一、指导思想
以上级有关文件精神为指导，积极贯实科学发展观，切实提高农业、乡村和农民抵挡天然灾祸和不测事故风险的才能，有序、有力、有用推进2012年政策性“三农”保险工作，创新财务支农方法，逐渐健全规范有序的农业保险长效机制。
二、首要内容
（一）保险品种、补助方法
1．保险品种：2012年我区继续开展水稻栽种、能繁母猪、“两属两户”农房保险等3个险种。
2．补助方法：中心和省、市、区财务经过保费补助的方法，指导和鼓舞农户、龙头企业和乡村专业协作经济组织自愿参与保险，加强抗风险才能。
（二）保费补助规范、费率及保险金额
1．水稻保险：保险金额为每亩200元，保险费率7%，每亩保险费14元。其中：中心财务承当40%，每亩5.6元；省财务承当25%，每亩3.5元；区财务承当10%，每亩1.4元；农民承当25%，每亩3.5元。
2．能繁母猪保险：保险金额为每头1000元，保险费率6%，每头保险费60元。其中：中心财务承当50%，每头30元；省财务承当30%，每头18元；农民承当20%，每头12元。
3．农房保险：农房保险对象是“两属两户”（持证的乡村军属、烈属和低保户、涣散供养的“五保户”）的农房，保险金额为每户3000元，保险费率3‰，每户保费9元，其中:省财务承当70%，每户6.3元；市、区财务各承当15%，每户1.35元。
三、工作步调
（一）宣传发起阶段（2012年6月中旬）。召开2012年全区政策性“三农”保险工作大会。人保财险支公司经过印发材料、张贴口号、在新闻媒体开发专栏等多种宣传方法，普遍宣传政策性“三农”保险工作的主要意义和政策内容，把党和县政府的支农惠农政策送到千家万户。各街镇场区成立工作专班，明确专人负责，做好进村入户宣传工作，加强广大农民群众的保险认识和风险防备认识，充分调动农民群众参保的积极性。
（二）组织施行阶段（2012年6月30日—7月30日）。区财务、农业、民政、畜牧、气候等部分要结合各自职责做好摸底查询工作，相关数据要实时供应给人保财险支公司，为保费补助测算供应根据。人保财险支公司要组织专班深化各街镇场区、龙头企业和乡村专业协作经济组织，协助做好参保服务工作。保险收费由各街镇场区组织、村委会负责详细施行，各村将农户分户投保清单交由农户签字确认，并在收齐农户应交的保费后，一并交给人保财险支公司，人保财险支公司要迅速出具保险单和保险凭证，协助村委会将保险凭证发放到投保农户手中。
（三）总结验收阶段（2012年9月初）。各街镇场区、各有关部分以及人保财险支公司对开展政策性“三农”保险工作进行总结，并将有关状况报区人民县政府。
四、保证办法
（一）增强组织指导。对区政策性“三农”保险工作指导小构成员进行调整，由区人民县政府分担指导钟爵一任组长，区人民县政府办公室副主任张志军、区农业局局长张辉平、人保财险支公司总司理姚福洲任副组长，区农业局、区财务局、区民政局、区畜牧服务中心、区气候局等部分和人保财险支公司及各街镇场区分担负责人成员，指导小组下设办公室，由黄保华任办公室主任，详细负责全区“三农”保险的组织协调工作。各街镇场区、各有关部分和单位要高度注重政策性“三农”保险工作，将其归入主要议事日程，成立响应工作专班，明确专人负责，积极推进此项工作的开展。区人民县政府办公室要增强检查督办，按期传递工作发展状况，保证此项工作在7月底前完成。
工作总结作为精神成果的经验教训，从某种意义上说，比物质成果更宝贵，因为它对今后的工作实践有着重要的指导作用。以下是小编为大家整理的保险公司内勤工作总结范文2020年，供大家参考学习。
保险公司内勤工作总结范文2020年20__年，是我加入__保险公司的第四年。在这一年中，在各级领导的悉心教导下，在同事的热情帮忙下，我较好地完成了全年的各项工作任务，在工作和思想方面取得长足的提高，政治觉悟和业务素质得到较好地提升。现将全年工作总结如下：
一、工作思想方面。
进取贯彻公司关于发展的一系列重要指示，与时俱进，勤奋工作，进取认真参加公司组织的各项学习，并且细心领会，转化为自我的思想武器。作为一名内勤人员，自我的一言一行也同时代表了公司的形象，所以更要提高自身的素质水平，高标准的要求自我，加强自我的专业知识和技能。同时做到遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的职责感和事业心。
二、业务方面。
我主要负责柜面单证的打印和整理归档工作，每到值班周早晨8：30分上班先打扫办公区卫生，月初把所要申领的有价和无价单证数量发邮件向公司财务人员申报，公司单证管理人员每月规定1号和16号为我们的领单日，每次只能申领半个月的用单量。我在申领时都要根据近期的客户出单数估算出下半个月的一个数量来申领，尽量做到不断单。每次单证寄到，先把它们以25份为一个单位用橡皮筋捆好，盖上公司的保单专门章，做好标注。其实打一张车险很简单，也不是一项比较复杂的技术活，一共就五样东西，发票、交强险保单、标志、商业险保单、保卡，打完附上一份商业险条款装进保险封袋给予投保人就能够了，可是需要足够的细心和耐心，客户多的时候还要认真仔细检查，防止装错单，减少不必要的麻烦。剩下的事情就是整理打过的单子，少投保单的补投保单，少告知书补打告知书，如果有证件不足的先将其剔除，待业务员补齐资料后以25份为一单位录入归档清单表格进行系统内归档处理，归档好的客户资料装入牛皮纸档案盒(4套为一盒)标注好盒号和归档号放入档案柜进行保存。每一天的工作就是打单、打单、再打单，理单、理单、再理单。我的工作资料虽然枯燥无味，可是我深知我的工作是公司业务环节中的重要一环，必须要认真工
作，全力以赴。这几年保险市场竞争十分激烈，我们坐前台的就应在售前服务方面做到尽可能的让客户满意。
三、工作中做的好的方面
1、立足全局与整体，从宏观层面切入问题的思考，较好处理整体与局部、大我与小我的关系，遇事能从大局研究。
2、心态平和，为人谦和，处世进取，有良好的人际关系。
四、工作中的不足
1、限于阅历与眼界，还须加强政治修养与行业、业务研究，认真学习业务知识，战胜自我，提升自我。
2、须加强与人沟通的本事。
3、须加强应变本事。
总结一年的工作，尽管有了必须的提高和成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改善。
保险公司内勤工作总结范文2020年进入公司已经一年了，一年的时间下来，自我努力了不少，也提高了不少，学到了以前很多没有的东西，我想这不仅仅是工作，更重要的是给了自我一个学习和锻炼的机会，从这一阶段来看，发现自我渴求的知识正源源不断的向自我走来，到这个大熔炉里熔化，我想这就是经验吧，在此十分感激领导和同事给予的帮忙。
内勤工作是一项综合协调、综合服务的工作，具有协调左右、联系内外的纽带作用，内勤位轻责重，既要完成事务管理、文书处理、综合情景、填写报表、起草文件等日常程序化的工作，又要完成领导临时交办的工作，还要为领导出谋划策，进取发挥参谋助手作用，协助领导做好各方面的工作。一个合格的内勤必须具有强烈的事业心、高度的职责感和求真务实的工作态度，具有较高的政治素质和业务本事，熟悉业务和内勤工作，具有较宽的知识面和合理的知识结构以及严谨干练的工作作风、任劳任怨的献身精神。
三个月来，我更是体会到，工作时，用心、专心、细心、耐心四者同时具备是多么重要。在工作过程中，我深深感到加强自身学习、提高自身本事的紧迫性，一是向书本学习，坚持每一天挤出必须的时间不断充实自我，广泛汲取各种“营养”，二是向周围的同事学习，工作中我始终坚持谦虚谨慎、虚心求教的态度，学习他们任劳任怨、求真务实的工作作风和处理问题的方法;三是向实践学习，把所学的知识运用于实际工作中。
在公司的三个月总体来说还是平稳的度过的，有过成就，但更多的是对工作的一些认识和工作中发现自我的一些不足，这些不足是阻碍自我提高的最大的绊脚石，我对工作中的一些失误及不足做了如下的总结：
一、工作方法有待进一步改善，时常忙而乱，无章法导致效率不高
由于自身所兼岗位较多，产生了多起由于工作安排不当所产生的失误，所幸在领导的关照和同事们的帮忙下，未能造成比较严重的后果，但在工作安排上，还是自我的一个软肋，经常出现事赶儿事的情景，为避免此情景的出现，我决定在工作中进行详细的条理安排登记措施，将需要进行的工作进行登记并合理的安排开来，以防止出现工作积压的情景出现。
二、沟通较少，工作中遇到问题，没有及时与领导沟通，导致一些工作滞后
由于自身性格的原因，自我与同事和领导的交流不多，沟通也少之又少，导致彼此的理解误差，人和人之间最重要的就是交流，交流也是化解矛盾，彼此了解的最好的方法，我决定就自身缺点进行改变，多开口，多与领导和同事交流，沟通，让大家彼此理解，信任，从而使得工作更加的简单。
三、专业知识的欠缺和不足
这一切导致在实践操作过程中遇到了很多棘手的问题，我决定进一步的学习与加强保险公司内勤工作总结
四、行业经验欠缺，处世判事本事不足
在新的一年里，我将抓住机会不断地学习专业知识，提高技能，总结经验，全面提高各方面的综合素质。认真学习公司的各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，为公司的发展做出更大的贡献。
总而言之，内勤这个岗位，是一个熔炉，也是一个舞台，既能锻炼自我也能展示自我，只要不断加强自身的政治思想素质、作风素质、业务素质和心理素质的修养，切实履行好内勤工作岗位职责，持之以恒地做到“五勤”，不断开拓创新，就能做好内勤工作。
保险公司内勤工作总结范文2020年_年1月我加入平安，成为平安这个大家庭中的一员。在领导及各位同事的支持帮忙下，我不断加强工作本事，本着对工作精益求精的态度，认真地完成了自我所承担的各项工作任务，工作本事都取得了相当大的提高，此刻这份工作对于我来说，能够说是得心应手，也为今后的工作和生活打下了良好的基础。下头结合我的具体情景对20__年的工作做一下小结。
一、工作思想方面。进取贯彻公司关于发展的一系列重要指示，与时俱进，勤奋工作，进取认真参加公司组织的各项学习，并且细心领会，转化为自我的思想武器。作为一名内勤人员，自我的一言一行也同时代表了公司的形象，所以更要提高自身的素质水平，高标准的要求自我，加强自我的专业知识和技能。同时做到遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的职责感和事业心。
二、业务方面。我主要负责柜面单证的打印和整理归档工作，每到值班周早晨8：30分上班先打扫办公区卫生，月初把所要申领的有价和无价单证数量发邮件向公司财务人员申报，公司单证管理人员每月规定1号和16号为我们的领单日，每次只能申领半个月的用单量。我在申领时都要根据近期的客户出单数估算出下半个月的一个数量来申领，尽量做到不断单。每次单证寄到，先把它们以25份为一个单位用橡皮筋捆好，盖上公司的保单专门章，做好标注。其实打一张车险很简单，也不是一项比较复杂的技术活，一共就五样东西，发票、交强险保单、标志、商业险保单、保卡，打完附上一份商业险条款装进保险封袋给予投保人就能够了，可是需要足够的细心和耐心，客户多的时候还要认真仔细检查，防止装错单，减少不必要的麻烦。剩下的事情就是整理打过的单子，少投保单的补投保单，少告知书补打告知书，如果有证件不足的先将其剔除，待业务员补齐资料后以25份为一单位录入归档清单表格进行系统内归档处理，归档好的客户资料装入牛皮纸档案盒(4套为一盒)标注好盒号和归档号放入档案柜进行保存。每一天的工作就是打单、打单、再打单，理单、理单、再理单。我的工作资料虽然枯燥无味，可是我深知我的工作是公司业务环节中的重要一环，
必须要认真工作，全力以赴。这几年保险市场竞争十分激烈，我们坐前台的就应在售前服务方面做到尽可能的让客户满意。
三、工作中做的好的方面
1、立足全局与整体，从宏观层面切入问题的思考，较好处理整体与局部、大我与小我的关系，遇事能从大局研究。
2、心态平和，为人谦和，处世进取，有良好的人际关系。
四、工作中的不足
1、限于阅历与眼界，还须加强政治修养与行业、业务研究，认真学习业务知识，战胜自我，提升自我。
2、须加强与人沟通的本事。
3、须加强应变本事。
总结一年的工作，尽管有了必须的提高和成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改善。
