的持续督导期限以外，对原先信息披露的真实性也很值得怀疑。 四、完善我国证券发审制度的政策建议 （一）进一步完善保荐人相关法律问题 1．保荐人对发行人的实质审核应职权化。保荐人是证券发行过程中重要的法人主体，它既能为发行人提供专业化技术服务，帮助发行人为监管机构提供符合规定的申报材料，又能利用这一过程对发行人披露的信息进行审慎核查，使信息的披露符合公正、全面、准确特性要求，它的这种双重身份应在保荐协议中得到明确的体现，尤其是它的发行初步审核职能，相当于监管部门发行审核职能的外延，不能仅以保荐人出不予推荐作为处置方式。保荐协议应明确规定其应有的与监管审核相对应的权利，如果发行人干扰、阻碍保荐人的发行审核或存在任何欺诈行为，应视同对监管部门的干扰、阻碍和欺诈来处理，以帮助保荐人充分发挥其发行审核职能。 2．让保荐人承担与其身份相符的法律责任。保荐代表人由于其从业资格受控于保荐人，因此保荐代表人相对于保荐人而言属于从属地位，所以应加大对保荐人的违法违规处罚力度，提高其违规成本，特别是加强对保荐人高管的民事和刑事责任追究，才能有效控制保荐人和保荐代表人的道德风险。另外，笔者建议在加大保荐人法律责任的同时，也应以法律的形式保护保荐人合理合法的利润空间，例如可以在相关规定中要求在保荐协议中明确即使保荐人做出拒绝推荐的决定，发行人也要按时、足额支付业务指导的服务费，而且应适当提高这一费用的占比，降低发行成功后的酬金占比，减轻保荐人被动违规的动因。 （二）完善保荐主体资格 1．保荐人与证券承销商身份彻底分离。可以将这两个证券发行业务主体做硬性分离，以达成相互钳制、相互补充的监管要求。在实行过程中，首先可要求券商不得承销本机构保荐发行的股票，随后逐步将从事保荐业务的机构与从事承销业务的机构，从组织结构上分离开，规定同一家法人主体不能同时取得这两项资质，以达到将两项业务硬性隔离的目的。 2．加强保荐代表人的诚信及业务经验考核。可以学习英国、德国的有关经验，我国对保荐代表人的资格考察不但要包括专业知识，在相关法律法规等外部环境还不是十分完善的今天，更要重点强调对其敬业精神、诚信度及业务经验的评鉴；取得从业资格的入门考试只是整个考核体系的开始阶段，取得资格后定期还要进行职业操守和诚信度等道德方面的资格审查，一旦发现问题立即取消资格，终身禁止再从事相关工作，提高其违规成本。#p#分页标题#e# （三）加快证券发行上市的市场化进程以减少行政干预 随着市场的发展完善以及外部经济、法律和信用环境的优化，过度的行政干预会阻碍市场的发展并导致监管成本的增加及监管效率的低下。因此，建议监管部门应主要从政策制定及监管层面进行宏观调控，实施“监审分离”，证监会应将“重审轻监”调整到“重监轻审”，探索将IPO上市企业的实质审核向以信息披露为核心、保荐人负责为本的审核制度转变；简化发审标准，通过增加供给量，扩大企业上市规模来调节发行价格，让发行上市不再成为稀缺资源，从而使市场化的询价范围达到合理。也可以借鉴英国、德国的经验，利用交易所对保荐人进行监管并对被保荐人进行实质审核。 （四）建立长期的保荐督导制度 证券市场发达国家或地区保荐制的持续督导期一般都较长，有的甚至为“终身制”。我国如继续实行保荐制度，可借鉴国外经验将保荐督导期至少延长到五年以上，或者采取“N+X”的灵活模式，即在保荐督导持续规定期限N年以外，由证券监管部门或者交易所根据上市公司的具体情况，确定额外的持续督导期限X，直至证券监管部门或者交易所认为合适时为止。同时也可借鉴香港联交所的经验，要求上市公司自行聘请具有资质的合规顾问帮助其改善信息披露质量，间接延长其保荐持续督导期限。
关键词:创业板;风险;防范
一、培育优质的上市公司
首先要加大风险投资力度,加快高科技产业的发展,为创业板输送更多的优质资源,以确保资本市场健康发展;其次要减少创业板的运行风险,高质量的上市公司是第一位的,因此,在挑选上市公司中应严格把关。而在市场准入和监管规则的加强上,监管部门也在加快步伐:2010年3月19日证监会出台新的企业上市审核标准,在新的审核标准中确定了九大“重点推荐”行业和“审慎推荐”行业,开始尝试引入行业标准作为审定创业企业的依据,并酝酿成立由行业专家组成的审核委员会。
二、严格的信息披露制度
由于创业板市场的风险更大,所以创业板市场应该实行比主板市场更为严格的信息披露制度,加大信息披露频率,增加定期报告的次数,增加信息披露内容,使披露的内容更全面,确保公开信息的完整性、真实性、及时性和易得性,促使投资者能够充分获得投资决策所需要的全部信息,有效减少和避免关联交易和内幕交易,努力提高创业板市场的透明度。创业板市场上市公司的信息披露和内容丰富程度要高于主板市场,增加定期报告的次数,如除披露年报和中报外,还要增加披露季度报表;并披露上市公司前两年或自成立时起的公司详细发展情况,包括公司的客源、利润、技术以及发展前景等。
三、完善上市公司的监管体系,加强市场监管力度
第一,在上市公司内部管理方面,上市公司必须建立起一套科学、有序的内部控制制度,才能保证资产的安全性,提高管理效率和经济效益,并向股东及政府监督部门提供可靠的资产状况报告,寻找发展与扩张空间。企业有效的内部控制制度是一整套经营管理体制的总和,其中包括必要的组织机构和相应的规章制度。我国在创业板市场上市的公司除了要借鉴主板市场上市公司的内部控制制度和经验外,还要加强法人内部治理机构的管理,强化董事会责任,建立董事会制度,以完善董事会内部的合理抗衡机制。同时,公司要设立有效的内部监控系统,确保公司财务合规。
第二,加强对变相限售期出售股票的监管。为了防止大股东、高管的套现行为,很多国家都对大股东和高管设定限售锁定期,以在一定程度上减少道德风险。主要股东出售股权的限制是指证券管理机构通过制定一系列的规定从时间上或者出售股票的数量上对主要股东进行限制。企业在创业板市场上市的目的是为了解决企业本身资本扩张所需的资金问题,绝不是为了满足这类企业的创业股东和管理层股东的套现需要。因此,为保持公司成长的连续性,可以将创业股东和管理层股东的利益与公司发展联系在一起,规定他们在公司上市时所持有的股份,在公司上市后的一定时期内部的出售,超过一定时期需要出售是要公告。此限制性规定的目的是为了防止主要股东把上市仅作为投机圈钱的手段而导致创业板市场过高的风险。
第三,加强对恶意炒作的监管。改进交易制度防范恶意炒作,对存在恶意炒作和过度投机风险的股票和账户作为重点检查对象进行有效地监管成立专门的监察小组,重点监察异常股票和账户,一旦发现问题,迅速向交易所报告,并及时采取暂停股票交易的措施。这些措施,可以防止高管和股东在股票上市后,抬高股价,然后套现的道德风险行为。
第四,发展保荐制度,充分发挥保荐人对上市企业的引导和监督作用。保荐人制度指由保荐人(券商或投资银行)负责发行人的上市推荐和辅导,核实公司发行文件与上市文件中所载资料是否真实、准确、完整,协助发行人建立严格的信息披露制度。保荐人制度是创业板监管体系中重要的法律法规制度,让券商对市场承担更多的责任。由于创业板市场为暂不具备主板上市条件的中小企业提供融资渠道,这些企业往往处于发展初期,面临较大的市场、技术、管理和财务风险,这些与生俱来的高风险不可能由投资者自己去规避和控制,市场也难以依靠上市公司内部主动的自律行为来降低风险,因此,保荐人对被保荐企业在发行上市前后的内部管理及各项信息披露进行监管与辅导,并对被保荐人的股票发行上市申请文件的真实性、准确性、完整性承担连带责任。
参考文献:
1、本书编写组.创业板入门与操作制度指南[M].中国经济出版社,2009.
2、李希义.创业板的风险识别与防范措施[J].中国科技投资,2007(12).
坚持培养选拔，选优配强村党支部书记。一是要拓宽视野，挖掘村党支部书记的源头活水。要打破地域、身份、职业界限，采取多种途径，打破本村人当本村“官”的传统模式，不断挖掘村党支部书记的源头活水。“内选”，就是从本村优秀现任村干部、村级后备干部、致富能手、回乡知识青年、复员退伍军人、科技示范户中的党员选拔优秀人才担任村党支部书记；“外引”，就是在坚持标准的前提下，把那些外出务工经商的优秀党员、优秀民营企业经营管理人员请回本村担任村党支部书记，鼓励县乡机关事业单位退休、提前离岗干部职工回村担任村党支部书记；“下派”，就是从县、乡（镇）机关事业单位中，选派优秀年轻干部到村任职；“公选”，就是在全县范围内采取群众推荐、组织推荐、个人自荐和笔试、面试、组织考察、按章选举的办法，选拔优秀党员到暂时没有合适人选的村担任村党支部书记。二是要推行“两推一选”方式选拔。要用民主、公开、竞争、择优的办法，把“双带”能力强、办事公道、群众拥护的优秀党员选拔到村党支部书记岗位上来，提高选用村党支部书记的公信度。
“两推一选”，要先由党员和群众代表采取无记名投票的方式推荐村党支部班子成员候选人，实行“四公开”，即：公开条件、公开报名、公开竞职、公开投票推荐结果。乡镇党委要根据党员推荐票和群众代表的信任票，确定村党支部班子成员正式候选人。按照《中国共产程》、《中国共产党农村基层组织工作条例》，将候选人提交全体党员大会进行选举。三是要抓好村党支部书记后备人才的培养。要大力实施“双培双带”工程，把更多青年农民致富能手培养成党员，把党员致富能手培养成村干部，提高农村党员干部带头致富、带领群众共同富裕的能力。要实施一村一名大学生计划，鼓励和引导高校毕业生到村任职，完善和落实配套政策，加强跟踪培养，严格要求、严格管理，对特别优秀的苗子重点培养，加快建立一支以各类致富带头人、大中专毕业生为主体的后备干部队伍。村党支部书记后备干部的确定，要经过党员干部推荐，村党支部研究后上报乡镇党委审批，向全体村民公布。乡镇党委要建立村党支部书记后备干部档案，实行动态管理，定期考察，对于表现优秀、条件成熟的大胆提拔使用，对于没有发展潜力和不适应工作的及时调整。要加强后备干部培养教育，依托大专院校、县委党校，每年至少组织一次村级后备干部培训班；定期组织后备干部参加学历教育，五年内达不到大专文化的取消后备干部资格；加强实践锻炼，通过交任务、压担子，鼓励领办带民致富项目，不断提高实践能力，促其尽快成熟，为选优配强村党支部书记储备人才。
坚持教育培训，提高村党支部书记整体素质。一是要认真制定、落实培训计划。要认真研究制定村党支部书记素质提升五年规划和年度计划，明确目标任务和县、乡镇及相关部门培训责任。县里要把村党支部书记培训工作纳入干部教育培训的总体规划，结合实际制定具体的村党支部书记培训计划，对村党支部书记每年组织一次培训，每人参加集中培训时间不少于7天；乡镇党委要对村“两委”成员有计划地组织实施。建立以会代训制度，乡镇党委每年要结合谋划工作思路、推进重点工作落实，通过现场办公、经验交流、专题研讨等形式，对村党支部书记进行能力培训。建立岗前培训制度，对新任职的村党支部书记进行岗位必备知识培训，培训结束后进行资格认证，持证上岗。二是要丰富培训内容，创新培训方式。村党支部书记的培训，要贯彻理论联系实际，按需施教、讲究实效。本着“缺什么，补什么”的原则，切实制定提高村党支部书记队伍整体素质的计划、措施和办法。重点培训马列主义、思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观等中国特色社会主义理论体系，新农村建设政策，现代农业、市场经济、实用技术以及依法办事、民主管理、服务群众等方面知识技能培训。要根据农村基层实际，重点加强使村党支部书记更好地适应新形势下推进农村改革发展的需要，采取集中辅导与分散自学相结合，经验交流与外出考察相结合，座谈讨论与调查研究相结合等多种形式，增强培训效果。
坚持“走出去、请进来”和“菜单式”点学，增强培训工作的针对性和实效性。县、乡镇两级党委每年要组织三分之一左右的村党支部书记到经济发达地区进行外埠培训，进一步开阔视野，学习先进经验，激发创业动力。通过学习和培训，帮助他们加深对“三个代表”重要思想和科学发展观的理解和把握，增强团结和带领群众发展农村经济、实现共同富裕的本领；增强民主意识和法制观念，学会在法律的框架下开展工作，提高领导实际工作的能力和水平。三是加强培训载体建设。要深入开展当好村里带头人主题实践活动，把村党支部书记的干事创业积极性集中到比发展、比创业上来，培养合格的小康领路人；大力创办各种产业示范基地，引导村党支部书记领办创办合作社或经济联合体，培养合格的产业带头人；鼓励和扶持村党支部书记开展科技示范活动，引进新品种、新项目、新技术，培养合格的科技明白人；积极组建各种市场中介机构和协会，支持村党支部书记“双向进入、交叉任职”，通过参与各种市场经济活动，培养合格的市场经纪人；深入开展“一单式”服务、联户帮扶、民情恳谈、承诺等活动，改进村党支部书记的工作方式方法，培养合格的群众贴心人。乡镇党委要有计划地选送基本素质好、有发展潜力的村党支部书记到经济发达地方进行挂职锻炼；通过组织他们到先进村任党支部书记助理，或是采取选派先进村党支部书记任相对落后村党支部顾问等方式，跟班培养。通过实践锻炼，使他们进一步转变观念，丰富阅历，积累经验，尽快提高工作能力和水平。
坚持关怀帮扶，落实村党支部书记保障激励。一是要建立完善党内关怀帮扶机制。村党支部书记因公受伤、致残、死亡或因正常原因退离村党支部书记岗位且无固定收入，丧失劳动能力，工作富有成效的，乡镇、村可根据实际情况予以适当补助。注重生活关爱，定期组织村党支部书记进行体检。建立完善生活困难村党支部书记、离任村党支部书记台帐，对生活困难的村党支部书记、离任村党支部书记，在“七一”、春节等重大节日实施走访慰问，通过诚心交谈、沟通，听取他们的意见，安排好他们的生活，把党的温暖和关怀送到他们的心坎上。通过走访谈心、发放征求意见表等形式，广泛征求他们对新农村建设、村班子建设、招商引资、抓好流动党员管理服务等方面的意见和建议，让他们为家乡发展出谋划策。二是要建立村党支部书记养老保险制度。要根据国家现行的农村养老保险政策和村党支部书记队伍实际，制定村党支部书记养老保险实施细则。参保前，要由审计或经管部门进行经济责任审计，没有重大经济责任问题才能参加社会养老保险。村党支部书记任期内的养老保险费要由县、乡镇财政、村集体经济和村党支部书记个人共同承担，出资比例和缴费基数可根据当地实际情况自行确定，不得增加农民负担。
无集体经济收入的，可以由村党支部书记个人垫付，使用村集体经济收入开村民代表会议讨论通过。要按照村党支部书记的贡献大小、任职时间长短及实绩考核情况，县、乡镇、村的补贴比例可进行适当调整。村党支部书记任期届满离任、组织调整离任、自愿离任或转为国家公职人员的，不再享受县、乡镇、村补贴，剩余应缴纳的保险费全部由个人承担。县里可以选择1个乡镇先行试点，各乡镇选择1-2行政村进行深入研究，由组织部门会同社会养老保险主管部门制定实施办法，完善专项保险制度。各地在推行村党支部书记养老保险的同时，要积极探索建立村级其他干部养老保险制度。要按照不低于当地农村劳动力平均收入水平，确定村党支部书记基本报酬。在此基础上，根据实际情况建立村党支部书记业绩考核奖励制度。三是要拓展发展空间，调动村党支部书记工作的积极性。对优秀村党支部书记，可以列席乡镇党政联席会议，可以聘任担任乡镇顾问。实行村党支部书记县乡“双重管理”，村党支部书记的调整，由乡镇党委报县委组织部审批，乡镇党委要配合县委组织部抓好村党支部书记的培养、选拔、教育、培训、激励、保障、监督、管理工作，建立规范的村党支部书记档案。积极推荐政治素质好、参政议政能力强的优秀村党支部书记作为各级党代表、人大代表、政协委员人选，定期评选表彰优秀村党支部书记，激发他们的荣誉感、使命感。
2004年2月1日，由我国证监会颁布的《证券发行上市保荐制度暂行办法》(以下称为《办法》)，作为“尚氏新政”的重大举措，首次将盛行于国外创业板市场的保荐人制度引入国内。这一制度一经推出便受到了业内的一致赞誉，认为由“推荐”到“保荐”这一制度变革对于我国资本市场的发展将起到长远影响，必将有效遏制券商承销时与其他中介机构和发行人合谋造假、骗壳圈钱等严重损害投资者利益的行为，其中“连带担保责任”的确立将有效规避投行可能存在的道德风险、解决政府由于信息不对称而存在监管盲区的难题、保证证券市场发行效率。然而“琼花事件”、“光大证券风波”等保荐人丑闻事件的曝光将公众从理想带回了现实，保荐人与发行人合谋欺诈上市屡禁不止，特别是3月份中小企业板绿大地公司因欺诈发行股票被立案调查、财务造假案大白于天下，将保荐人制度的利弊之争再次带入公众视野。因此，本文冀望通过对发行人制度的前世今生进行回顾，结合绿大地案例进行分析，指出保荐人制度现存的缺陷，并提出相应的对策建议。