在新的一年里，在工作中，我经过努力学习和不断摸索，收获十分大，我坚信工作只要用心努力去做，就必须能够做好。相信自我在销售内勤的平台上能够有一个很好的发展，并且能为公司的发展多做贡献。
保险公司内勤工作总结范文2020年进入公司已经三个月了，三个月的时间下来，自我努力了不少，也提高了不少，学到了以前很多没有的东西，我想这不仅仅是工作，更重要的是给了自我一个学习和锻炼的机会，从这一阶段来看，发现自我渴求的知识正源源不断的向自我走来，到这个大熔炉里熔化，我想这就是经验吧，在此十分感激领导和同事给予的帮忙。
内勤工作是一项综合协调、综合服务的工作，具有协调左右、联系内外的纽带作用，内勤位轻责重，既要完成事务管理、文书处理、综合情景、填写报表、起草文件等日常程序化的工作，又要完成领导临时交办的工作，还要为领导出谋划策，进取发挥参谋助手作用，协助领导做好各方面的工作。一个合格的内勤必须具有强烈的事业心、高度的职责感和求真务实的工作态度，具有较高的政治素质和业务本事，熟悉业务和内勤工作，具有较宽的知识面和合理的知识结构以及严谨干练的工作作风、任劳任怨的献身精神。
三个月来，我更是体会到，工作时，用心、专心、细心、耐心四者同时具备是多么重要。在工作过程中，我深深感到加强自身学习、提高自身本事的紧迫性，一是向书本学习，坚持每一天挤出必须的时间不断充实自我，广泛汲取各种“营养”，二是向周围的同事学习，工作中我始终坚持谦虚谨慎、虚心求教的态度，学习他们任劳任怨、求真务实的工作作风和处理问题的方法;三是向实践学习，把所学的知识运用于实际工作中。
在公司的三个月总体来说还是平稳的度过的，有过成就，但更多的是对工作的一些认识和工作中发现自我的一些不足，这些不足是阻碍自我提高的最大的绊脚石，我对工作中的一些失误及不足做了如下的总结：
一.工作方法有待进一步改善，时常忙而乱，无章法导致效率不高。由于自身所兼岗位较多，产生了多起由于工作安排不当所产生的失误，所幸在领导的关照和同事们的帮忙下，未能造成比较严重的后果，但在工作安排上，还是自我的一个软肋，经常出现事赶儿事的情景，为避免此情景的出现，我决定在工作中进行详细的条理安排登记措施，将需要进行的工作进行登记并合理的安排开来，以防止出现工作积压的情景出现。
二.沟通较少，工作中遇到问题，没有及时与领导沟通，导致一些工作滞后。由于自身性格的原因，自我与同事和领导的交流不多，沟通也少之又少，导致彼此的理解误差，人和人之间最重要的就是交流，交流也是化解矛盾，彼此了解的最好的方法，我决定就自身缺点进行改变，多开口，多与领导和同事交流，沟通，让大家彼此理解，信任，从而使得工作更加的简单。
三.专业知识的欠缺和不足，导致在实践操作过程中遇到了很多棘手的问题，我决定进一步的学习与加强保险公司内勤工作总结四.行业经验欠缺，处世判事本事不足
在新的一年里，我将抓住机会不断地学习专业知识，提高技能，总结经验，全面提高各方面的综合素质。认真学习公司的各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，为公司的发展做出更大的贡献。
总而言之，内勤这个岗位，是一个熔炉，也是一个舞台，既能锻炼自我也能展示自我，只要不断加强自身的政治思想素质、作风素质、业务素质和心理素质的修养，切实履行好内勤工作岗位职责，持之以恒地做到“五勤”，不断开拓创新，就能做好内勤工作。
保险公司内勤工作总结范文2020年从事保险这个陌生的行业，对于一个从未接触过保险的人来说，将会面临更大程度上新的挑战和考验。时至今日已快满2年了，为了适应当前工作的需要，本人时刻把学习放在第一位，提高自身综合素质，异常是增强保险方面的知识，做一个真正的保险人。
_财险改革的关键一年，是应对新变化、落实新机制、执行新规定的一年。二年里，我在公司领导和同事的帮忙下不断的成长。下头结合我的具体情景对_年的工作做一下小结。
一、工作思想方面
进取贯彻公司关于发展的一系列重要指示，与时俱进，勤奋工作，进取认真参加公司组织的各项学习，并且细心领会，转化为自我的思想武器。
作为一名内勤人员，自我的一言一行也同时代表了公司的形象，所以更要提高自身的素质水平，高标准的要求自我，加强自我的专业知识和技能。同时做到遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的职责感和事业心。
二、业务方面
我主要负责柜面单证的打印和整理归档工作，每到值班周早晨8：30分上班先打扫办公区卫生，月初把所要申领的有价和无价单证数量发邮件向公司财务人员申报，公司单证管理人员每月规定1号和16号为我们的领单日，每次只能申领半个月的用单量。
我在申领时都要根据近期的客户出单数估算出下半个月的一个数量来申领，尽量做到不断单。每次单证寄到，先把它们以25份为一个单位用橡皮筋捆好，盖上公司的保单专门章，做好标注。
其实打一张车险很简单，也不是一项比较复杂的技术活，一共就五样东西，发票、交强险保单、标志、商业险保单、保卡，打完附上一份商业险条款装进保险封袋给予投保人就能够了，可是需要足够的细心和耐心，客户多的时候还要认真仔细检查，防止装错单，减少不必要的麻烦。
剩下的事情就是整理打过的单子，少投保单的补投保单，少告知书补打告知书，如果有证件不足的先将其剔除，待业务员补齐资料后以25份为一单位录入归档清单表格进行系统内归档处理，归档好的客户资料装入牛皮纸档案盒(4套为一盒)标注好盒号和归档号放入档案柜进行保存。
每一天的工作就是打单、打单、再打单，理单、理单、再理单。我的工作资料虽然枯燥无味，可是我深知我的工作是公司业务环节中的重要一环，必须要认真工作，全力以赴。这几年保险市场竞争十分激烈，我们坐前台的就应在售前服务方面做到尽可能的让客户满意。
三、工作中做的好的方面
1、立足全局与整体，从宏观层面切入问题的思考，较好处理整体与局部、大我与小我的关系，遇事能从大局研究。
2、心态平和，为人谦和，处世进取，有良好的人际关系。
四、工作中的不足
1、限于阅历与眼界，还须加强政治修养与行业、业务研究，认真学习业务知识，战胜自我，提升自我。
2、须加强与人沟通的本事。
3、须加强应变本事。
总结一年的工作，尽管有了必须的提高和成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改善。
施工项目经理激励指导意见（草案）
第一章 总则
第一条 为加强各生产单位经济责任结算工作，促进项目管理目标的完成，促进经济责任考核公平公正，充分调动和发挥各项目主要管理人员积极性、主动性，根据《中冶集团武汉勘察研究院有限公司经济责任管理办法》，结合公司实际情况，制定本指导意见。
第二条 本指导意见是公司制度体系的三级制度，其上一级制度为《中冶集团武汉勘察研究院有限公司经济责任管理办法》，本指导意见适用于公司各单位（含子公司）（以下简称各单位）。
第三条 本办法主要考虑以下风险因素：
（一） 没有建立项目管理考核激励措施，可能导致项目主要管理人员未能充分发挥主观能动性、积极性实施项目管理；
（二） 项目管理考核激励未能体现公司人才战略发展要求，可能导致公司人才战略目标无法有效实现；
（三） 项目管理考核激励不符合公司实际情况和市场实际情况，可能导致目标因脱离现实而无法切实执行;
（四） 制定的运行规则未能充分考虑各责任主体专业类型、市场范围、资源配置的不同，可能导致项目管理考核激励公平公正性不足；
（五） 项目管理考核激励分配不合理，未能统筹兼顾各方合理需求，可能影响公司生产经营工作正常稳定开展。
第四条 项目管理考核激励工作遵循下列原则：
（一） 公开、公正、透明的原则；
（二） 定量原则；
（三） 结果导向为主与过程导向为辅的原则；
（四） 科学严谨且适宜操作的原则。
第二章 组织体系与职责
第五条 人力资源部是项目管理考核激励工作的主责单位，主要负责如下工作:
（一） 审核公司项目管理考核激励制度；
（二） 审批年度项目管理考核激励成果；
（三） 对项目管理考核激励有关重要事项提出处理意见。
第六条 工程管理部主要负责如下工作:
（一） 建立公司项目完工考核制度；
（二） 审核各单位申报的项目全生命周期绩效考核。
第七条 财务部是项目管理考核激励工作的协助单位，主要负责如下工作：
（一） 依据公司经济责任制主要精神编制和修订本指导意见；
（二） 组织各单位计划财务部完成项目管理考核激励成果核算。
第八条 项目生产单位是项目管理考核激励工作的执行单位，主要负责如下工作：
（一） 制订本单位项目管理激励制度和完工考核细则；
（二） 组织本单位生产项目的完工考核；
（三） 组织本单位项目管理考核激励成果核算并向人力资源部报审；
（四） 按人力资源部批复意见兑现激励。
第三章 相关术语
第九条 项目年度营业收入: 项目当年纳入经济责任制结算的营业收入（含税）。
第十条 预算利润率:制作成本预算中“管理费上缴”和“项目预期毛利”之和，与项目总营业收入（内部预算额）的比例。
第十一条 目标利润率：由生产单位与项目经理签订的责任书规定的项目预算利润率，包含管理费基础上缴部分。
第十二条 决算利润率：制作成本决算中“管理费上缴”和“项目预期毛利”之和，与对外结算额的比例。
第十三条 超额完成奖:在二级公司核定的目标利润率基础上，因项目结算利润率上升而产生超额利润，各单位对项目部的奖励。
第十四条 项目经理：是指在项目实施中任职并担任项目经理岗位的人员。
第十五条 项目经理任职期间：指公司授权之日起至项目竣工验收完成止。
第四章 履约风险保证
第十六条 采取激励措施的项目，应对其项目目标责任的完成实施履约风险保证。
第十七条 履约风险保证金缴纳参考标准。
合同额范围（万元）
参考缴纳标准
计算方法
A＜3000部分
0.2%
采取累进计算方法，万元取整，最高不超过15万元
3000≤A≤6000部分
0.15%
6000＜A部分
0.1%
第十八条 缴纳人员及分配比例原则
项目经理及项目总工、项目副经理应缴纳风险保证金，项目其他管理人员宜缴纳风险保证金。不缴纳风险保证金的不宜参与超额完成奖的分配。
序号
岗位名称
建议缴纳比例
年度缴纳限额（万元）
1
项目经理
20~50%
15
2
项目总工
10~40%
10
3
项目副经理
10~40%
10
4
其他管理人员
5~25%
3
个人风险保证金当年未返还的可以转至第二年其他项目的风险保证金使用。
第十九条 履约风险保证金缴纳方式
项目部成立后，由项目经理对履约风险保证金额度进行分配交底。
履约风险保证金由项目经理负责催收，于《项目目标责任书》签订之日起15个工作日内以现金形式缴纳到公司财务部，财务部以实际收到日期为准开具收款收据，作为退款凭证。
第二十条 履约风险保证金的调整
项目实施过程中如有项目部管理人员加入或退出，其履约风险保证金应根据项目产值完成情况予以缴纳或退还。
缴纳（退还）金额=（未完产值/预计总产值）×应缴纳（已缴纳）总额。
如因工作正常调动人员的激励兑现应综合考虑缴纳金额、工作时间及工作期间项目完成产值情况，由项目经理予以调整，报公司管理层审核。
第二十一条 履约风险保证金返还
项目完工，并已全面完成工期、质量、安全等责任目标，项目经理完成项目制作成本预结算、分包、材料租赁预结算（非对外），债权债务明确后，项目部提出返还履约风险保证金申请，经生产单位负责人签字确认后可返还履约风险保证金。
项目部应确保预结算数据真实，预结算产值高估1%以上、预结算成本±0.5%以外的项目，项目主要管理人员基本绩效参考下限发放。项目管理过程中因管理过失或弄虚作假给公司造成损失的，视情节严重程度调整责任人基本绩效和岗位。
第二十二条 履约风险保证金使用
（一） 项目未达到制作成本预算书核定的预算利润率时，根据项目决算利润率降低情况，用风险抵押金弥补，用完为止。
（二） 项目发生其他应使用风险抵押金的事项，按照公司其他相关制度规定执行。
第五章 激励的对象及计算方法
第二十三条 实施激励的项目应满足以下条件：
（一） 施工类项目；
（二） 2018年及以后开工的项目；
（三） 已参与年度经济责任结算的项目；
第二十四条 激励对象
项目经理、项目总工、生产经理及其他项目管理人员。
第二十五条 计算方法
（一）项目部成员收入划分为固定薪酬、绩效奖金（基础奖金、超额完成奖）两部分；
（二）固定薪酬根据人力资源部规定执行；
（三）基础奖金可以采用以下两种方式之一：
1. 按项目年度营业收入范围×基础奖励系数
基础奖励系数表
年度营业收入范围（万元）
基础奖金系数
A＜3000部分
1.5%
3000≤A≤6000部分
1%
6000＜A部分
0.5%
2. 根据项目规模、工程特性、施工地区、岗位综合考虑系数，每月按考勤发放，该部分纳入生产单位统一分配，参考基数、系数见下表：
基础奖励计算表
岗位
基数（元/日）
系数
项目经理
100
2.0-3.5
项目总工/副经理
100
1.5-2.5
部门负责人
100
1.5-2.0
一般管理人员
100
1.0-2.0
（四）超额完成奖可以采用以下方式之一计算：
1. 超额完成奖=项目营业收入×（决算利润率-目标利润率）×A（A取值参考下表），按分段计算；
超额完成奖A值取值表
决算利润率-目标利润率
A
1%部分
5%
2%部分
10%
3%部分
20%
4%部分
30%
5%以上
40%
2. 超额完成奖=项目预算期营业收入×（决算利润率-目标利润率）×A+（项目决算书-项目预算期营业收入）×（决算利润率-目标利润率）×B（A\B取值参考下表），按分段计算；采用本计算方式时，生产单位应根据核实预算期营业收入的因素确定B值；
超额完成奖A值取值表
决算利润率-目标利润率
A
1%部分
5%
2%部分
10%
3%部分
20%
4%部分
30%
5%以上
40%
超额完成奖B值取值表
决算利润率-目标利润率
B
1%部分
10%
2%部分
20%
3%部分
30%
4%以上
40%
第二十六条 项目为预期亏损的，由生产经营单位自行核定项目主要责任人的收入。
第二十七条 奖励兑现
（一） 项目激励计入生产经营单位当年人工成本总额；基础奖励根据考核结果随当年承包费发放，超额完成奖在项目完成对外结算、分包、材料、租赁结算，锁定债权债务后根据项目收费同比例支付，不得超发；
（二） 项目激励与项目全生命周期考核绩效挂钩，可以按兑现金额=项目激励×考核分值/100计算，也可以采用兑现奖金=项目激励-考核罚款的方式；
（三） 项目激励由生产单位核算并按人力资源部批复意见兑现，超额完成奖分配比例原则上参考下表执行；
序号
岗位名称
建议分配比例
1
项目经理
20~40%
2
项目总工
10~20%
3
项目副经理
10~20%
4
其他管理人员
10~30%
5
事业部调配
20~40%
（四） 对跨年度项目，基础奖金按项目年度营业收入同比例兑现；
（五） 项目经理应在项目完工后三年内办理完对外结算，收回所有欠款，否则未兑现的项目激励将自动转为结算清欠奖励。
第六章 其它规定
第二十八条 本指导意见所称激励是指在承担项目期间可兑现的奖励（基础奖金、超额完成奖），未承担项目期间，按其所在岗位依据《薪酬管理规定》、其所在单位薪酬管理细则等执行。
第二十九条 项目全生命周期绩效考核由工程管理部组织生产经营单位和相关职能部门实施，绩效考核流程为：项目部发起—二级生产经营单位预考核—工程管理部组织相关职能部门评定—工程管理部分管领导批准—生产经营单位应用。
第三十条 各单位应在本指导意见框架范围内结合自身专业特点、区域特征和业务模式完善本单位项目考核激励制度，上报工程管理部经公司总经理审批后执行。
第七章 附则
【关键词】高等院校 工学结合 金融
一、文献回顾
章金萍、罗怀中、方志坚（2007）总结了高职特色的“双导师制”培养模式的基本框架及其现实意义。朱蓉（2007）介绍了金融与证券专业工学结合交替教学改革与实践中构建人才培养模式的原则、课程设置、教学内容和教学考核方法。周建松（2009）探索了经济类高职院校工学结合的办学模式、订单培养、项目课程开发。方华（2010）研究了以时间维度、空间维度、主体维度为一体，实行人性化、柔性化、信息化、开放式的教学管理模式。施卓晨（2010）从保险、银行、证券三个方向探析了金融类专业的工学结合方式。陈新林（2011）研究了工学结合人才培养的行业调查与专业分析、人才培养模式、实训基地建设、生产性实训、订单培养以及实施效果分析与评价。周建松（2011）研究了主体专业群校企合作综合体建设的举措、具体功能、启示。袁金宇（2012）提出了“321形式的工学结合”，即在前三个学期参观金融机构，在第四学期到第五学期安排学生模拟实训，第六学期开展顶岗实习。
校企合作、工学结合作为职业教育的办学模式已写入《国家中长期教育改革与发展规划纲要》，并成为社会共识。文献回顾得出以往文献对高职院校基于工学结合的课程设置和教学安排研究不够详细，很少涉及工学结合合作单位的确定及如何开发合作单位的研究，缺乏对学校、工学结合合作单位、政府参与工学结合的共赢点研究以使工学结合合作成功并使合作关系长期持续稳定增长。通过考察和探索，下文详细分析了高职院校基于工学结合的课程设置和教学安排、工学结合合作单位的确定和开发合作单位的途径、学校和合作单位及政府参与工学结合的共赢点，并提出了工学结合过程中要注意的几个重要问题。
二、基于工学结合的课程设置和教学安排
高职院校一般学制三年，为更好地开展工学结合，应做如下课程设置和教学。第一学期，学生学学基础课程和熟悉环境。第二学期到第四学期学生学习专业基础课和专业核心课，具体为：第二学期主要学习专业基础课，比如货币银行学、国际金融、证券基础知识、金融市场学、基础会计；第三学期主要学习保险学、个人理财、商业银行经营管理、公司信贷、证券投资技术分析、证券交易、期货投资基础；第四学期主要在实训室学习实训课程，如商业银行综合柜台业务、点钞与反假币技术、证券投资模拟实训、期货投资模拟实训。应该强调的是实训室应在行业专家的参与下按行业标准进行设计和装修。学校要求学生在第四个学期之前（包括第四个学期）考取保险人资格证、银行从业资格证、证券从业资格证、期货从业资格证等资格证书的全部或其中几个证书，这样方便后期的顶岗实习，使学生具有从事金融行业的准入资格。从第四个学期结束的暑假到第五学期的12月中旬为5个多月的顶岗实习期，实习期间应尽量使学生在不同类型的单位轮岗实习，以达到技能的全面性，12月下旬正式开始找工作（大部分招聘考试12月底开始）。如果能确定毕业后的工作单位为当前实习的单位，可以实现顶岗实习与毕业后的正式工作不间断对接。
由于金融行业的不断发展，学校应与合作单位在专业指导委员会（该委员会成员由来自不同类型单位的专家组成）的指导下，根据最新行业发展动态与岗位职业能力标准不断调整课程设置。
三、工学结合合作单位的确定
可以确定以下单位为金融类专业工学结合合作单位：保险公司（包括寿险和财险）、各位银行、证券公司、期货公司、各类协会（保险、银行、证券、期货业协会，目的是争取在学校设立保险人、银行从业、证券从业、期货从业资格考点，方便本校及周边学校学生和工学结合合作单位新进员工考证，在学校设立保险人、银行从业、证券从业和期货从业考试培训点，免费为保险公司、银行、证券、期货公司新进员工开展资格考试培训）、小额贷款公司、担保公司、中国人民银行、人民政府金融工作办公室、信托公司、资产管理公司等金融类机构。
四、工学结合合作单位的开发途径
一是利用职业院校上级主管部门的关系。基本上的高职院校都有上级主管部门，如财政厅、商务厅、国土厅等，要充分利用上级主管部门的资源，充分开展工学结合。二是充分利用校友资源。很多高职院校以前都是部级重点中专，在上世纪九十年代之前培养了很多优秀专业人才，现在很多已经是单位的领导。高职院校要在各省、市成立校友会，学校成立部门专门负责校友会工作，增强与校友的沟通与合作。经常请校友到学校开讲座，呼吁友为学校工学结合工作做贡献。三是学校成立职教集团。职教集团成员为工学结合的重点合作单位。
五、工学结合合作三方的共赢点分析，以构建持续稳定增长的合作关系
（一）基于学校和工学结合合作单位的共赢点分析
1.保险方向。鉴于学校场所和设施齐全，保险公司或保险业协会全省、市性的活动可以免费安排在学校举行（至少场地免费），如全省单位系统的运动会、联谊会、培训会。很多高职院校都是学生上万教职工上千，学校的保险业务是个保险巨单，如寿险方面有老师和学生的医疗、住院、意外险，财产方面有校车保险、实训室仪器财产及其他财产保险，这个保险巨单可以给学校的工学结合合作保险公司。当然这其中可能会导致某些学校领导的利益受损，需要相关领导权衡。学生在校第四个学期之前取得保险人资格证，第二个暑假开始至第五个学期期末到保险公司顶岗实习，在保险公司导师的培训和指导下参与到市场进行保险产品的实际销售。一般以该导师和其指导的学生为一个团队，有些学生可以销售出一些保险产品，为保险公司创造利润。当然保险公司最好给予销售出保险产品的学生一定比例的保单提成，这样可以激发学生的实习积极性。
2.银行方向。银行或银行业协会的全省、市性活动可以免费安排在学校举行。高职院校是个大单位，学校可以把基本账户、老师的工资卡和公务卡、学生的交学费卡开设在工学结合合作银行，鼓励学校老师和学生办理合作银行的信用卡，只允许合作银行在校内摆点宣传办理理财产品和信用卡。这可能需要某些学校领导以学校发展大局为重，牺牲某些利益以促成工学结合的开展。学生在校第四个学期之前取得银行从业资格证，第二个暑假开始至第五个学期期末到银行实习，以校外导师为队长组建营销团队，在各校园内和公共场所帮助银行销售理财产品，同时银行可以对销售成功的学生给予一定的报酬。
3.证券期货方向。证券期货公司或证券期货业协会的全省、市性活动可以免费安排在学校举行。鼓励本校老师和学生在合作证券期货公司开设证券期货账户。推荐职教集团成员公司的上市保荐业务、证券发行业务给工学结合合作证券公司做。学生在校第四个学期之前取得证券期货从业资格证，第二个暑假开始至第五个学期期末到证券期货公司在公司导师的指导下开展证券期货营销工作，可以为证券期货公司开发一定的客户，同时公司可以对销售成功的学生予以一定的提成以激发学生的工作热情。
高职院校为合作单位提供动手能力强的优秀人才、员工后续培训、技术创新与指导、廉价甚至免费的实习工人，合作单位为学院提供实习基地、就业机会、横向课题、教学素材。在上述共赢点还难以促成学校和单位的工学结合合作的情况下，学校不妨考虑给予合作单位一定的经费补助。
（二）工学结合参与第三方（政府）的共赢点分析
高职教育作为高等教育的一大部分，工学结合的发展利于高职教育事业的发展和优化高等教育结构；利于培养动手能力强和上岗快的大学生、提高大学生就业率；利于提高高考升学率、提高人口素质、提高高职教育对当地经济增长的贡献率；为企业或单位的发展提供一定程度的智力支持。教育主管部门、人力与资源社会保障部门、财政部门、税收部门、中小企业局、发展改革委员会等有关部门应大力支持高职院校的工学结合，比如为工学结合设立专项资助资金、为参与工学结合的合作单位出台一定的政策支持、为参与工学结合的企业减免一定税收。总之，找出工学结合合作三方共赢点是开展维持并发展工学结合的关键。
六、工学结合过程中需要注意的几个重要问题
（一）工学结合权利应下放到系里专业层面
学校是法人，可以与校外单位以独立法人的形式开展工学结合合作，这一般适合大范围的宏观层面的合作。但学校工作不可能面面俱到，且系里专业层面更了解本专业的特点，所以系里应该构建能开展工学结合的独立法人或准法人，微观层面的工学结合合作由系里开展，更好调动系专业层面开展工学结合的主动性和积极性。
（二）为了加强校外合作单位对学生的管理，学生应该在顶岗实习前与合作单位签订劳动合同
金融行业经常涉及一些商业机密、钱财，金融类专业难以开展工学结合的原因之一是校外单位怕学生给单位带来不必要的损失。在校第四学期之前已经取得了相应的从业资格的学生在开始顶岗实习时，校外单位就应该要求他们与单位签订劳动合同，规定相应的权利和义务、违约责任，并可要求学生缴纳一定的信用保证金。如发生学生应当赔偿事件，合作单位可直接从信用保证金中获得赔偿，如没有发生赔偿事件，实习结束后合作单位全额退还给学生。这是学校或系部与工学结合合作单位协议合同的有益补充。
（三）工学结合中实行相对应的双导师制
学生以小组（小组成员不易过多，具体根据学校师资数量匹配）为单位，在学校一个导师，实习时在实习单位一个导师，而且校内导师与校外导师一一对应，两导师之间定期会面交流，共同管理所指导学生。
参考文献
[1]章金萍，罗怀中，方志坚.《工学结合培养模式下“双导师制”的探索与实践—以浙江金融职业学院市场营销职业为例》[J].天津职业大学学报，2007，（4）：35-38.