二、我国发行制度变迁概述
(一)1990--1997年：行政审批阶段
我国证券市场设立之初意在服务国企的改革和解困，因此，当初的制度设计从一开始便烙下了浓厚的行政色彩，以上市公司发行制度的缺陷尤为显著。在这一阶段，我国股票发行监管由政府部门与监管机构对发行事宜进行集中管理。该制度在当时为协调证券市场供求关系、缓解国企资金困难起到了一定的作用1但是，主管部门做出审批决定并非取决于上市公司本身的资质，而是依赖于地方政府的推荐与行政首脑的指示，使股票发行审批中“权力寻租”现象屡见不鲜；强制性行政干预也使券商只是被动满足监管部门的基本要求。随着市场经济的发展，审批制的弊端越来越凸现。
(二)1998--2003年：核准制下的通道制阶段
核准制下的通道制是指：证券监管部门取消了额度限制，代之于根据券商的业绩和实力确定其拥有发行股票的通道数量，券商按照自己拥有的通道数量推荐公司上市。这一制度大大弱化了行政干预力度，一家公司上市与否不再倚重于能否拿到指标，而是依靠自身的质地取胜。通道制的施行也极大调动了券商的积极性，赋予了券商遴选和推荐股票发行的权力，使券商开始一面注重自身专业水平的提升与风险防范能力的增强，另一面积极关注优质企业。但由于行政主导股票发行决定权的格局并没有根本改变，仍无法实现资源的最优配置，证券发行市场摩擦成本依然很高。通道制的实施虽赋予了券商一定的权利，但仍不能有效激励券商勤勉尽责，更为恶劣的是有些券商鉴于“通道”资源的稀缺，致力于谋取更多的资源再将其转让给其他券商以谋取不义之财，因此，对这一制度的改革势在必行。
(三)2D04年至今：核准制下的保荐制阶段
2004年2月1日，《办法》的出台标志着我国证券市场发行制度进入了第三阶段。上市保荐制是指由保荐机构负责发行人的上市推荐和辅导工作，核实公司发行文件中所载资料的真实、准确和完整，协助发行人建立严格的信息披露制度。保荐制的推行有利于优化上市公司结构、提高上市公司质量、规范上市公司信息披露行为；这一制度的推行对于保荐机构责任意识的增强、内控机制的不断完善、保荐行业的不断壮大起到了重要作用。该制度自实施以来已7年有余，在践行创立宗旨时也出现了各种违规问题(见表1)。
三、案例介绍与分析
(一)案例背景
1996年成立的绿大地是云南省最大的绿化苗木种植企业，云南省唯一一家具有国家城市园林绿化施工一级资质的企业，拥有“研发――种茁培育 苗木种植基地工程设计及施工”完整产业链，借助国家扶持林业产业发展、提高林业产业化水平的契机，2007年绿大地公司在深交所中小板挂牌交易。在园林绿化概念的光环下以及券商研究报告的一致叫好声中，一度被认为是一家明星公司。然而，在2010年3月17日，绿大地公司因涉嫌信息披露违规遭到证监会的立案调查，在时隔一年后的2011年3月17日晚，公司董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被捕。
(二)案例分析与理论解释
在上市短短三年多的时间里，绿大地公司从一颗万众瞩目的新星最后沦为资本市场上的反面教材并非完全没有征兆，期间存在的各种乱象早已预示着这家公司问题重重。
1.财务乱象简述
由表2可以看到，绿大地公司在短短的半年时间里，披露的业绩预告和快报曾五度更迭，由最先的预计盈利过亿到最后的巨额亏损，变脸速度之快创下了我国资本市场的新纪录。信息披露的反复无常给投资者传递了不清晰的信息，信息披露是维系资本市场健康、有效运行的核心制度安排之一，理应具有一定的稳定性与可靠性，绿大地公司如此频繁变换公告信息严重误导了投资者的决策，券商作为保荐人也并未尽职尽责，协助公司规范信息披露行为，虽然深交所在当天就公告对绿大地“董事、监事、高管”及保荐人都给予了公开谴责的处分，但对资本市场造成不良影响已是不争的事实。
由表3我们发现，从事务所更换的频率而言，自绿大地公司上市以来，其聘用的审计机构由最初为之服务长达七年之久的鹏城事务所变更为中审亚太会计师事务所，再到后来的中准会计师事务所，短短的三年多时间里，绿大地公司更换了三家事务所。一般而言，上市公司与事务所稳定且纯净的合作关系为3～5年，但绿大地“喜新厌旧”速度之快也许预示着其财务存在巨大风险；从更换的时间而言，绿大地公司都是选择在审计年度的下半年予以更换，更确切而言，选择在临近审计报告出炉之前，这也许更印证了公司存在造假行为的可能，事务所为了控制自身风险、顾及声誉只能选择离开，抑或当事务所无法满足公司的非法要求时，遭到了公司的解聘，其间我们发现，中审亚太事务所在接受绿大地的聘用后，随即对2009年年报出具了保留意见的审计报告。
2.高管异动乱象概述
由表4可知，绿大地公司治理层、管理层的人员构成自过去的短短两年多时间里发生了面目全非的变化。当时的董事会成员至今除被羁押的何学葵之外，过半数董事均已辞职，仅剩下胡虹和谭焕珠。监事会成员也由2007年时的高中林、石廷富、王云川变为现今的张健、王晓东和张学星；从职务类别而言，变动几乎涉及到了各类职务，这对于企业战略稳定、持续的实施非常不利，作为处于成长期且具有良好发展前景的新兴公司，高管层理应团结一致并长久、坚定地实施相关战略，绿大地公司如此频繁更替高管不利于确立管理风格、确定经营模式；从公司治理的角度而言，我们发现，郑光亚在2009年3月接任独立董事之后，于2011年3月接替何学葵荣任董事长一职，独立董事的职责在于监督管理层的日常行为，对特殊事项发表意见肪
范公司发生损害投资者利益的行为，而现在郑光亚就任董事长一职并代行董事会秘书职责显然混淆了公司治理机制的设计机理，不得不质疑曾经的独立董事是否为中小股东的利益尽职尽责。另一方面，当初郑光亚作为一名学者就任独董一职时，以专业优势履行职责是恰当的，如今转身为董事长，所需的不仅仅是会计方面的知识，而需要具备多方面的能力与素养，这对于从事理论教学工作的学者是一大挑战，能否胜任值得商榷；董事会成员属于治理层，而财务总监属于管理层，理应不应由同一人担任，但是王跃光身兼公司董事、常务副总和财务总监，打破了公司治理机制中的内在制衡关系，结果必然是治理层与管理层利益趋于一致，不可能有效监督管理层的不法行为，公司治理机制的失效，客观上也加速了绿大地公司财务危机的爆发；总经理由具有政治背景的王光中担任，笔者不得不质疑公司在遭遇资金瓶颈时，是否有意利用具有政治背景人士为其融资提供便利。特别是2009年绿大地因绿化苗木生产基地建设项目存在5.5亿元的巨额缺口时，于7月份了非公开发行股票募集资金使用可行性报告，但2010年1月公司迫于压力不得不终止这一计划，面临严峻的融资压力，选择原昆明市商务局局长王光中担任总经理一职便成为了其次优选择。
3.股份变更乱象简述
翻阅绿大地公司的招股说明书可知，股东Treasure Land EnterprisesLimited、北京歌元投资咨询有限公司、蒋凯西承诺自公司上市之日起十二个月内不转让持有的公司股份，但我们发现，以上原始股东争相套现减持，在股票解禁后的两年内悉数卖出股票，共套现9亿有余。法人股东作为理性投资者，当初选择入主绿大地公司，必然看中的是公司巨大发展潜力，理应坚持长期投资策略，但是这三家法人股东所表现出的“短视”行为与投机者无异，或者这恰是股东为了自保的无奈之举；自然人股东蒋凯西既是原始股东，又任职财务总监，个人利益与公司利益必然息息相关，但是自锁定期过后便不断减持股份，并于2010年5月7日离职，这一举措不妨可理解为财务总监早已深知公司种种违法行为，为了降低自身风险无奈选择了减持和离职。
4.简单的理论解释
我国资本市场自设立以来，至今已颁布了多项规章制度来完善上市公司治理机制与规范信息披露行为，初步建立了具有中国特色的证券市场，但是为何还是频现上市公司造假丑闻?一家公司乱象如此之多为何在事发前还能得到券商的青睐?我国的公司机制是否发挥了治理作用?公司治理机制可以划分为外部治理机制和内部治理机制两类，外部治理机制包括外部审计、媒体监督、中小股东法律保护机制等，内部治理机制包括董事会、监事会、股权结构、内部控制、独立董事等。由于我国尚未建立有效的声誉机制以及缺乏高质量的审计需求，外部审计未能发挥治理功能；贺建刚等(2008)通过对五粮液的案例研究表明，媒体监督作为司法保护不足的重要替代制度，尚不足以约束大股东滥用控制权的行为；独立董事基于自身声誉的考虑，当发现控股股东存在财务造假行为时，辞职便是理性的选择内部控制机制作为广义公司治理的重要制度安排，是制衡权力的基本措施，但是当高管凌驾于内控时，再充分的内控信息披露也只是花瓶而已。