[2]朱蓉.《构建工学结合、校企合作的人才培养模式—金融与证券专业工学交替教学改革的实践与探索》[J].中国职业教育，2007，（10）：13-14.
[3]周建松，谢峰.《经济类高等职业院校工学结合人才培养模式改革的系统设计与实践》[J].中国高教研究，2009，（1）：79-81.
[4]方华.《工学结合背景下高职院校教学管理模式探索——以浙江金融职业学院为例》[J].中国高教研究，2010，（10）：81-83.
[5]施卓晨.《金融类专业“工学结合”的实施》[J].济源职业技术学院学报，2010，（6）：63-65.
[6]陈新林.《高职金融专业校企合作、工学结合人才培养》[J].价值工程，2011，（3）：204-205.
[7]周建松.《高职院校主体专业（群）校企合作综合体建设的探索》[J].高教研究，2011，（4）：130-132.
[8]袁金宇.《高职金融保险专业“工学结合”培养模式探索》[J].商业文化，2012，（1）：145.
春去秋来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。
一、上半年在稳定的工作环境中，努力提高自身业务水平及和管理能力
(一)以提高自身素质为突破口，在不断地学习中掌握干好工作的基本技能和知识。
在工作中，我经常把自己放在公司的总体框架中来反思自己，审视自己，看自身能力和素质的提高幅度，能不能适应公司发展的需要、能不能适应形势任务的需要，能不能适应完成正常工作的需要。我经常告诫自己，要在公司立得住脚，不辜负领导的期望，自身素质的强弱是关键。XX年上半年审核各类单据5460余份，制作凭证400余张，准确率均达到99%以上;进行了一次固定资产盘点，对报废、调拨、毁损的固定资产及时进行了处理，有效保证了固定资产核算的真实性;负责本部门采购计划的编制和物质的领用管理，做到既不短缺又无富余。
(二)以提高工作效率为根本，在坚持原则和正确心态的基础上保证完成工作的标准和质量。
在工作中，我注意总结摸索工作规律，注意与公司其他部门建立比较融洽的关系，以便于开展工作。坚持原则、客观公正、依法办事。半年以来，我主要负责存货核算、固定资产管理工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报销工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。我认为，要想顺利完成工作，提高工作效率，就必须坚持原则，公司的各项规定要坚决遵守，具体问题具体分析,就必须持正确心态，一丝不苟，不骄不馁。只有做到这些，才能称得上是为公司负责，为部门负责，更是为自己负责。
(三)以强化服务质量为目标，在不断的经验积累中探索新方法，研究新模式。
利用ufo设置了总账、明细账自动对账表，每月核对总账、明细账，保证了账账数据一致;实现了存货凭证全部由子模块生成，有效保障了总账明细账数据一致，使差错率大大降低并减少了工作量。
二、下半年工作转变较大，面临新的工作岗位和环境，努力提升自己积极寻找一个自身能力提高和圆满完成工作的平衡点。
(一)顾全大局、服从安排、团结协作。
根据安排本人从存货岗位调至客户往来，又从客户往来调至现在的稽核岗位，同时兼顾总账报表。虽然我从XX年参加工作至今已近6年时间，但稽核、报表对我来说都是全新的体验，加之原稽核岗位调离、报表岗位休产假，工作量骤然上升，这次调整算得上是前所未有的巨大挑战。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同事学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，与全部门同事一起做好财务审核和监督工作。
(二)坚持原则、客观公正、依法办事。
在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计业务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
(三)任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。
由于岗位变动，原稽核岗位调离、报表岗位休产假，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成稽核工作，本人还同时兼顾科里的内勤工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。
(四)爱岗敬业、提高效率、热情服务。
在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同事，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难、不拖延;对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。
三、存在的问题及下步工作计划：
(一)存在问题：
首先，工作不够细心。作为一个财务工作者，细心是应该具备的基本条件，但在工作中由于年龄较轻，经验稍显不足，对待一些问题的解决方法过于单纯，工作方法过于简单;看问题有时比较片面，以点盖面，此外在一些问题的处理上显得还不够冷静。接手新工作以来多次出现失误，审核单据不看大写、手续不齐未能审出等等问题，都是由于不够认真细心造成的，所幸在领导和同事的帮助下没有铸成大错。在以后的工作中我会克服这些缺点，努力让领导放心。
其次，不善于沟通。不善于沟通属于财务人员的通病，但对于一个和外部门联系较多的岗位来说，这也是必须要改正的缺点。尤其是对于别人的误解，甚至是断章取义的曲解，自己总觉得是小事不愿意去解释，而这些小事往往会造成不可低估的影响，甚至影响到部门工作的开展。
再次，在业务理论水平和组织管理能力上还有待于进一步提高;应把自己放在一个更高的高度看待问题、解决问题，为领导排忧解难，做到让领导省心、公司放心。
(二)下步计划：
在下一步的工作中，我要虚心向其他同行和同事学习工作和管理方面的经验，借鉴好的工作方法;同时在业余时间努力学习业务理论知识，扩大猎取知识的范围，不断提高自身的业务素质和管理水平，使自己的全面素质再有一个新的提高，以适应公司的发展和社会的需要。要进一步强化敬业精神，增强责任意识，提高完成工作的标准。
工作总结2
市分公司： 200*年是中国人民财产保险股份有限公司改制后的第一年，我公司在滁州市分公司党委、总经理室的正确领导以及公司全体员工的共同努力下，同舟共济，深化内部改革，克服各种不利因素，全体员工转变观念，努力拓宽服务领域，提前两个月完成了市公司下达的各项指标任务，现将二四年度我公司各项工作总结汇报如下：
一、全年业务经营状况
1、业务发展情况。全年实现保险费收入1473.6万元(去年923.7万元)，同比上升59.5%，(已赚净保费1094.3万元)。其中：机动车辆险保费收入1289万元，企业财产险保费收入48.4万元，学生、幼儿意外伤害险保费收入64万元，其它各类责任险保费49.3万元。2、赔款支出等情况。全年共支付各项赔款787.6万元，综合赔付率为53.44%。其中：车辆险赔款737万元，赔付率为57.17%，企业财产险赔款 12.4万元，家财险赔款1.8万元，各类责任险赔款6万元。3、到目前为止，全年共缴纳地方税金83.3万元。
二、二四年的几项主要工作：
(一)求真务实，周密部署。
各项工作抓前抓早，摈弃前松后紧的不良工作作风，对全年工作早计划早安排。在省、市全保会议未召开前，保费任务尚未分配的情况下，公司自我加压，于xx年底就提前分配xx年度1-2月份个人保费任务计划，开展小指标劳动竞赛，实行人人头上有指标，并制定了严格的奖罚制度，对完不成任务者实行待岗处理，只发基本生活费，完成任务后重新上岗。由于措施得力，首季保费收入同比上升?﹪，实现了“开门红”，为全年目标任务的顺利完成打下了基础。
(二)提高认识，统一思想。
今年是人保财险公司股改重组上市后的第一年，各项工作是否取得预期效果，是对公司经营管理水平的重大考验，对公司未来发展也将产生深远的影响。为此，公司班子和全体员工充分认识到全面完成今年各项指标任务的重要性，全保会议后，公司及时研究贯彻落实会议精神的具体措施，提出了“强化车险管理、提高盈利能力和提高优质业务占比、注重实现优化业务结构为重点”的工作方针，努力提升公司创造最大价值的能力。
(三)认真做好车险经营管理和车贷逾期清收工作
加强车险业务经营管理，做好车贷逾期清收，是今年两项非常重要的业务工作。车险业务一直以来是整个业务经营中具有举足轻重的地位和作用，必须做大做强，做精做细。也就是继续加快发展车险业务，保持较快的发展速度，同时，大力优化车险业务结构，严格控制高风险、高赔付的业务，从承保源头抓起，从每一笔业务、每一件赔案、每一个环节抓起，从每一位承保人员抓起，全面提高车险业务经营管理水平，增强盈利能力，使车险真正成为增收保费和创造利润的骨干险种。今年的车贷逾期清收工作，公司领导十分重视，为了更好地将清欠工作落到实处，公司成立了汽车消贷清欠工作领导小组，指定专人负责，制定了《汽车消贷清欠工作制度》，明确了职责和责任，并根据上级公司下达任务的完成情况，对责任人实行奖罚。经办人员按照市公司统一部署和要求，加强逾期案件和合同未了责任的管理，规范催欠清收的工作流程，积极主动、认真扎实地做好这项工作，千方百计地采取了各种方法和措施，圆满地完成了市公司下达的各期清欠任务，把车贷逾期给业务经营造成的风险和损失降到最低限度
(四)、加强党建及党风廉政工作
一年来，公司以“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕经济建设这个中心，不断加强党风廉政建设、组织建设、作风建设，充分发挥党支部在业务工作中的政治核心作用、基层党组织的战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，有力地保证了公司各项工作的顺利开展，今年7月1日，公司发展了两名新党员，确定了一名党员发展对象，公司党支部还组织新老党员赴定远县藕塘烈士纪念馆重温宣誓仪式，开展革命传统教育。公司还开展了向任长霞同志学习的活动，号召广大员工恪守职业道德，敬岗敬业。坚持周六下午学习制度，坚持学习政治理论和阶段业务汇报同步进行，制定了相应的学习计划。建立健全了一整套适应本公司实际的制约机制，先后推出《党风廉政建设责任规定》、《领导干部廉洁自律规定》等廉政制度。班子成员都能严以律己，以身作则，廉洁奉公。使公司班子形成一个团结拼搏、务实进取的战斗集体。公司还通过开展警世教育，先后认真学习了由省保监局和省公司转发关于保险业发生贪污受贿和挪用犯罪案件的情况通报，树立员工超前防范意识，把防范违法犯罪的关口前移，有效地遏制违法犯罪活动。
(五)加强公司内部管理
1、进一步修订完善了公司内部控制制度，特别是经济责任制考核及奖惩办法。继续进行三项制度的改革，我司坚持人员能进能出，职位能上能下，收入能高能低，以效率为中心，实行工效挂钩，彻底清除人浮于事的消极现象。做到一人干保险全家干保险，坚持以贡献排名次，以业绩论英雄，实现了万元保费工资制。让经济杠杆起作用，变职工要我干为我要干，拉开了分配档次，增强了工作的积极和主动性。公司在管理上建立了一套行之有效的制度，做到以制度来管人、管事，做到有章可循、违章必究。避免了人情、感情关，增加了职工遵纪的自觉性。2、规范经营管理 严格遵守总公司颁发的“六条禁令”。严肃经营纪律，增强依法合规意识，严把承保“进口”关。为坚持有效发展的原则，公司针对各类车型、车辆使用性质及赔付率较高的车型、企业，重新设置了承保条件。4、强化理赔管理 理赔工作的好坏，是提高经营效益的关键所在。为此，公司领导从思想上、组织上充分重视防灾防灾减灾工作。同时，为了加大理赔管理力度，制订了各项理赔管理制度，对理赔人员从严要求。5、做好数据质量整理工作 今年是“数据质量年”，数据质量建设是公司提高市场竞争力的基础工程，数据质量的高低直接影响公司经营管理水平，是重大决策的关键依据。我公司根据市公司的要求，对各项业务数据规范性、完整性、准确性等进行了多次清理检查，清理人员包括财务人员、承保人员和理赔人员，他们全部利用休息时间加班加点逐单逐案的清查，使公司业务数据质量得到进一步的改善。
(六)人保形象，搞好优质服务
公司根据保险服务行业的特点，从狠抓文明创建入手，抓落实，重实效，取得了显着效果。一是完善了优质服务措施，制定了优质服务标准，明确了服务内容，规范了服务程序。广泛深入保户，回访“黄金客户”，积极征求意见，改进工作作风，增加了服务透明度。二是加强营业室窗口的建设。严格挂牌上岗，文明服务，全体员工使用文明用语。三是执行双休日值班制度。
一、组织机构及分工
（一）成立市政策性红枣保险试点工作小组。
根据文件精神要求，由市金融办、财政局、林业局、气象局、农业局、永安保险公司、清涧县政府共同组成红枣灾害保险试点工作小组，市金融办、市林业局负责协调、组织实施。
（二）工作小组成员单位责任分工。
1、市金融办：全面牵头组织试点工作的开展。
2、市财政局：按时间要求确保省、市财政保费补贴部分的划拨。
3、市永安保险公司：承担红枣保险的全部业务工作，完成试点工作总结报告。
4、市林业局：会同永安公司、清涧县林业局确定参保人枣树是否符合投保条件，核定产量、预估产值，确定相应保险金额档次（试点工作中，亩产值在700元以上的，按700元/亩承保；亩产值在700以下的，按400元/亩承保）。参与试点工作总结报告的起草。
5、市气象局：搞好枣区中长期天气预报，及时提供灾害性气候信息资料。
6、清涧县政府：成立清涧县红枣灾害保险试点工作小组,负责组织协调市、县、乡、村各级工作关系，督促保证乡镇及时结清参保保费。
二、试点规模及地点
试点规模1万亩，地点为清涧县高杰村镇，具体行政村由工作小组最终确定。
三、工作流程
（一）工作小组针对试点镇行政村，开展红枣保险宣传动员工作，提高保险知识和意识，宣讲参保合同条款，使枣农明确政策性试点工作的意义和实质，真正达到政策性红枣灾害保险试点工作的目的。
（二）承保工作的推动
1、由高杰村镇政府和试点村村委会选定专人做为联络员，负责枣村红枣灾害保险的各项具体工作。联络员负责提供本村参保人员花名册，包括参保人姓名、投保枣树面积（亩数）及相应地块位置。
2、县林业部门实地对试点参保红枣地块，进行图纸勾绘，以集中连片为原则进行小班勾图（1/万地形图），每小班附参保人员花名册。
3、试点村村委会将联络员确定后的参保人员的枣树面积、位置、保额、保费等内容在本村进行张榜公示。
4、张榜公示无异后，由永安保险公司中心支公司以村为单位出具红枣灾害保险保单，并出具投保人清单；保险公司负责将保单、清单、保险费发票按照要求向被保险人和有关部门分发（保险单证一式五联；由保险公司、镇政府、县林业局、省市财政部门各留一份）。
5、试点村联络员协助保险公司收取本村参保户应承担的保险费，同时对每户投保人出具保险费收据。
6、市财政局按保险公司提供的保险清单，在一个月内向市永安保险公司结清政策性补贴部分（省、市财政）保费。
四、查勘、理赔工作
（一）红枣灾害保险出险后，由试点村联络员负责二十四小时内向永安保险公司中心支公司报案。保险公司向红枣灾害保险试点工作小组报告，并会同林业、气象部门及当地政府部门对受灾原因及损失程度进行实地共同鉴定。
（二）损失程度确定后，由永安保险中心支公司及时进行赔付理算，将赔付情况造册并在试点村张榜公示，做到公开、公平、公正。由试点村联络员协助，以村为单位进行公开赔付。
五、其它保障措施
【关键词】内部控制 控制环境 控制措施
一、总则
（一）背景
为完善公司内部控制制度体系，强化企业内部管理，建立健全公司自我牵制机制，加快公司内部控制建设步伐，保障公司经营战略目标的高品质的实现，根据公司的《公司章程》、新的《会计法》、《会计准则》、五部委印发的《企业内部控制基本规范》制定本制度。
内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了确保公司经营方针和目标以及各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
（二）建立健全内部控制制度的目标
建立和完善符合实际企业制度所需要的内部组织结构，形成科学决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、和超前的科学管理。
公司通过对各部门内部控制的检查，达到相互联系相互制约的目的，防止和纠正违纪行为。保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
建立健全全面预算制度，使公司全部部门、人员形成一系列的预算控制体系。
保证公司所有被授权业务活动，均按授权权限进行，促使公司的经营管理活动有理、有序、协调发展。
保证对公司资产的变化，及时记录、跟踪，防止资产毁损、浪费、盗窃并降低减值损失，确保公司资产的安全、完整。
保证公司全部经济事项和数据真实、完整地反映，反映的会计报告符合《会计法》《企业会计准则》等一系列有关规定。
严格按照公司《财产盘点管理制度》按时盘点、账面资产和实物资产核对相符，对出现的错误和误差，查找原因，及时纠正，防止舞弊。
（三）建立内控制度的考虑要点
公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各个业务环节，建立合理合法的内部控制制度，应考虑以下几个要点：
内部环境：是指影响公司内部控制制度制定、运行、制约及其效果的各种综合因素，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人力资源管理政策、内部审计机构的设置、反舞弊的机制等。
目标设定：是指公司管理层的经营战略方针根据市场风险的变化设定公司的战略目标、年度计划，并且在公司各个层面上进行分解和落实。
事项识别：是指公司经理层对影响公司目标实现的内、外事件进行识别和判断，鉴别风险和机会，分清优势和劣势，为决策提供有力支持。
风险评估：公司风险评估是公司管理层对影响其目标实现的内外各种风险进行分析，辨别其可能性和影响程度，并采取应对策略的全部过程，是实施内部控制的重要环节。
风险：是指对实现公司目标可能产生的不确定的因素。主要包括：经济形式的变化、产业政策的调整、资源供给的贫乏，利率和汇率的调整、融资环境的变化、债务风险、市场竞争、行业竞争等一系列的经济因素。还有一些自然形成的因素：如自然灾害、技术、工艺的改进提高、电子商务的介入等，另外还有来自于公司内部的风险，如：机构不健全，制度不完备造成决策的随意性、执行缺少监督，工作完成没有检查都将是我们公司将来发展壮大不可忽视的风险。本次内控体系建设主要是针对来自于公司内部风险的防范，从而达到抵御来自外部风险的目的。
风险对策：公司管理层按照公司的风险特征、实际情况和公司对于内外风险的承受程度，采取规避、降低、转移或接受的风险应对方式，以及所制定的相应的风险控制措施。
控制活动：公司管理层为确保风险对策的有效执行和落实，所采取的一系列的措施和程序。控制措施要结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括：职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、生产成本的控制、检验、复核、定期盘点、记录核对、资金控制、财产保护控制，绩效考核制度、信息披露控制、产品技术控制等内容。
信息与沟通：信息沟通是指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并将信息以适当允许的方式在公司有关层、级之间进行传递、有效沟通和正确应用的全部过程，是实施内部控制的重要先提条件。信息沟通主要有信息的收集机制及在公司内部与外部有关方面的沟通机制等。
检查监督：是指审计部门根据公司的内部控制制度要求，检查公司内部控制效果，对其进行监督、评价的全过程。对内部控制的健全性、合理性、有效性进行监督检查和评估，将评估结果及处理意见形成书面报告，是保证内部控制制度顺利、有效实施的一种重要手段。监督检查主要通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者结合进行，对内控制度存在的纰漏，提出相应的具有针对性的改进措施和解决办法等。
（四）遵循的基本原则
合法性原则。内部控制制度应当符合地方法律、行政法规的规定和有关政府监管部门对上市公司的监管要求。
全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，具体体现在公司各项业务和管理活动，从各流程中体现出决策、执行、监督、反馈等控制环节，避免内部控制出现空挡和漏洞。
重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，还要突出重点控制，针对高风险领域和环节发生的业务与事项，制定更为严谨的控制措施，确保不存在重大缺陷和漏洞。
有效性原则。内部控制应当为内部控制目标的顺利实现，提供较合理的保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制制度的有效执行，对已经建立和正在实施中的内部控制制度中仍存在的问题应当及时解决和处理。
制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并要适应内部控制的基本要求，保证各部门、岗位之间权责分明，达到相互制约、相互监督的效果。
适应性原则。内部控制的合理制定，应该具体体现公司的经营规模、业务范围、业务特点、风险情况以及具体环境等方面要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整和变化，管理要求的变化等不断地对其进行改进和完善。
成本效益原则。在建立和实施内部控制时，公司应考虑内部控制的成本与效益问题，在可能获得的收益与不设置相应控制可能产生的损失之间做出理性的判断，进行权衡和取舍，争取以低成本获得高效益的有效控制。
二、内部环境
（一）概述
内部环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
内部环境主要包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化和社会责任等。
（二）关注要点
1.组织架构。组织架构是企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
企业要实施发展战略，必须要有科学的组织架构，主要包括治理结构和内部机构设置。如果内部机构设计不科学，权责分配不合理，也可能导致机构重叠、职能交叉或缺失，运行效率低下。
2.发展战略。发展战略是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。企业作为市场经济的主体，要想求得长期生存和持续发展，关键在于制定并有效实施适应外部环境变化和自身实际情况的发展战略。
企业如果缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，会导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力；企业发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，会导致过度扩张、经营失控甚至失败；企业发展战略频繁变动，会导致资源严重浪费，最后危及企业的生存和持续发展。
3.人力资源。人力资源是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。现代企业竞争的关键在于人力资源的竞争。人力资源对实现企业发展战略起到重要的智力支持作用，实现人力资源的合理配置，可以全面提升企业核心竞争力。