保荐人制度作为舶来品，实施7年多时间以来对提高上市公司质量、培育成熟的资本市场起到了不可磨灭的作用，但是每一次公司财务造假案中都隐现了保荐机构的身影。这次绿大地财务造假案中，公司虚增资产、虚增收入、虚增利润、隐瞒负债和退货的手段并不高明，通过实地调研即可发现其招股说明书中大量数据造假，但券商却疏于监督、放任自流，未发现如此重大作假行为。现场检查工作不规范、持续督导工作的内控制度不健全、对保荐机构问责效力不足等问题最后致使广大投资者蒙受巨额损失，持续督导的定位、实施、效果与期望仍存在较大差距。保荐人究竟是市场的“守夜人”还是“合谋者”?目前的保荐人制度存在哪些机理缺陷?笔者将在下文作进一步剖析。
四、现行保荐人制度的机理缺陷剖析
早在“江苏琼花”事件爆发时，吴晓求就曾指出：“琼花事件的发生并非偶然，凸显了我国保荐人制度的机理缺陷。”此次绿大地事件的发生值得监管部门认真反思现有的制度机理是否合适。笔者认为，现行的保荐人制度存在如下缺陷：
1.保荐人资格认证制度不合理
保荐代表人要求具备扎实的专业理论知识、通晓相关制度法规、拥有良好业内关系、项目协调能力和丰富的投行经验，这对从业人员的胜任能力提出了较高要求。但是我国保荐代表人仅通过考试进行选拔，虽然《办法》中也要求保荐人具有投行业务经历，但并未出台详细、可供参考的操作办法。因此，在实务中仅通过考试来认定保荐人资格显然不利于其执业水平的提高。行业诚信对于金融业健康、稳定的发展至关重要，但只对保荐人进行理论知识的考察难以检验考生是否真正具备从事证券发行的素质。绿大地事件中两位保荐人均为首批保荐代表人，却难以发现绿大地公司的种种造假行为，我们也并不排除保荐人的执业水平局限性，由此可见，这一资格认证制度显然无法选拔真正优秀的人员进行保荐业务。
2.保荐机构与相关方责任不清
(1)保荐机构与证券监管部门职责不清
《办法》规定，在我国除了保荐人需要对上市公司的各种申请材料进行审核以外，发审委也有义务对这些材料进行实质性审查，但对于审核中未发现信息失真的过错责任，却完全由保荐机构承担，发审委不用承担任何责任，这种将监管职能高度集中、推卸监管职责的行为扭曲了保荐制度制度效应的发挥，混淆保荐机构与证券监管部门的职责只是加重了保荐机构的责任，不利于保荐业的发展。
(2)保荐机构与发行人之间职责不清
保荐人在履行保荐职责的过程中主要负责督促发行人履行信息披露义务，对其披露信息的真实性、及时性和完整性承担法定担保责任，但鉴于保荐人进行督导时所获取的资料都来源于发行方，限于能力或成本考虑，无法辩明资料的真伪，造成了事实上的信息不对称；目前保荐人不仅负责推荐公司上市、还有后续的持续督导责任，这必然会分散保荐机构的精力而忽视对重要事项的关注，客观上也造成了双方的信息不对称；经济利益的驱使使有些保荐人失去了判断原始资料真伪的能力，促成了双方的合谋，更加剧了信息不对称程度。无论是主观原因抑或客观原因，由此引致的信息不对称问题有可能将本应由发行人承担的责任转嫁给保荐机构。
(3)保荐机构与其他中介机构职责不清
现有的制度规定：保荐机构应当对发行人公开发行募集文件中由其他中介机构出具的专项意见进行审慎核查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断。但是审计报告和法律意见书本身就具备法律效力，再让保荐机构对其进行实质核查，有加重
其责任、减轻其他中介机构责任之嫌；另一方面，虽然保荐代表人具有较强的理论功底，但对于会计、审计和法律等相关专业领域，保荐代表人不一定能完全胜任，一旦发生舞弊、欺诈等事宜，不利于明晰相关责任方的职责，也不利于公众投资者确定诉讼对象。
(4)保荐机构与保荐代表人之间内部职责不清
我国现行的保荐人制度是“双保制”，即保荐机构和保荐代表人都要承担保荐职责，但是在实务中，具体的保荐业务由保荐代表人进行，一旦出现问题由其受罚，保荐机构则居于次要地位常常免于罚则。由于对保荐机构和保荐代表人之间的责、权、利划分不清，致使保荐代表人承担了全部责任，这对保荐代表人是不公平的；而且保荐机构作为保荐代表人的法人单位，制定的相关措施对于保荐代表人的执业产生重要影响，若执业中出现违规行为，保荐机构作为管理部门难辞其咎；就惩罚金额而言，一旦出现发行人虚假披露信息给投资者造成重大损失而需要赔偿时，也只有保荐机构能够真正承担起该责任，因此，“双保制”是否在我国适用值得探讨。
3.保荐人责任追究机制不完善
《办法》和《证券法》针对保荐机构和保荐代表人虽然都规定了具体的处罚措施，但显然不足以对其产生威慑力。如在绿大地事件中，即便绿大地欺诈发行股票罪成立，也只是对伺学葵处5年以下徒刑以及1731万元以下的罚金，与公司上市给何学葵带来的9亿多市值相比，最然微不足道。我国民事诉讼赔偿制度的不健全客观上纵容了资本家的不法行为，使投资者蒙受巨额损失却难以获取赔偿。新世纪初的安然丑闻迫使美国当局转变监管思路，出台了sox法案，对上市公司的造假行为实施严刑峻法，这种惩治资本市场欺诈行为、保护投资者利益的理念和精神是值得我们学习的。不过也不乏投资者因公司欺诈上市最终获赔大部分损失的案例，如大庆联谊和红光实业等，而且最近中国证监会制定了《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》，以建立和完善对中介机构的问责机制，这些新的变化都表明了监管部门的决心和致力于健全和完善监管体系的努力。
4.保荐人是否“勤勉尽责”难以衡量
虽然《办法》与《证券法》一致要求保荐人应勤勉尽责地工作，履行尽职调查义务，但是在实务中没有明确的标准予以衡量，仅仅依靠主观进行判断难有说服力，致使对相关行为难以进行界定，也就无法定罪量罚了，诸如绿大地事件中当有记者问及保荐当事人是否尽责调查时，当事人可以予以辩驳，所以明确衡量标准是当务之急。
五、我国保荐人制度完善的构思
由上可知，我国内地保荐人制度存在资格认证、人员培育、责任不清、监管问责机制缺失等问题，为了更好地发挥保荐人制度的制度效应，笔者认为应从一下几点进行构思：
1.完善保荐人制度的资格认证制度
国外以及我国香港地区的保荐人制度都十分重视保荐专业人员的实际工作经验，其中香港证监会通过问卷调查发现：投资者对于保荐人和专业人员的工作经验非常重视，这为监管当局制定政策提供了重要参考：要求保荐代表人具有实际工作经验并进行持续性强制培训。我国内地保荐人制度重考试、轻实践是本末倒置的做法，政策的制定也未完全考虑投资者的需求。因此，笔者建议我国证监会应出台新的规定，详细规定保荐代表人的工作经历要求，并对其进行动态监管和强制性持续培训。
2.朋确保荐机构与相关方的责，权、利
我国现行的保荐人制度实行“双保制”，致使保荐代表人责任过大、保荐机构责任缺失，因此，笔者建议“双保制”回归为“单保制”。明确保荐机构的职能与责任，可以更好地督促保荐机构建立与完善内部风险管控机制、注重培养执业人员的执业水准与综合素质，促使保荐机构法定代表人、投行业务部门负责人、内核负责人和保荐机构其他相关部门高管人员共同履行相应的职责。
我国现行的保荐人制度是核准制下的保荐制，致使发审委权力过大，也大大降低了保荐人制度的作用，由监管部门的行政干预取代市场化下自由竞争机制显然不符合市场发展规律，也抑制了保荐人制度效应的发挥。笔者建议应以注册制为目标，将现行的核准制向注册制转变，但同时我们注意到，注册制的基础是高度发达的市场经济，要求资本市场上的信息披露真实、可靠，投资者具有较强的投资判断能力，因此，对于我国尚处弱势有效市场的资本市场，应逐渐将发行制度由核准制向注册制过渡，待时机成熟时完全实行注册制。
鉴于其他中介机构出具的报告具有法律效力，保荐机构没有必要再进行实质核查，只需承担补充性的担保责任，对其他中介机构出具的相关报告履行必要的审查义务即可，这有利于明确各自的职责，也有利于保荐机构合理分配精力，提高工作效率。鉴于目前保荐人“一条龙”服务导致其忽视了发行人发行上市前的一些重大风险问题，借鉴香港保荐人制度相关经验，可以将后续持续督导责任分离出去，将其职责定位于证券发行和承销阶段的尽职调查与风险防范，这有利于保荐人将主要精力集中于发行人上市前是否存在重大问题、发行人资料是否真实、完整、发行风险是否在可容忍范围内等方面。只有从源头上进行控制，后续的督导义务才有意义，也有利于规避保荐人市场的垄断现象。
在原来首次公开发行股票并上市管理办法的基础上，本文针对此次进一步深化新股发行体制改革的指导意见，特别整理出几个新的发化，值得想在大陆上市的台资企业关注。