如果人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，企业发展战略可能难以实现；如果人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，则可能导致人才流失、经营效率低下；而如果人力资源退出机制不当，又可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
三、控制措施
（一）组织架构
一是企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。同时强调，企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等（即“三重一大”），应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度；任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。二是企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。三是企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度要求。四是企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。
（二）发展战略
一是要求企业健全组织机构，在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作。同时，对战略委员会的成员素质、工作规范也提出了相应要求。二是明确要求企业应在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标，而不是靠拍脑袋，盲目制定发展战略。在制定目标过程中，应综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素。三是强调战略规划应当根据发展目标制定，明确发展的阶段性和发展程度，确每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。四是要求董事会从全局性、长期性和可行性等维度，严格审议战略委员会提交的发展战略方案，之后再报经股东（大）会批准实施。五是从抓实施的角度，要求企业根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实，确保发展战略有效实施。六是设立发展战略实施后评估制度，要求战略委员会加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息。
（三）人力资源
一是企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划。也就是，人力资源要符合发展战略需要，符合生产经营对人力资源的需求，尽可能做到“不缺人手，也不养闲人”。二是企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。这项要求实际上意在强调，企业要选合适的人，要按公开、严格的程序去选人，防止“人情招聘”、暗箱操作。三是企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；已选聘人员要进行试用和岗前培训，试用期满考核合格后，方可正式上岗。四是企业应当建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，并制定与业绩考核挂钩的薪酬制度。如何留住引进来的优秀人才，对企业至关重要。五是企业应当建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施。
四、内部监督
（一）日常监督
公司应以重大风险、重大事件、重要管理及业务流程为重点，对内控体系有效性进行监督检查，并对内部控制体系维护的方法、建设标准的变更、监督与考评工作等进行规范，以保证内部控制体系安全、稳健、有效运行。
1.获得内部控制执行的证据。获得内部控制执行的证据是指企业在日常经营管理活动中，取得必要的、相关的证据以证明内部控制体系发挥功能的程度，主要措施包括：
第一，公司管理层通过总经理办公会、经营例会等形式，收集汇总各部门的信息，监督各方面工作的进展。总部机关、子公司通过经营分析等形式，汇集各方面信息，分析异常变动的原因，使潜在问题得到反映，从而对经营效果和财务报表质量进行监控。
第二，总经理和总会计师签署年度报告确认其实施和维护内部控制程序的责任；同时，子公司负责人和财务负责人对财务数据的准确性签署声明。
第三，各单位对内部控制执行情况开展测试和评价，每年至少检查一次。各单位内控与风险管理部门牵头组织本单位综合检查组，依据公司的相关要求具体开展测试工作，并在测试以及评价工作结束后，对本单位内部控制的有效性发表声明。
第四，内控与风险管理部门每年根据风险导向，对测试范围进行确认，并随时对新增业务单位以及发生业务变化导致重要性改变的业务单位进行跟进确认。定期或不定期组织开展公司内部控制测试和综合评价工作。
第五，审计、监察部门制定相关制度办法，通过审计、纪检监察机制、效能监察等工作，加强内部控制的持续监督。
2.外部反映对内部信息的印证。外部反映对内部信息的印证是指来自外部关联方的信息支持内部生成的信息或反映内部问题，主要措施包括：
第一，公司接受外部监管者的检查监督，及时获取反馈信息，汇总、分析检查意见，制订整改措施并检查各项措施的执行情况。
第二，公司通过召开客户座谈会、检查客户的投诉记录、走访客户以及向客户公布企业监督单位的联系方式等措施，收集客户对企业的意见和建议，制定相应的政策并监督检查整改措施的执行情况。
第三，公司与外部单位进行往来账项的函证，并对结果进行分析处理。
3.会计记录和实物资产的定期核对。会计记录和实物资产的定期核对是指定期将信息系统所记录的数据与实物资产相比较，主要措施包括：
第一，公司制定相关实物资产的管理办法，明确定期盘点的具体要求。
第二，各单位根据上述办法制定实施细则，定期对固定资产、存货、现金、票据和有价证券等进行盘点，做到账账、账实相符。
4.内外部审计建议的响应。内外部审计建议的响应是指管理层对内外部审计师提出的加强内部控制的建议所做出的反应，主要措施包括：
第一，公司管理层对内部审计提出的管理建议通过召开会议、委派调查小组等方式对缺陷进行调查、分析，并采取相应的纠正措施。
第二，管理部门的责任是对重要的审计结果采取的适当改进措施作出决定。被审计单位或被审计责任人应将执行审计决定情况及时书面反馈审计机构。
第三，被审计单位若对审计报告有异议且无法协调时，应当将审计报告与被审计单位意见一并报企业主要负责人协调处理。
5.管理层及有关部门获知内部控制的程度。管理层及有关部门获知内部控制的程度是指管理层及有关部门通过培训、会议等方式从基层了解到控制实施情况及控制缺陷的反馈情况，主要措施包括：
第一，管理层在会议或培训中询问内部控制执行情况，对员工提出的问题进行总结并提出改进措施。
第二，管理层对企业员工提出的合理化建议予以重视，并不断完善员工合理化建议机制，明确相应的责任部门、范围、征集方式、评审办法、奖励措施等内容。
第三，监察部门负责受理来自于公司内、外部对违规行为的举报，并进行调查处理；每年组织调研和专项检查，调研主要针对公司管理人员廉洁从业状况、管理制度的落实状况、管理的效果、存在的问题，并向管理层提出管理建议；对质量、效果、效率和效益等情况开展的效能监察、针对上级机关（部门）、上级领导有明确批示的直接核查的事件和案件检查都属于专门检查的范畴。
6.定期询问员工。定期询问员工是指定期要求员工明确说明他们是否理解并遵守了行为规范、道德准则，以及是否开展了控制活动，主要措施包括：
第一，公司制定《XX公司高级管理人员职业道德规范》和《XX公司员工职业道德规范》，以书面形式下发，要求以培训等方式进行宣贯。同时，公司每年组织高级管理人员签订《职业道德规范确认书》。新加入公司的员工上岗前的教育包括公司职业道德规范的内容。监察部门和人事部门根据企业管理层的授权对企业员工遵守职业道德规范的情况进行监督。
第二，公司确立重要业务流程及对应的控制措施，各单位在日常工作中，就本单位员工是否执行了控制活动进行自我监督检查。
（二）专项监督
专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
五、管理措施
根据风险评估的结果，针对主要风险，进行控制差异分析，统一规范控制设计，完善风险控制管理措施，梳理健全管理制度。
以业务流程为载体，结合公司管理职责和规章制度，将风险和控制落实到具体业务工作中，确保责任落实执行到位，增强企业管理控制能力。
（一）业务流程
业务流程是按照业务流程架构，遵循业务运行实际，结合风险控制要求，描述业务工作步骤，实现业务管理程序化的过程。业务流程描述的内容包括：业务流程名称编码和起止点、必备的步骤、业务风险点、控制要求，以及对应的组织机构和岗位。业务流程采用业务流程架构统一的名称编码和起止点进行描述。
业务流程必备的步骤依据风险和控制要求对必须执行的业务操作进行描述；业务风险点依据风险数据库进行描述。
控制要求依据控制文档进行描述；业务流程涉及的组织机构和岗位，依据人事部门确定的机构、岗位名称和岗位职责进行描述。
依据业务流程架构，结合现阶段风险控制要求，确定了公司主要业务流程目录，用以界定公司内控体系建设范围。
（二）控制设计
1.手工控制。为了保证公司识别的风险得到有效的控制，公司根据业务流程架构和风险数据库编制了风险控制文档，风险控制文档用于确认、记录每个流程及每个步骤中存在的风险和已建立的控制，并与相应的制度和控制实施证据相对应。编制风险控制文档的一般过程如下：
第一，根据现状描述流程，建立风险控制文档风险控制文档。描述流程，对业务流程进行风险控制分析，制定风险控制文档模板，编制风险控制文档，对控制的合理性、完整性进行分析。
第二，差异分析。公司通过建立风险控制文档查找差异并进行分析，对现有控制管理措施的差异和不足进行补充和完善，以达到防范风险的目的；同时还为公司进一步补充、修订制度提供了依据。公司从加强制度建设入手，针对管理上的漏洞和死角，及时建立和完善相关规章制度，用制度规范各项管理工作。
2.自动控制。针对控制目标，对于相关在用自动控制系统设计并建立了控制规范。
参考文献
关键词：保险公司 员工 舞弊审计
一、保险公司员工舞弊现象
纵观当前保险行业发展现状不难看出，其内部存在一定的员工舞弊现象。具体包括截留收入、私自挪用、截留资金形成小金库、截留消费事项回扣、虚列开支等。对于公司的零星收入，一些工作人员将行销辅助品的有关项目进行截留，或是综合内勤出售给人单证以及辅助品，向其集中收取经费后并不上交到财务部门，而是私自挪用或进行截留变成了部门的经费。一些人员收取人的培训费并进行截留，对于新人上岗之前也进行组织培训，并收取相应的费用，最终通过私用截留变成部门小金库。还有一些员工通过组织说明会收取人门票或截留其他收入，在支付商家有所剩余的费用没有上交到财务部门，而是进行私自留用。事实上进行统一采购比零星的采购价格更加便宜，然而该类批量价格均需要通过双方组织商谈最终明确，并没有进行明码的标价。因而便形成了现实价格同外表价格的一种运作空间。另外，一些大规模的职场装修事实上也包含较大的价格空间。装修房为了承揽项目，将合同价格作为外表的价格，事实上表面上的价格之中的一部分需要返还给相关人员用于回扣，因此便构成了他们的舞弊徇私行为。