强化信息披露真实性
公开透明信息披露是此次新股发行体制改革的重点。而发行人作为信息披露第一责任人，需提供保荐机构、会计师事务所和律师事务所真实完整的财务会计资料与其他资料，配合中介机构开展尽职调查。
保荐机构（即券商）、会计师事务所和律师事务所是上市辅导过程中主要的三个中介机构，而此次最大的变化，在於过去招股说明书都是由保荐机构来撰写，未来将提倡与鼓励由具备条件的律师事务所来撰写，也符合目前国际通行的上市规则；显示大陆上市发行制度不仅朝向市场化，也朝向国际化的脚步迈进。
而会计师事务所重点在於复核制度在内的质量控制制度。而保荐机构中，保荐机构的保荐代表人未来在上市过程中，将承担更多的责任，对发行人的申请文件和招股说明书等信息披露资料进行尽职核查，也加重对保荐机构的包装粉饰的违规惩处力度。
完善定价约束机制
解决目前新股定价混乱与高企问题，成为此次新股发行体制改革变化最大的领域；扩大询价对象范围除了目前规定的七类机构外，主承销商可以自主推荐5~10名投资经验较丰富的个人投资者参与网下询价配售。而发行人、发行人股东与中介机构不得利用关联关系或其他关系推荐的个人投资者输送利益。
建立网下向网上回拨机制，向网下投资者配售股份的比例原则上不低於本次发行与转让股份的50％，网下中签率高於网上中签率的2~4倍时，发行人与承销商应将本次发售股份中的10％从网下向网上回拨，超过4倍时，应将本次发售股份中的20％从网下向网上回拨。
促进询价机构审慎定价，加强对询价、定价过程的监管，引入中国证券业协会等独立第三方对拟上市公司的信息披露进行风险评估，以引导中小投资者理性投资；进一步提前招股说明书预先披露时点，实现发行申请受理後即预先披露招股说明书，以提高透明度；也明确了定价监管的规范，如招股说明书预先披露後，发行人可向特定询价对象以非公开方式进行初步沟通，徵询价格意向，预估发行价格区间，并在发审会召开前向中国证监会提交书面报告。
若预估的发行定价市盈率高於同行业上市公司平均市盈率的，发行人需在招股说明书及发行公告中补充说明该预估价格存在的风险因素，澄清超募是否合理，是否由於自身言行误导，并提醒投资者关注相关重点事项。
25％的限制标准
此次发行定价中最值得注意的是，发行价格以同业上市公司平均市盈率25％的限制标准；招股说明书正式披露後，根据询价结果确定的发行市盈率（本益比）高於同行业上市公司平均市盈率25％的，发行人需在询价结果确定的两日内刊登公告，披露询价对象报价情况，分析并披露该定价可能存在的风险因素、对发行人经营管理和股东长期利益的影响。未提供盈利预测的发行人还需补充提供盈利预测并公告，并在盈利预测公告後重新询价。
发行价格高於同行业上市公司平均市盈率25％的发行人，除因不可抗力外，上市後盈利低於盈利预测的，中国证监会会视情节轻重，对发行人董事及高级管理人员采取「列为重点关注、监管谈话、认定为非适当人选等措施，记入诚信档案。
中国证监会希望能改善询价报价失序，造成市场潜藏着不确定性的风险，以及过去给予市场投资者「上市圈钱的负面印象。
老股提前转让
取消网下配售锁定期
中国证监会为了解决炒新股的问题，除了加强定价、交易制度的监管外，在增加交易筹码方面，也有重大改革：取消过去网下配售股份三个月的锁定期，提高新上市公司股票的流通性。
首次公开发行新股时，持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让，增加新股上市流通数量；老股转让後，发行人实际控制权不得发生变更，老股东选择转让老股的，应在招股说明书中披露老股东名称及转让股份数量。这一点，将吸引更多想在大陆上市的企业大股东关注。控股股东可以在上市之初，预先实现多年经营的成果，不用苦等上市後3年的持股释出。
这一制度的改变，让许多前期风投及股权投资基金的退出机制更加灵活；而大股东的套现，以及过去对股价维护无力及不积极的现象将得以改善；使大股东在新股上市後，一但有跌破发行价的现象，有能力维护参与申购新股的股东权益。
不过，老股转让所得资金须保存在专用账户，由保荐机构进行监管。在老股转让所得资金的锁定期内，如二级市场价格低於发行价，专用账户内的资金可以在二级市场回购公司股票。控股股东和实际控制人及其关联方转让所持老股的，新股上市满1年後，老股东可将账户资金余额的10％转出，满2年後，老股东可将账户资金余额的20％转出；满3年後，可将剩余资金全部转出，非控股股东和非实际控制人及其关联方转让所持老股的，新股上市满1年後，可将资金转出。
想在大陆上市的
台资企业
准备好了吗？
此次新股上市体制改革的几项重大变化，都表明了大陆新股发行制度朝市场化与国际化发展，大陆资本市场投资环境的进一步规范。随着制度改革的推展，对台资企业在大陆上市也创造了越来越好的条件。不过，即使有了越来越完善的上市条件与规则，台资企业想在大陆上市，仍然要对大陆上市制度进行深刻的理解，也要随时关注大陆上市制度的改革；同时，对大陆证券市场的发展也需要有「信心，从过去大陆两次经济周期与股市发展的循环来看，随着新一轮经济调整结束後，必然会有机会迎来下一波多头的行情，对於想在大陆上市的台资企业老板们大股东们，您是否准备好了？
此次新股发行体制最大的变化在於，过去招股说明书都是由保荐机构来撰写，未来将提倡与鼓励由具备条件的律师事务所来撰写，也符合目前国际通行的上市规则；显示大陆上市发行制度不仅朝向市场化，也朝向国际化的脚步迈进。
随着我国国民经济的进一步发展，人民收入的进一步提高，人们的生活理财和投资理财的观念也在不断加强。投资理财的需求从无到有，从单一到复杂，从简单到专业，因而对高素质的复合型金融人才的需求十分迫切。另外一方面经济全球化和金融业竞争的日趋激烈，对我国金融从业人员素质的要求也会越来越高，尤其是国内金融行业。据分析，在广州、上海、北京等经济发展比较快速的前沿城市，随着越来越多外资金融机构进入国内市场，金融行业的竞争也将更为激烈。同时外资银行不断进入，合资基金公司逐渐增加，银行和基金对人才的需求增长加快，金融行业对人才的争夺十分激烈。
所以，在经济学考研中金融学是非常热门的，具体有以下几个研究方向：
货币银行学
该专业方向主要研究跟银行及国家货币政策相关的问题，这里的银行包括中央银行和商业银行等。
热门分析：如今，许多银行都推出自己的理财产品，原本就倍受关注的银行业持续加温，成为热门的报考专业方向。
人才培养：货币银行学培养能在银行系统及其他金融机构、学校和研究单位从事金融经济管理和教学研究工作的高等专门人才。
就业方向：该专业方向主要在银行系统、学校和科研单位从事金融业务和管理工作，以及金融教学、研究领域就业。随着我国证券市场的不断完善，工商企业和上市公司也需要大批专业人才，这些也是理想的就业方向。
推荐院校：中国人民银行研究生部、中国人民大学、武汉大学、上海大学
金融经济(含国际金融、金融理论)
热门分析：截至2008年12月31日，我国外汇储备余额为19460.30亿美元，全年增加4178亿美元，增长27.34%。许多新兴的名词如外汇储备增速、开放资本项目管制、国有银行股改、股票印花税都涉及到重要的金融经济理论问题。
人才培养：该专业培养适应21世纪经济建设和科学技术进步需要的具有较宽厚的经济理论知识、扎实的金融学专业基础和实践操作能力，熟练掌握国际金融理论知识和国际结算、外汇交易、国际金融投融资等业务技能，能胜任银行、证券、保险、基金等外资金融机构和跨国公司投融资部门工作的应用型金融管理专业人才。
就业方向：该方向就业范围比较广泛，与其他各个方向都有交叉的地方。毕业生主要去向是外向型投资银行、证券公司、保险公司、基金管理公司和商业银行等外资金融机构，以及中资金融机构的涉外部门、跨国公司投融资部门和政府经济管理部门等。
推荐院校：复旦大学、西安交通大学、湖南大学、上海财经大学、东北财经大学
投资学
热门分析：中国股市经历牛市后，人们对投资学的兴趣也随之高涨，其实投资不仅仅是证券投资，范围极其广泛。国家发展、企业赢利、个人获利也都离不开投资。近年来家庭理财及投资已经成为街头巷尾热议的话题。
人才培养：该专业培养具有金融、证券、期货、保险、营销、企业管理等领域的必备基础知识和专门技能的高级应用型人才。
就业方向：一般来说，投资学专业的毕业生主要有以下几个去向：第一，到证券、信托投资公司和投资银行从事证券投资；第二，到企业的投资部门从事企业投资工作；第三，到政府相关部门从事有关投资的政策制定和政策管理；第四，到高校、科研部门从事教学、科研工作。需要说明的是，应届毕业生的第一份工作一般都是一线的操作员，因为没有任何单位会让一个没有工作经验的员工进入管理层，即使是基层管理岗位。