保险公司组织开展培训以及引发相关其他支出需要负担相应的税款，这使供应方虚列总量或是增高价格，导致发生的费用总额有所提升，而员工为了获取相应的利益便会伪造具体的手续，利用该类模式侵占保险公司的资金。对以上员工舞弊行为的审计，排除零星收入审计具有较为明确的线索外，剩余两类舞弊行为可以说具有一定的隐蔽性。倘若仅仅由凭证外表来讲并不能发现什么端倪。这是由于员工舞弊存在一定的故意性，审计工作人员单凭推理这一根据评判同舞弊相关的事实是不科学的，这便使得舞弊审计无法像财务报表评估审计一样仅仅停留于论断的时期，其应为一种发现性的审计管理过程。基于员工舞弊审计体现的发现性特征，并非诊断性的分析活动，同时舞弊行为的性质较为严重，因此进行审计管理应获得更有效的证据支撑，需要查询获取到证明舞弊行为的现实证据，掌握舞弊过程的具体环节以及该行为导致的重大影响与损失。因而，保险公司进行内部审计管理事实上需要工作人员掌握丰富的知识，扩充视野，不但应精通会计、财务、审计工作技能，还应了解业务、学习计算机有关知识。那么怎样才能使保险公司员工舞弊行为真正的浮出水面呢？审计员工在分析各个项目以及整体评判的过程中，应时刻秉承高度的怀疑态度，掌握什么才是最为薄弱的环节，什么岗位人员最有机会打球、利用上述薄弱环节，唯有如此，方能达到事半功倍的工作效果，提升审计管理工作综合水平。
二、保险公司员工舞弊现象审计对策
（一）做好零星收入审核管理
针对保险公司零星收入，应做好审核管理，首先应查明业务部门是否建立了清晰的台账，倘若已经建立应同上交财务部门的所有款项进行对比分析，进而明确是否存在舞弊行为以及涉及的金额总量。倘若没能清楚的建立台账则应通过横向以及纵向对比，由领用环节入手进行管控。在横向对比的过程中应分析相同规模基层单位单证收入年度总量是多少，目标机构年度收入总量怎样，利用收入对比分析可察觉出悬殊的金额，倘若确实有该现象，而业务部又没能进行合理解释，则可判断存在单证收入舞弊行为的可能性较大。纵向对比过程中，可同前几年的数据进行对比分析，判断基层单位单证收入呈现出怎样的趋势方向，目标年度对比前一年度收入的差异是多少。再者应由领用环节入手，审计机构大库，明确业务单位该年度一共领取多少单证，并核查本年度免费发放单证总量，通过将领用单证的金额总量减除免费发放的经费便是应上交到财务部门的零星收入。如果通过探查发觉存在差异则势必发生了舞弊行为，并可据此明确舞弊的性质以及具体的额度。
对于人收取的培训费用可由本年度新进人员的总量进行分析，审计人员可由业务部门掌握本年度新增人数，并同交到财务部门的款项实施核对分析，倘若存在明显的差异则舞弊的可能性极大。此类舞弊行为并不会在账面留下痕迹，这是由于通常保险公司并没有对收取款项的事项进行明确规定，这样便给业务部门增加了借故推辞的可能性。此类审计管理工作应由业务人员入手，核查该年度上岗却没有缴纳押金的各类资料，并与业务员进行当面核实，最终会查明具体的结果。
（二）回扣舞弊行为审计
针对回扣舞弊行为由于体现了较强的隐蔽性，局外人并不能轻易察觉。通常此类舞弊行为涉及的金额与经济事项总体金额密切相关，因而大额装修以及采购应作为审计管理的核心。通常，保险公司会货比三家，经理参加定价，因此应由该层面入手，探寻各个部门有否履行了该环节程序，定价同比价是否超出较大，选择供应商是否最为合理。倘若回答是否定的，那么舞弊的可能性较大。另外，应核查不同厂商相同批次质量材料的报价，分析实际执行环节有否同其他商家包含明显偏差。而后再同具体的经办人做核实，明确选择该厂商的理由，进而可由其中发现端倪。
（三）虚列费用舞弊行为审计
对于价格虚列的舞弊行为可利用纵向时间对比、横向机构对比探查。伴随时间的推移物价会不断增长，然而并不会出现在某个区域特有增长，因此可利用同他类机构价格的比对分析核查存在较大差异的项目，而后在当地展开询价进而核查价格有否存在虚增的问题。对于数量虚增行为，可由申购、领用等环节入手，如果数量增加大，领用却不多，那么势必会有剩余，可通过核查事物现存量发掘其中的猫腻。
三、结束语
总之，针对以上保险公司舞弊现象进行审计管理十分重要，我们只有依照日常风险点进行合理推测，方能有效的防患于未然，凸显内部审计管理实效性，推进保险公司真正实现可持续的全面发展。
参考文献：
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[2]尹作亮.职务舞弊行为的经济学分析[N].中央财经大学学报，2008（5）
目前我国银行与证券公司之间的合作可以在三个层次上层开：（1）较浅层次的普通业务合作。银行将券商视同接受贷款的普通企业客户与之开展同业拆借、资金清算等信贷业务；（2）在业务分工基础上的深度合作。银行和券商利用各自的优势，将业务进行分拆和组合，通过现有业务的重新整合或金融创新，形成密切的分工合作关系：A、银行转帐。银行和券商的电脑系统通过联网，完成投资者保证金转账、托管和相关信息查询等业务处理，投资者可以通过银行的委托电话或网上交易系统等远程交易方式方便地将资金在银行活期储蓄账户和证券公司保证金账户之间互相划转。目前大部分券商均已开展此项业务；B、银证通。投资者只需凭有关证件到银行的任何一个网点就可以开户买卖股票，客户储蓄帐户即是股票清算账户，客户从开户、买卖、存取款、查询到消户均无须到券商处，可以直接通过银行和券商的委托电话或网上交易系统直接进行操作；C、开户。券商的网点相对比较集中，数量也较少，而银行则具有点多面广的优势，券商委托银行网点办理股票开户，可以将业务辐射到没有营业网点的地区，对网上交易等业务的开展具有积极的推动作用；（3）通过股权交融的集团化合作。券商与银行相互参股或者直接在组织结构上进行重组，如中信、光大、招商等金融集团。
具体来讲目前促进银证合作的对策：
1.商业银行先进的资金汇划清算系统，可以为证券公司提供高效的异地资金汇划服务，满足证券市场资金流量大、汇划要及时的特点，同时也可优化负债结构。从动态的角度分析，资本市场的发展会影响商业银行的负债结构，即资本市场的分流会引起社会公众存款（对公和储蓄存款）的减少，而在银行证券清算的体制下，流向资本市场的资金又会流回银行，所以银行的同业存款增加，问题的关键是商业银行能否抓住机会，目前我国上市股票、企业债券、投资基金等证券一级市场和二级市场的交易主要通过沪、深两大证券交易所、证券公司和投资者之间的资金清算与交割完成。证券交易所和分布在全国各地的证券公司就成为证券发行和交易资金的集散地，按《证券法》的规定，“客户交易结算资金必须全部存入指定的商业银行，单独立户管理，严禁挪用客户交易结算资金”，如果商业银行能证券公司和投资者的三级资金清算，就可实现储蓄存款和同业存款的相互转换，使资金此进彼出，保持相对稳定，沉淀的清算资金和此业务带来的派生存款，将会增加银行的资金头寸，获得大量的低成本负债，带来可观的收益。在证券市场的发行上，商业银行可以为证券承销提供匹配服务，发行股票、债券、基金等，利用商业银行的网点为证券公司收缴发行资金，远期银行还可以分设投资银行业务部或者成立控股投资公司，为企业改制、上市、资本运营、公司理财服务。同时商业银行可以针对证券公司要求保证金账户必须与其自营账户分开的规定，进行创新，推出银证通等金融工具，通过银行的委托系统，借助于券商的席位，为股民提供开户、查询、清算、银证自动转账以及证券委托交易的服务。
2.基金托管业务。《证券投资基金管理暂行办法》规定，商业银行作为基金托管人托管基金资产，所有募集资金要在银行开立专门账户，因而基金申购的办理和基金持有人所得红利的发放都需通过托管银行。随着我国资本市场的稳步发展，新的证券投资资金将不断出现，基金品种将不断增加，商业银行作为证券基金的托管银行，资金和结算量必然大幅增加，可以给商业银行带来大量的无风险的手续费收入，还可以间接地开发资本市场上存款客户的市场空间。所以商业银行要把基金托管业务作为一项重要的表外业务，认真研究证券投资基金业务的市场发展趋势，开发相关业务支持软件的开发。《开放式证券投资基金试点办法》规定商业银行可以买卖开放式基金，也可以自行设立投资基金，这进一步拓宽了银证混业合作的空间。
3.短期拆借以满足券商对短期头寸的需求。证券经营机构因为清算资金在途或承销发行股票而造成短期的头寸不足，商业银行可通过短期拆借满足券商的这种需求，并借以优化资产结构。1999年10月12日，经中国人民银行批准，国泰等10家基金管理公司和中信证券等7家证券公司获准进入全国银行间同业拆借市场进行短期资金拆借、债券回购和现券交易。同年10月28日，华安基金管理公司管理的基金安信通过银行间同业市场与中国工商银行成功地进行了一笔国债回购业务，融入资金用于基金安信的投资运作。这是证券投资基金首次进入银行间同业市场，标志着《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》已进入实质性运作阶段。截至目前我国证券公司和基金管理公司拆入拆出资金以及股票质押融资，解决短期资金余缺，已经成为银行间市场主要的资金需求者，2000年证券公司和基金管理公司净融入资金达到3989亿元，国有商业银行净融出资金5114亿元。同时我国券商总权益与总负债比不到1：10，相对于国际成熟资本市场券商1：27的总权益与总负债比，尚有相当大的融资空间。
4.搭桥贷款。对于一些准备发行股票的公司或者准备配股的上市公司，因为其项目已经立项，开工在即，但是通过证券市场募集到的资金没有到位，这时券商为拓展投资银行业务，尤其是作为股票的承销商或者推荐人，以自身作为担保向清算资金的清算银行提出向拟上市公司或者拟配股、增发新股公司发放搭桥贷款，银行为了稳定清算业务、同券商建立良好的合作关系，加上此类贷款有券商担保或者投资银行用自有资金也提供融资服务，风险较小，所以也愿意发放此类贷款，但其用途仅限于项目的前期投入和资产重组。投资银行是高扛杆金融机构，搭桥贷款可以有效解决券商在拓展投资银行业务中的资金需求。目前银证合作拓展搭桥贷款业务的过程中，要严格遵守证监会和中国证券业协会的有关规定：净资本额达不到综合类证券公司净资本最低标准（人民币2亿元）的证券公司不得为他人提供担保；有条件提供担保的证券公司必须在会计报表附注和净资本情况的说明中详细披露其担保事项；证券公司提供的担保额不得超过其净资产额的20%；严格遵守中国证券业协会《关于禁止股票承销业务中融资和变相融资行为的行业公约》，禁止在股票承销过程中为企业提供贷款担保；证券公司不得为以买卖股票为目的的客户贷款提供担保。
5.银行合作，拓展杠杆融资。在券商的指导下，可以探索收购公司以购并后的资产及其收益作为抵押，从银行取得贷款来筹集购并所需的资金。目前商业银行还不可以直接参与信托投资和股票投资业务，但是商业银行可以和投资银行合作，开展项目融资、企业财务顾问、资产重组等投资银行业务。商业银行通过投资银行拓展项目融资，根据项目的建设周期，分阶段、分批为大型基础设施项目、能源、交通、市政设施提供融资。
6.银证合作推进资产证券化。国际银行业发展的一个趋势是银行开始主动经营资产负债表，因为银行核心存款增长的速度远远低于资产市场发展的需要，银行就通过转移表内资产或者主动负债，通过资产或者负债的出售与购买来主动地经营资产负债表，改变资产负债结构，通过资产证券化转移表内资产已经成为商业银行资产负债比例管理的重要工具，截至1998年底，美国有35%左右的消费信贷余额已经被证券化，如住房抵押贷款、汽车贷款、信用卡应收款、小企业贷款、设备贷款等，同时国际融资总额中80%是通过各种有价证券融资的，金融衍生工具品种越来越多，银行信贷资产也逐步走向证券化，使得银行贷款、货币市场和资本市场联结并交叉在一起。我国资产证券化也在逐步启动，可以积极探索以消费贷款和房地产、大型成套设备等贷款抵押品及其收益作为担保，进入直接融资市场发行证券，降低风险，优化资产负债结构。（1）住房贷款证券化，这是其发展到一定规模的必然要求，因为个人住房贷款期限长达15～30年，而目前我国储蓄存款7万多亿，可大部分都是5年期以下的存款，银行资金来源的短期性和房贷长期性之间矛盾突出，根据国外经验，当该项贷款余额占银行信贷总资产的比重超过25%时，银行将面临流动性风险，而证券化是提高个人住房贷款流动性的最佳途径。目前我国没有信贷二级市场，贷款在银行之间的转让很困难，随着我国房改的深入，个人住房贷款必将迅速增长，对于商业银行而言，将面临流动性不足的问题。商业银行可以和证券公司合作，积极探索以抵押担保证券、抵押转支付证券和资产担保证券等方式把抵押贷款标准化、证券化，以证券交易方式转让贷款债权，借以增强个人住房贷款的流动性；（2）不良资产证券化。券商可以发挥其投资银行功能，充当商业银行不良资产证券化的财务顾问，协助商业银行做好信用增级等前期准备工作，帮助金融资产管理公司进行资产证券化设计。