推荐院校：对外经济贸易大学、厦门大学、中山大学、中南财经政法大学
保险学
该专业方向主要研究保险法学与保险数学，保险在国民经济与社会安全体系中的地位、作用与运行规律，保险业与银行、证券业的关系等全方位的保险理论与实务。保监会对于保险专业的教学模式分为“西南模式”、“武汉模式”和“南开模式”，其对应的大学分别是西南财经大学、中南财经政法大学和南开大学。
热门分析：在我国，保险业被誉为2l世纪的朝阳产业。首先，我国巨大的人口基数以及人口的老龄化有利于保险业市场的扩张；其次，我国目前的保险深度及保险密度都很低，有很大的市场潜力；再次，我国的人均收入水平不断提高，为保险业市场扩大规模提供了良好的经济基础。
人才培养：保险学专业主要是为适应我国保险业的需求而开设的，大多数学校都要求学习金融、会计、投资等经济课程，构架一个宽泛的经济知识背景。有的学校还补充市场营销、法律知识等相关知识，诸如保险营销、国际经济法、国际贸易与国际商法等。
就业方向：许多人误以为保险专业的就业去向就是卖保险，实际上保险营销只是保险业中一部分工作，其他工作诸如组训、培训讲师、核赔核保人员和资金运作人员、精算人员。毕业生主要到保险公司、金融机构、社会保险部门及保险监管机构从事保险实务工作，也可到高等院校从事教学和研究工作。此外，中介企业、社会保障机构、政府监管机构、银行和证券投资机构、大型企业风险管理部门等也需要该方向的毕业生。比较热门的职业有保险人、保险核保、保险理赔、保险精算师等。
推荐院校：复旦大学、厦门大学、北京大学经济学院、华东师范大学、江西财经大学
公司理财(公司金融)
又称公司财务管理、公司理财等，是金融学的分支学科，用于考察公司如何有效地利用各种融资渠道，获得最低成本的资金来源，并形成合适的资本结构；还包括企业投资、利润分配、运营资金管理及财务分析等方面，也涉及到现代公司制度中一些诸如“委托-”结构的金融安排等深层次的问题。
人才培养：该专业毕业生在掌握现代公司金融理论知识和实务后，可为企业进行金融市场的融资、投资与风险管理服务。具备创新、管理和应用能力后，可努力成为现代公司金融管理的高级专门人才。
就业方向：毕业生可选择各类公司从事融资、投资工作，也可到商业银行、证券公司、基金管理公司等金融机构从事实务工作，或进一步深造后从事教学科研工作。
推荐院校：北京大学光华管理学院、厦门大学 、上海财经大学
2011年拍卖市场，除传统书画、瓷器杂项、油画等常规专场拍卖，2011秋拍专题化、特质化性质明显。在新的一年里，各拍卖行纷纷独辟蹊径，筹备特色专场，来应对调整、变化中的艺术品市场。
推荐一：
中国嘉德 季羡林藏书专场
中国嘉德季羡林先生藏书专场，作为名人专场，共汇集季羡林先生旧藏中文古籍共165种，广受关注，最终成交额超过1620万元人民币，成交率高达98％。
在这个专场中，董诰等辑《全唐文一千卷目录三卷》清嘉庆十九年内府刻本，以494.5万元拔得头筹。这部书为殿本，纸张、印刷均为一流，且品相完好，极为难得。此外，《四部丛刊附二十四史》上海涵芬楼影印本，以138万元成交价位列第二。欧阳询撰《艺文类聚一百卷》明嘉靖二十八年刻本，《昌黎先生集四十卷遗文一卷集传一卷》明东吴徐氏东雅堂刻本，《柳河东集四十五卷外集上下卷龙城录上下卷附录上下卷》明嘉靖间郭云鹏济美堂刻本，均拍出80.5万元。
推荐理由：
第一，中国嘉德为国内最早的老牌拍卖公司，在业界极具影响力。第二，专场的名人效应。众所周知，季羡林生前围绕着其藏书、藏画的热点事件不断，皆因其影响力，他的收藏品受到热捧自然也是理所当然。
推荐二：
北京翰海 庆云大观――近现代、古代书画专场
翰海2011秋拍业绩最为突出的当属庆云大观――近现代书画专场，200余件拍品成交6.7亿元，成交率85％。黄宾虹的《拟董巨二米大意山水》以2530万元成交，齐白石的《山居图》以1552.5万元成交。庆云大观――古代书画专场中，徐渭的《墨葡萄图》、郑板桥的《竹石图》均以3795万元成交，查士标的《烟江独泛》、王鉴的《危石青松图》均以1840万元成交，业绩不俗。
推荐理由：
作为中国拍卖市场的始创公司，翰海在经营中倾力打造有影响力的品牌化专场。曾创造中国绘画成交纪录的“庆云堂”专场，以“最具市场眼光”的赞誉，深受藏赏与投资各方的关注。其次，“庆云堂”专场推出题材丰富，面貌多样的古代、近现代书画作品，着重于清晰详实地呈现作品的递藏、出版著录，从而为市场提供可靠参照。
推荐三：
北京保利 好藏之创始人――郭瑞腾博士藏中国水墨夜场
好藏之创始人――郭瑞腾博士藏中国水墨夜场，主推收藏多年的多幅吴冠中的经典作品，还推出了吴冠中所作的稀有的动物题材。豪华的阵容取得了不俗的成绩，17件拍品悉数成交，总成交额达7271.5万元。其中吴冠中里程碑式作品《老虎高原》经过场内外买家轮番竞价，最终以2070万元成交；《新林》亦不负众望，931.5万元的成交额让人满意。值得一提的是本场拍卖会的意外之喜，刘奎龄的《动物八屏》以120万元起拍，竞价在短短几十秒内便迅速飙升到500万元，场内外买家热情不减，继续轮番出价，现场气氛热烈。经过数十轮激烈争夺，本作最终以828万元成交，创造了刘奎龄作品拍卖纪录。
推荐理由：
首先，北京保利实力不容忽视，其品牌效应在业界已成风向标。其次，以收藏吴冠中作品而闻名业界的郭瑞腾博士，是好藏之创始人，他拿出来的作品在质量上已为藏家提供了可靠的保障，真假问题在这儿已显多余，藏家考虑的是资金的多寡。
推荐四：
北京匡时 虚怀斋藏近现代书法专场
北京匡时2011秋拍虚怀斋藏近现代书法专场，28件拍品全数成交斩获2398万元，成为本次匡时秋拍首个白手套专场。其中弘一的《楷书“安本分学吃亏”卷》以1380万元成交，夺得专场头筹。《楷书“安本分学吃亏”卷》乃弘一为蒋国榜书“家训”，集合近30位文化名人的题跋和签名于一卷。其中马一浮、弘一法师三大弟子刘质平、丰子恺、夏丐尊题跋集合于一卷，并有早年出版著录，无论对于蒋家家族史，还是文化史都具有极大的借鉴意义，也填补了一段史料的空白。“安本分学吃亏”六字“斜划紧接，平划宽结”，浩然正气一览无余；内文小楷同取北魏《张猛龙碑》笔意，以方笔为主，兼施圆笔，结字中宫紧收，四面开张呈放射状。线条浑厚，用墨滋润，结构精绝，奇正相生，一派北魏风骨，是弘一未出家以前相当罕见的墨迹。此外，徐悲鸿的《行书五言联》以45万元起拍，现场藏家竞争激烈，几番出价之后，最后以250万元的价格落槌，加上佣金成交价为287.5万元。郭沫若的《行书七言联》以92万元成交；蔡元培的《行书七言联》、沈尹默的《春蚕词册》均以69万元成交。
推荐理由：
第一，书法是北京匡时的强项，其公司掌舵人董国强对历代书法的研究为业界所公认，他推出的书法专场本身就是保障。第二，虚怀斋是沈怀祖先生重要的主题性收藏。自20世纪80年代初期以来，他30年间始终不懈，收集了以近现代书画为主的数百件藏品，其收藏很为业界看好。
推荐五：
香港苏富比 玫茵堂珍藏――重要中国御瓷选萃
玫茵堂被认为是至今仍在西方私人手中的最好的中国瓷器收藏。这个韬光养晦超过50年之久的伟大收藏，通过老牌拍卖公司苏富比的全力推动，在2011年，共举行了春、秋两场拍卖，总共上拍118件元、明、清御制瓷器，成交88件，以超过12亿港元的成交总额圆满落幕。
2011年香港苏富比秋拍，“玫茵堂珍藏――重要中国御瓷选萃之二”拍卖专场，41件绝世珍品一一亮相，缔造出了5.59亿港元的总成交额。其中，明永乐青花如意垂肩折枝花果纹梅瓶更是以1.69亿港元高价成交，刷新了明代瓷器的世界拍卖纪录。此梅瓶是苏富比在亚洲举办拍卖40年来所经手的最大的梅瓶：首先，其非常罕见，仅北京故宫有类似的藏品，在市场上也是仅见的；其次，器形很大、纹饰精美、品相全美；再次是此梅瓶来路清晰，1989年曾在香港地区拍卖场上出现，结果是由欧美藏家转手给香港地区藏家珍藏；1998年又再度现身拍卖，从而转到玫茵堂珍藏。
推荐理由：
富有传奇色彩的玫茵堂中国艺术品收藏，被誉为是上个世纪西方收藏界中最杰出伟大的私人收藏。与闻名遐迩的阿佛雷德・克拉克(Alfred Clark)及坡西富・大卫德(Percival David)齐名，并且是除却北京与台北两个故宫藏品以外，最齐全最重要的中国古代陶瓷收藏。这个汇聚了超过2000件藏品的私人收藏体系，囊括了从中国新石器时代的陶器到高古时期的青铜器直到清代晚期的瓷器，堪称是一部活生生的中国陶瓷史。而把这个收藏家族又放在世界最早的拍卖公司拍卖，绝对是对顶级藏家资金和实力的考验。
推荐六：
香港佳士得 重要私人收藏夜场