7.银证合作，通过资本市场补充和充实银行资本金，优化资产负债结构：（1），发行普通股、优先股，弥补资本金不足问题；（2）发行长期资本债券，增加附属资本，改善资本金构成；（3）发行短期债券，解决流动资金不足问题；（4）银行委托证券机构承销大额定期存单，推进存款证券化。这样通过主动负债，主动经营资产负债表，供求、资产负债的数量与期限可以有效匹配，削弱资金来源的波动性和支付压力，降低经营风险。
8.券商自营股票质押贷款。2000年2月13日，人民银行与证监会出台文件，允许符合条件的证券公司以及部分机构投资者以自营股票和证券投资基金作质押向商业银行借款。股票质押贷款流动性强，贷款规模受券商资本金比例的限制，风险小、收益稳定，而且利于商业银行和券商建立合作关系，所以商业银行应该支持证券公司以在证券交易所流通上市的自营人民币普通股票或者证券投资基金作为质押，向商业银行贷款。
9.其它，银行积极探索与风险投资基金的合作；与期货商合作，积极开拓面向期货商的和融资；以获得证券承销资格、具有资本市场业务权利的金融资产管理公司为桥梁，银证在债转股、股权转让、拍卖、上市等方面进行合作。
二、关于银保合作
随着我国保险业改革的不断深化其对商业银行的保险存款形成了巨大的冲击：（1）保险资金运用渠道从原先只能存入银行发展到可以购买国债、购买证券投资基金入市；（2）保险公司采取由总公司集中运用资金的方式，要求加速归集各级保险机构银行账户上的资金，保险资金停留银行的时间大大缩短；（3）保险公司为了扩张业务，普遍采取了以各商业银行营销保险业务的比例确定保险存款留存各行的比例。同时，对于商业银行而言，由于竞争的加剧尤其是资本市场的发展，使得传统业务盈利空间收缩，迫使银行必须积极发展保险等中间业务，这也是商业银行服务客户和防范信贷风险的需要。因为一方面，具备参保意识的客户希望能够便捷地办理保险手续和交付保费，而这一点通过客户在商业银行开立的账户就可以实现。另一方面，商业银行发动信贷客户参加保险，可以减少贷款本息损失、防范信贷风险。
从客观条件上看，银保合作的时机也基本成熟：（1）保险市场正处于高速成长时期，保费年增长率在30%以上；（2）由于保险的经济补偿作用不断得到证明，保险法的广泛宣传，利率的下调和利息税的开征使得人们购买储蓄保障型和投资保障型险种的积极性不断提高；（3）保险法规定企财险只能由保险公司或者符合规定并经批准的机构办理，保险营销员不能办理企财险，保险公司也不能向个人支付企财险手续费，这为商业银行发展保险业务提供了法律保障；（4）由于我国保险事业的发展，保险业务量猛增，保险公司的分支机构和业务人员尚不足以满足保险业务的开展，因而保险公司通过委托商业银行的分支机构以其代办处或者点的名义保险业务可以弥补这个不足。截至目前我国已有国内五大保险公司和包括国有商业银行及部分股份制银行在内的10家银行建立了业务合作关系，其中大多数保险公司（银行）都有一个以上的合作伙伴。合作的范围包括按揭贷款保险、信贷保险、代收保费、代付保险金、代销保险产品、融资业务、资金汇划网络结算、电子商务、联合发卡、保单质押贷款、客户信息共享等。
目前银保合作中存在的问题是：（1）商业银行与保险业合作还处于初级阶段的关系，双方对增加收益、争取存款、服务客户、防范风险、增强竞争实力等方面的意义认识不足，保险公司更多的是把银行定位于重要的资金代收渠道和依赖银行发展客户，导致了对相关业务的忽视，比如长期就未把保险业务放在主体业务之内；（2）商业银行在银保合作业务开展上消极被动，缺乏一套激励机制，少数银行员工利用手中掌握的行内客户资源和业务手段，私自办理保险业务，手续费被员工个人拿走或者在小范围内私分，有的基层行办理业务由行里组织，但手续费不入帐，集体瓜分；（3）目前商业银行的业务人员普遍缺乏必要的保险业务知识和营销知识，对保险法规、准则和管理办法、管理制度、精算知识缺乏了解，对保险产品的功能、特点、标的勘测、操作规程和营销技巧等知识掌握不够，无法根据客户的特点推销保险产品；（4）商业银行未能根据保险法规和商业银行的业务功能进行金融工具创新；（5）以往银行保险业务主要集中在财产险，而寿险业务相对较少，这主要是因为财产险具有法定保险的性质，主要面向单位，加之费相对较高，因而其业务额大大超过寿险。而寿险则属于商业保险范围，客户自主选择的余地较大，不易于推销，且其面向个人的险种一般只侧重于意外险和养老保险，市场的现实需求不大，因而成为银保合作保险业务开拓的“瓶颈”。
目前促进银保合作的对策：
1.银行可以充分利用商业银行信誉、人才、技术、网点和资金优势以及广泛的客户资源和业务资源，积极与保险公司合作，发展保险等业务，保险公司收付费，拓展表外业务。银行通过开展保险业务能从保险公司赚取佣金，随着业务的不断扩大，佣金将有可能成为银行利润的重要来源，使银行能大量回收网点建设成本。银行通过与保险业开展合作，能扩大并稳定银行自身的客户群，提高客户的忠诚度，可以起到提高竞争力与扩大发展空间和领域、支持核心主业发展的作用。同时双方在消费信贷等领域的合作，使保险成为银行化解一部分贷款风险的有效手段。在将来我国放松混业经营限制后，为银行发展自营保险业务提供人才、业务和制度等方面的储备。
2.商业银行通过与保险公司在资金拆借、推出保险贷款新产品等方面的合作，可以优化资产结构，开拓商业银行的贷款业务空间，大幅度降低贷款风险，提高贷款质量和经营效益。
3.银保合作拓展保险业务时，要根据市场原则确定合作中的手续费费率、保险存款留存比例、业务统计制度、成本核算办法以及其他服务项目，互惠互利，在合作中实现共赢。商业银行要建立起保险业务的内部激励机制，建立保险手续费收入和营业费用支出、个人收入挂钩的办法，从费用支出机制和个人收入上推动基层行大力开展保险业务。建立行内协调、各部门联动的保险业务组织管理体系，使此项业务与其他业务相互带动、相互促进。商业银行可以从多渠道引进保险专业人才，同时与保险公司合作，借助其力量培训本行从事保险业务的员工，从人力资源上保证银保有效合作。
4.商业银行可以扩大保险业务的品种，把企财险和储蓄保障型、投资保障型寿险列为发展重点；继续加强为保险公司和客户的服务，在代收保费的基础上，把服务项目扩大到代付保险金、子女教育婚嫁保险金等；开发信用联接型保险产品，比如可以与寿险公司合作，推出寿险保单质押贷款业务，允许商业银行的寿险单作为贷款的权利质押凭证，借以达到既发展消费信贷服务，又促进保险业务的“双赢”目标，也可以与保险公司合作推出与信用卡有关的保险产品，由保险公司为信用卡持有者提供免核寿险保单，持卡人可用信用卡支付保费；可以从企业理财、个人理财业务的角度，结合本行业务对保险业务进行组合包装，以“套餐服务”的形式推出更多的保险产品。
5.银行和保险公司可以合作进行金融工具的创新，比如可以探索推出保险贷款。在保险公司承保的条件下，商业银行向借款人提供贷款。如果借款人失去了清偿能力，银行根据贷款5级分类确认为损失后，由保险公司按约定比例代偿本息。这种贷款担保方式与保证贷款、抵押贷款、质押贷款相比，在发生贷款损失后，银行更容易从第二还款来源收回贷款，所以能更好地满足银行资产风险管理的要求，这是在保险业务和商业银行贷款业务领域内的工具创新，有利于商业银行保全资产、优化信贷资产质量、减少不良贷款、提高商业银行参与市场竞争的能力。在拓展个人住房贷款业务时，银保可以积极合作，进行业务创新，比如对抵押物的财产保险、对抵押人出现意外伤亡丧失还款能力的人寿保险、对借款人因保险合同约定的因素而不能履约借款合同的保险，尤其是履约保险等都是很有前景的业务。
三、关于银行与财务公司、担保公司和金融租赁公司的合作
1.银行与财务公司的合作。我国的财务公司主要为企业集团服务，负债业务以接受定期存款和拆入资金为主，同时也发放贷款、从事证券业务、进行外汇买卖、提供投资咨询和财务顾问等业务。从业务范围看，财务公司是企业集团的内部银行。近几年，大型企业的集团化组建带来的资本聚集效应，以及资本市场的迅速发展，强化了公司资本从银行业的游离程度，更多的大型企业集团将逐步建立财务公司，取代一部分银行业务。但是，对于跨地区、跨行业、跨国经营的大型企业集团来说，由于其内部治理结构复杂，母公司与子公司之间的资金清算和销售货款回笼等对银行的结算业务产生了更大的需求，尤其是随着经营风险的增大，企业集团将资金从下属公司逐步集中到总部，实行收支两条线，对资金实行集约化管理，商业银行以其结算网络和结算经验的优势，可以与财务公司合作，建立一套严密科学的核算管理体系。同时，在我国金融市场不断发展成熟的过程中，大型企业集团对以存贷款为主的传统金融业务的需求呈现下降趋势，而对以项目融资、债权保理、法律顾问等知识密集型投资银行业务需求上升，商业银行必须从简单的信贷服务转向综合性的公司理财，发展技术密集型的金融产品。
商业银行可以根据财务公司的特点进行创新，在标准化管理的前提下，量体裁衣，提供个性化金融产品：（1）集团账户的建立。当企业集团总公司与下属公司都在同城，企业集团总公司设立财务公司，该财务公司和下属公司在分行分别开设账户，财务公司的账户可以反映所有下属公司账户余额，下属公司使用本公司帐户的资金受到财务公司账户余额的制约，这种方式可以使集团随时把握所有下属企业资金的状况；（2）公司的异地网络结算。这种方式适合于企业总公司和下属公司不在同城，总公司下设财务公司，财务公司以及异地下属公司均需在商业银行开设对公账户，财务公司需将异地下属公司的资金及时回调总部或者向下属公司拨付资金时，可通过商业银行的异地汇划网络进行，商业银行要保证异地结算的快捷、安全、可靠：（3）商业银行可以协助大客户建立系统内部银行或者财务公司，构建集团内部虚拟资金市场，建立起规范的内控制度，彻底改变集团内部成员单位对集团资金的无偿占用，强化其内部资金的集团统一管理，为财务公司及其集团培养高素质的金融人才，从源头上与财务公司加强合作。从财务公司角度分析，由于财务公司不是当前直接融资投资热点，其增资扩股难度大，难以及时募集到合适的股本，通过与银行合作可以在相当程度上克服这一问题；（4）有的企业集团甚至可以将财务管理业务以多种形式外包给银行。银行也可以积极利用自己的优势，作为外包商，承包公司财务资金业务。因为金融领域的一大外包业务是公司财务资金外包业务，将公司的财务资金部门或者部门的财务、现金和资金管理中的一部分通过签订契约的方式外包给银行管理。银行职能从存贷中介职能向投资理财职能转化。公司充分利用银行的规模优势有效管理财务资金，可以精简机构，降低经营成本，增加经营的灵活性和银企之间信息的对称性，进而促进金融交易的发生。
2.银行与担保公司的合作。商业银行要与中小企业信用担保机构建立良好的合作关系。中小企业信用担保机构的建立是分散银行风险，而不是完全接受银行风险以使银行在不承担任何风险的情况下获取稳定的收益，所以中小企业信用担保机构要与协作银行明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、担保范围、责任分担比例、资信评估、违约责任、代偿条件等内容。目前我国担保业还处于发展的初期，所以放大倍数应该控制在10倍以内，再担保放大倍数可大于担保放大倍数，以后随着整个社会信用体系的建立和担保业的不断成长，可以逐步提高放大倍数。担保责任分担比例，应按照分散风险的原则，由担保机构和协作银行以市场方式决定。中小企业信用担保机构应避免全额担保，对目前商业银行不愿承担任何风险的做法，人行应引导商业银行在风险分担、放大倍数和业务开展上积极与信用担保机构合作。信用担保机构在选择协作银行时可多选几家，择优合作，以增强银行间的竞争性。中小企业担保机构和协作银行可以在合作中积极进行业务的创新，比如可以合作进行贷款授权信用担保，即申请贷款信用担保的企业可以直接到协作银行办理手续，协作银行按规定直接受理承办贷款授权信用担保有关手续，自主决定放款，然后由担保公司追办担保手续，借以有效地扩大担保覆盖面，简化担保手续，提高担保效率，改善中小企业融资环境。
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