香港佳士得2011秋拍重点推出的即为“新中国的自画像”：中国当代艺术重要私人收藏专场晚间拍卖。这个系列的私人珍藏以“肖像”为中心概念，搜罗当代中国艺术版图上极具代表意义的领军人物，包括张晓刚、岳敏君、蔡国强、刘野及唐志冈等，14件上世纪90年代的重要作品，估值高达1.5亿港元。这批作
品在艺术家的艺术历程中，分别是其奠定创作方向、确立风格的里程碑作品，也是艺术家日后创作的原型及概念根源。纵观现今关于中国当代艺术的文献、专论，几乎都可以找到这些作品的著录及论述，明确说明这批作品的时代意义和文献价值，大多拍品的价值远远超出估价数倍。
另外，欧洲私人珍藏重要中国艺术品及重要中国瓷器及工艺精品拍卖，斩获5.15亿港元的总成交额。一件拍前估价为2500万到3500万港元，精美珍罕的18世纪青花釉里红折枝花果纹梅瓶最终以4660万港元的成交价领衔此季拍场。尽管此季的现场竞投气氛较以往相对理性，但难得一见的顶级拍品仍在济济一堂的藏家中引发了激烈竞投，近半数成交拍品的成交价皆超过最高估价。
推荐理由：
佳士得作为老牌拍卖行，一直看重名家藏品品牌的打造。如2011秋拍推出的中国当代艺术重要私人收藏专场晚间拍卖和欧洲私人珍藏重要中国艺术品专场都是其特色，而拍卖结果也完全印证了拥有重要来源的珍罕精品的永恒魅力。
推荐七：
北京华辰 宝温阁藏中国书画专场
宝温阁藏中国书画专场中的全部作品是几位画界前辈的旧藏，虽多为案头小品，但难得传承有序、来历清晰。其中黄胄的《芒市街头的德昂人》曾多次收录与出版在黄胄的作品集中。此次的当代书画专场颇具规模，多数拍品源于香港及海外资深藏家，可谓上佳之作、藏家之选，是近年来当代中国画拍卖的精彩呈现。
推荐理由：
华辰虽不是数一数二的拍卖行，但是其越来越看重名家和名人藏专场的重要性。此次推出的宝温阁藏中国书画专场就是最好的印证，其良好的拍卖成交表不仅仅是对华辰的认可，也是对宝温阁品牌的认可。
推荐八：
北京荣宝 江苏工艺美术馆旧藏专场
江苏工艺美术馆旧藏专场彰显了价值魅力。2011秋拍北京荣宝江苏工艺美术馆旧藏专场近200件古今艺术珍品共分为4个专题：“有斐君子”――古玉篇、“古韵雅集”――文玩篇、“玉泽天成”――当代玉雕篇以及“世袭玲珑”――牙雕篇，可谓风致各异、珍品荟萃。其中，龙头双耳三足瓶以134.4万元成交，薛春梅白玉雕溪山放鹤山子以89.6万元成交，清六方螭龙犀角杯以80.64万元成交，五福链条瓶以67.2万元成交，瑞兽双耳瓶以61.6万元成交。
推荐理由：
北京荣宝作为国内最早的拍卖公司之一，其拥有绝佳的品牌效应和忠诚的藏家群体，尤其在书画领域有着绝对的优势和影响力。而江苏工艺美术馆作为专业的收藏机构，为其收藏的作品质量以及来源提供了保障，这样的双保险让藏家买得放心，受到买家强烈追捧是意料之中。
推荐九：
香港邦瀚斯 好善珍藏宜兴紫砂专场
香港邦瀚斯2011秋拍最引人注目的莫过于由好善移主人Gerard Hawthorn多年精心收藏的宜兴紫砂珍藏，其罕见珍贵程度足以和北京故宫的稀有藏品相媲美，在单一私人藏家的珍藏中可谓是独一无二。另外，一个众人知晓的宜兴紫砂私人收藏，便是由罗桂祥先生所捐赠、现存于香港茶具文物馆的宜兴紫砂系列，其数量和质量与好善移所藏紫砂可谓是不分轩轾。此次好善移所藏宜兴紫砂共包括100件拍品，估价约500万港元，最终完成了高达超过3800万港元的成交额。其中一件成交价最高的紫砂拍品也打破了世界纪录，在激烈竞争下由一名亚洲私人藏家以840万港元夺得。
推荐理由：
这批举世瞩目的宜兴紫砂珍藏出自好善之主Gerard Hawthorn夫妇之手。Gerard Hawthorn于1963年加入英国伦敦首屈一指的古玩公司――悉尼・L・莫斯(Sydney L.Moss)公司。随后专责并协助国际收藏家及世界各地博物馆征集、买卖中国古董艺术精品。在闲暇之余，Gerard Hawthorn也潜心收藏竹雕及宜兴紫砂藏品，并最终成为其私人藏品中的重要组成部分。专业的私人收藏是藏家所看重的，尤其是初入这个领域的又有大量闲置资金的非专业人士，更是注重这点。
推荐十：
香港邦瀚斯 玛丽及庄智博鼻烟壶珍藏专场
作为香港邦瀚斯的优势拍卖项目鼻烟壶专场在2011秋拍成绩斐然。最为引人关注的是一件清乾隆玻璃画珐琅西洋仕女鼻烟壶，以2530万港元的价格刷新了中国鼻烟壶拍卖的世界纪录，成为世界上最贵的鼻烟壶。此件鼻烟壶为清代宫廷造办处所制，设计灵感来源于西方宗教，而且绘画极为细致生动、珐琅色彩鲜明艳丽，为1736年至1760年间，受乾隆皇帝谕旨量身打造之物。
这件鼻烟壶来自于著名中国鼻烟壶收藏家玛丽及庄智博夫妇。香港邦瀚斯举办的玛丽及庄智博鼻烟壶珍藏前三部分都取得了骄人的成绩，此次也不例外。虽然2011秋拍受到世界经济不景气的影响，但是香港邦瀚斯鼻烟壶拍卖不仅创造了纪录，而且收获了5963.7万港元。
推荐理由：
作为鼻烟壶收藏大拿的玛丽及庄智博夫妇，其收藏鼻烟壶在国际享有盛誉，权威性和品牌性也绝对有保障，以至于负责主持4场拍卖会的拍卖官，也是邦瀚斯(Bonhams)亚洲总裁施福(Colin Sheaf)评价：“自首次拍卖玛丽及庄智博私人珍藏的诸多件鼻烟壶到现在，市场有一些转变，但是该系列私人珍藏的卓越品质仍旧吸引着世界各地的买家，并屡创全部拍品均售出的骄人成绩。本次秋拍，不仅取得玛丽及庄智博珍藏鼻烟壶拍卖新高，也突破单一鼻烟壶全球拍卖纪录2530万港元，这几乎是旧纪录的三倍。而该旧纪录也是邦瀚斯拍卖另一系列鼻烟壶时所突破的。”鼻烟壶作为杂项类收藏，更多的实力藏家更愿意相信品牌，这种投资相当于捡漏。
观望2012
我今天竞聘的岗位是工程公司党支部副书记职务，我的竞聘报告共分为五部分：
一、自我介绍
二、竞聘优势三、对竞聘岗位的认识
四、如果竞聘成功我所要开展的工作
五、结束语
一、自我介绍
姓名：____
年龄：29岁
政治面貌：中共党员
参加工作时间：1992年7月
职称：助理经济师（已通过中级经济师理论考试）
现任职务：______________董事会秘书室秘书
兼团总支书记
二、竞聘优势
1、多年从事青年思想政治工作。从1997年至今一直担任公司团总支书记职务，历任共青团中油化建第十二届、第十三届委员会委员、常委职务。在长期的共青团工作中积累了较为丰富的工作经验并取得了可喜的成果。期间，公司团总支先后荣获1998年度__市先进团支部、1997、1999、20__、20__年度吉化公司先进团总支。连续荣获化建公司1997至1999年度先进团总支、20__、20__年度“五四”红旗团支部称号。在主抓青年文明号工程活动中，先后荣获辽宁省、沈阳市、总公司、分公司四级青年文明号；推出了2名全公司十大杰出青年，2名分公司创新创效先进个人。本人5次荣获公司优秀团干部、3次荣获公司优秀团干部
2、长期协助公司开展党务活动。作为党的助手和后备军，本人协助公司党支部、工会开展并完成了诸多党务政工工作，并取得良好佳绩,在20__年被评为化建公司百名优秀共产党员之一。本人在负责宣传报道工作期间，公司每年均名列总公司前茅。本人连续2次被化建公司评为标兵报道员，2次被聘为《____报》特约记者，现为《____报》记者兼副刊编辑。六年间，我在《____*报》中稿百余篇，国家、省、市、级新闻媒体中稿30余篇，在全省征文比赛中2次获奖，协助公司参与完成了快速发展调查报告和公司企业文化手册等材料的编撰工作。
98年至20__年4月，担任公司劳资员期间，负责养老、医疗保险工作，于98年率先采取微机化管理，逐年累计员工收入，各类人员排榜，并与上年度比较增长率，以辅助公司决策，实现了工资分配向管理骨干、一线骨干倾斜的分配方针，实现了公司分配上的科学、合理、激励原则。保险工作的各项基础台帐齐全，作为化建公司保险工作的样板单位，接受过公司及化建公司的各种检查。
作为公司董事会秘书，参予了公司改制的全过程及资质申报、公司岗位标准制订等项工作，参与完成了公司董事会、监事会的各项组织、管理工作及两级公司的入股工作。
三、对竞聘岗位的认识
工程公司是实现跨越式发展的进程中，在向着一个特级、两个一流迈进的关键时期，为壮大主业，提高专业施工能力和施工水平，培养、储存和使用适应长期发展所需的优秀专业施工队伍而成立的。因此，这就决定了党支部副书记在企业未来发展中所肩负的重要使命。不仅要协助行政带出一支作风硬、素质高、有战斗力的青年军，更要抓好队伍的培养和塑造，提高不同技术岗位人员的专业水平，尽快适应工程建设的需要，让这一公司成为施工专业人力资源的重要基地；同时依托广阔的市场资源和丰富的企业文化氛围，确保这支队伍作为化建跨越式发展的重要力量的可持续发展。
1．以“强制式管理、军事化指挥”为指导，完善内部管理工作。
⑴．建立健全岗位标准，明确岗位责任和义务。按照公司机构构成，从管理岗位、职能科室到各个辅助岗位均建立岗位标准，使每一名员工、管理人员明确目标、岗位责任和义务，达到高效上岗、高效工作。
⑵．建立健全各项考核细则和
规章制度。建立健全考核细则和规章制度是强化内部管理的有效手段，首先要建立综合管理考核细则和经营管理考核细则，一个是对内的员工管理，包括细则一个是对外的工程管理，包括细则，实行打分制，定期考核，季度公布，达到奖罚有理，员工服气，其次要建立各项规章制度，没有规距不成方圆，尤其对于一个刚刚成立的公司更是如此，从员工管理、用工管理，一直到食堂、宿舍都要建立一整套规章制度，以此约束员工，使企业稳定运行。
2．以“思想理念领先”为指导，有效提高员工整体素质。
⑴．加强学习，建设学习型青工队伍。开展“三素质”建设活动，全面提高员工的思想政治素质、职业道德素质和专业技术素质。通过化建历史教育，学习企业英雄事迹，化建企业文化形成、发展过程，深入了解化建的作风、形象、精神，召开讨论代会、座谈会，制作企业文化小手册，组织知识竞赛，使其真正树立“我是公司人”、“理想、奉献、成材在公司的”思想，构筑起一个思想平台，使员工始终与公司跨越式发展的目标、方向保持一致，与公司“三同理念”思想领先保持一致。通过宣传、引导高素质人，全面掌握职业道德规范、准则，遵守企业章程、规定，提高员工的组织观念、全局观念和法制观念，作一名守法、守纪、合格人，通过开展岗位培训、岗位练兵比武、劳动竞赛，强化训练等手段，教育员工向书本学习，向老师学习，向实践学习，把学习成果应用到施工生产之中，提高自身素质，为企业持续发展提供有力保证。
⑵．加强培训，通过提高专业技术本领培训工作是青工能否快速适应抢建需要，确保工程质量的前提针对新员工多、专业技术从零起步这一实际，要深入扎实地开展“导师带徒，拜师学艺”活动，促进这项工作向着经常化、制度化、全员化方向发展，培养技艺精湛、贡献突出、担当栋梁的优秀青年施工人才，“导师带徒”活动与正常的专业技能培训相比有其明显的优势，言传身教，手把手教，师徒情谊产生的效应远远超出了培训的范畴。在这次活动中，将严格按照制度化操作，由党政牵头，共青团协助确定“导师带徒”主体，即：师傅和徒弟签定师徒合同，明确师徒双方的责任和义务，建立健全“导师带徒”活动规章制度、日常活动制度、学习教育制度、实际技能考核制度、奖惩制度等，建立“导师带徒”活动档案、活动资料，包括师徒合同、登记表、考核鉴定表等，经活动领导小组考核合格者颁发“岗位合格证书”，成绩突出者优先推荐岗位能手，并在晋级、深造等方面优先考虑，在岗位练兵比武中获奖的徒工，其导师将享受一定奖励，并在导师选拔最佳师徒。
⑶．以“公开选拔，择优上岗”为原则，在合同工选拔任用上引入赛马机制。
我今天竞聘的岗位是工程公司党支部副书记职务，我的竞聘报告共分为五部分：
一、自我介绍
二、竞聘优势
三、对竞聘岗位的认识
四、如果竞聘成功我所要开展的工作
五、结束语
一、自我介绍
姓名：××××
年龄：岁
政治面貌：中共党员
参加工作时间：年月
职称：助理经济师（已通过中级经济师理论考试）
现任职务：××××××××××××××董事会秘书室秘书
兼团总支书记
二、竞聘优势
⒈多年从事青年思想政治工作。从年至今一直担任公司团总支书记职务，历任共青团中油化建第十二届、第十三届委员会委员、常委职务。在长期的共青团工作中积累了较为丰富的工作经验并取得了可喜的成果。原创：期间，公司团总支先后荣获年度××市先进团支部、⒎⒐、年度吉化公司先进团总支。连续荣获化建公司至年度先进团总支、、年度“五四”红旗团支部称号。在主抓青年文明号工程活动中，先后荣获辽宁、沈阳市、总公司、分公司四级青年文明号；推出了名全公司十大杰出青年，名分公司创新创效先进个人。本人次荣获公司优秀团干部、次荣获公司优秀团干部
⒉长期协助公司开展党务活动。作为党的助手和后备军，本人协助公司党支部、工会开展并完成了诸多党务政工工作，并取得良好佳绩在年被评为化建公司百名优秀共产党员之一。本人在负责宣传报道工作期间，公司每年均名列总公司前茅。本人连续次被化建公司评为标兵报道员，次被聘为《××××报》特约记者，现为《××××报》记者兼副刊编辑。六年间，我在《××××报》中稿百余篇，国家、、市、级新闻媒体中稿余篇，在全征文比赛中次获奖，协助公司参与完成了快速发展调查报告和公司企业文化手册等材料的编撰工作。
年至年月，担任公司劳资员期间，负责养老、医疗保险工作，于年率先采取微机化管理，逐年累计员工收入，各类人员排榜，并与上年度比较增长率，以辅助公司决策，实现了工资分配向管理骨干、一线骨干倾斜的分配方针，实现了公司分配上的科学、合理、激励原则。保险工作的各项基础台帐齐全，作为化建公司保险工作的样板单位，接受过公司及化建公司的各种检查。
作为公司董事会秘书，参予了公司改制的全过程及资质申报、公司岗位标准制订等项工作，参与完成了公司董事会、监事会的各项组织、管理工作及两级公司的入股工作。
三、对竞聘岗位的认识
工程公司是实现跨越式发展的进程中，在向着一个特级、两个一流迈进的关键时期，为壮大主业，提高专业施工能力和施工水平，培养、储存和使用适应长期发展所需的优秀专业施工队伍而成立的。因此，这就决定了党支部副书记在企业未来发展中所肩负的重要使命。不仅要协助行政带出一支作风硬、素质高、有战斗力的青年军，更要抓好队伍的培养和塑造，提高不同技术岗位人员的专业水平，尽快适应工程建设的需要，让这一公司成为施工专业人力资源的重要基地；同时依托广阔的市场资源和丰富的企业文化氛围，确保这支队伍作为化建跨越式发展的重要力量的可持续发展。
．以“强制式管理、军事化指挥”为指导，完善内部管理工作。
⑴．建立健全岗位标准，明确岗位责任和义务。按照公司机构构成，从管理岗位、职能科室到各个辅助岗位均建立岗位标准，使每一名员工、管理人员明确目标、岗位责任和义务，达到高效上岗、高效工作。
⑵．建立健全各项考核细则和规章制度。建立健全考核细则和规章制度是强化内部管理的有效手段，首先要建立综合管理考核细则和经营管理考核细则，一个是对内的员工管理，包括细则一个是对外的工程管理，包括细则，实行打分制，定期考核，季度公布，达到奖罚有理，员工服气，其次要建立各项规章制度，没有规距不成方圆，尤其对于一个刚刚成立的公司更是如此，从员工管理、用工管理，一直到食堂、宿舍都要建立一整套规章制度，以此约束员工，使企业稳定运行。
．以“思想理念领先”为指导，有效提高员工整体素质。
⑴．加强学习，建设学习型青工队伍。开展“三素质”建设活动，全面提高员工的思想政治素质、职业道德素质和专业技术素质。通过化建历史教育，学习企业英雄事迹，化建企业文化形成、发展过程，深入了解化建的作风、形象、精神，召开讨论代会、座谈会，制作企业文化小手册，组织知识竞赛，使其真正树立“我是公司人”、“理想、奉献、成材在公司的”思想，构筑起一个思想平台，使员工始终与公司跨越式发展的目标、方向保持一致，与公司“三同理念”思想领先保持一致。通过宣传、引导高素质人，全面掌握职业道德规范、准则，遵守企业章程、规定，提高员工的组织观念、全局观念和法制观念，作一名守法、守纪、合格人，通过开展岗位培训、岗位练兵比武、劳动竞赛，强化训练等手段，教育员工向书本学习，向老师学习，向实践学习，把学习成果应用到施工生产之中，提高自身素质，为企业持续发展提供有力保证。
⑵．加强培训，通过提高专业技术本领培训工作是青工能否快速适应抢建需要，确保工程质量的前提针对新员工多、专业技术从零起步这一实际，要深入扎实地开展“导师带徒，拜师学艺”活动，促进这项工作向着经常化、制度化、全员化方向发展，培养技艺精湛、贡献突出、担当栋梁的优秀青年施工人才，“导师带徒”活动与正常的专业技能培训相比有其明显的优势，言传身教，手把手教，师徒情谊产生的效应远远超出了培训的范畴。在这次活动中，将严格按照制度化操作，由党政牵头，共青团协助确定“导师带徒”主体，即：师傅和徒弟签定师徒合同，原创：明确师徒双方的责任和义务，建立健全“导师带徒”活动规章制度、日常活动制度、学习教育制度、实际技能考核制度、奖惩制度等，建立“导师带徒”活动档案、活动资料，包括师徒合同、登记表、考核鉴定表等，经活动领导小组考核合格者颁发“岗位合格证书”，成绩突出者优先推荐岗位能手，并在晋级、深造等方面优先考虑，在岗位练兵比武中获奖的徒工，其导师将享受一定奖励，并在导师选拔最佳师徒。
⑶．以“公开选拔，择优上岗”为原则，在合同工选拔任用上引入赛马机制。
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