经济学家郎咸平教授指出，小微企业是个体工商户、家庭作坊式企业、微型企业和小型企业的总称。小微企业对我国经济发展、解决居民就业、技术创新方面有重大作用，国家发改委及财政部也制订相关政策，例如免征小微企业3年的行政性收费，以鼓励小微企业的大力发展。数据显示，截至2013年底，我国市场主体数量约6062.38万，小微企业占90%以上。近年来，我国商业银行在服务小微企业方面也取得了明显的进步，截止2013年，小微企业贷款近13万亿元，占总体企业贷款的28%左右，但由于小微企业信贷风险较大，现阶段获得银行信贷仍较困难。本文结合笔者工作中的实践，根据信贷理论、融资理论、风险管理理论，结合笔者所在银行对小微企业融资方面的现状和特点，找出小微企业融资风险管理中存在的一些问题，其中深入探讨信用评价体系的弊端与漏洞，并探索一系列解决方案，让小微企业在拉动内需、扩大就业、活跃市场等方面发挥其巨大优势。
二、信贷风险简述
信贷风险，是指银行在信贷管理过程中，因为借款企业经营、宏观市场受到冲击、财务情况恶化以及其他不确定因素，导致银行可能产生损失的可能性。信贷风险的出现并非突发事件，而是一个从萌芽、发生、发展的渐变过程，由于企业无法按时按量偿还贷款，银行或存款人的预期利润和实际收益将产生较大程度的背离，使得银行蒙受损失。一般来说，信贷风险可分为市场性风险、非市场风险。市场性风险是由于市场经济状况发生变化，或劳动力、生产技术、资源、原材料等因素发生变化，导致借款人亏损或财务状况恶化，从而导致银行产生损失；非市场性风险包含自然风险及社会风险，自然风险即不可抗力的地震、台风、暴雨等因素引起的借款人无法按时偿还信贷本息的风险。社会风险即由于个人或团体的行为导致借款人经济状况滑坡，从而产生巨大经济损失，以至于无法偿还信贷本息的风险。在防范商业银行信贷风险时，应主要防范不良信贷。中国工商银行（ICBC）的信贷手册中曾写道“即使我们收取的利息再高，也无法弥补信贷本金的损失”，可见，不良信贷对商业银行将会造成巨大损失，根据风险的等级，一般将银行信贷分为五类，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信贷一般集中在后两类，即损失性贷款和可疑性贷款。经过多年发展，中国商业银行的规模在不断扩大，在信贷风险管理方面也取得了重大的进步，其中尤为突出的是对信用风险的管理。信用风险是指交易对方违约所产生的风险，目前信用风险已成为银行总体风险中最为主要的部分，在国际银行业，信用风险占银行总风险的60%，市场风险、操作风险分别约占20%，现阶段信用信贷管理模式已从个人审批向集体审批过渡，已由主观经验式的风险评估向现代信用风险评价方式转变。但由于小微企业对我国经济发展的重要性和其信贷风险的特殊性，就目前整体来讲，小微企业的信贷融资仍有一定的局限性，因此，在合理规避信贷风险的基础上服务好小微企业融资，将是我国商业银行信贷风险管理的一个重要课题。
三、小微企业信贷特点
在分析小微企业信贷特点之前，笔者首先简析小微企业的特点。
1.特殊的地域和行业特征
由于小微企业难以形成产业集群，其主要作用是补充大行业研究中型企业的空白市场或为其他企业提供初级产品，因此，其发展受到地域经济发展水平的制约。现阶段，小微企业主要存在于我国经济发达地区，这些地区能为小微企业的存在和成长提供肥沃的土壤。此外，小微企业多为劳动密集型行业，附加值不高，在发展过程中波动性较大，极易受到市场波动、其他企业的冲击。
2.组织及管理特征
小微企业多为家族企业，多为个体经营或合伙，由于初始资本较少，绝大多数所有权和经营权相统一。因此，大多数管理较为混乱，缺乏科学管理制度和相应的人才，这在很大程度上影响着小微企业的信贷信用评价，同时也给商业银行信贷产生了一定的压力。
3.文化特征
小微企业的领导一般追求工作效率，工作积极性较高，对员工的管理缺乏人性化，因此，对优秀人员的吸引力较小，所雇用员工素质普遍较低，一般没有成型的企业文化。结合本文研究重点，笔者结合自己工作经验，总结出以下几点小微企业信贷特征：1.小微企业信贷规模不断扩大近年来，小微企业信贷额度呈逐年递增趋势。2013年末，小微企业贷款余额达8.3万亿元，同比增长26.3%，比大型企业贷款增速多13个百分点。2.小微企业信贷收益率较高一般情况下，相比较于商业银行的大型优质客户，小微企业贷款普遍具有较高的收益率。商业银行对大型企业的贷款利率一般是基准利率，但对于小微企业贷款利率要上浮15%-30%。
3.小微企业信贷风险较高
相对大中型企业，小微企业的信贷风险较高。其主要原因有以下几个方面：小微企业融资渠道较少，融资成本高；小微企业的个人资产和企业资产界限模糊，难以辨认；小微企业经营模式、财务报告不够规范；抵押物品价值不高，难以变现。因此，小微企业的信贷管理是商业银行信贷风险管理中的重要组成部分。
四、商业银行对小微企业信贷风险管理现状及问题
现阶段，商业银行对小微企业信贷风险管理虽取得较大进步，但仍具有较多问题，主要表现在以下几个方面：
1.未形成针对小微企业的风险评价体系
现阶段，我国多数商业银行制订了面向大中型企业的信用评价体系，但并未制订面向小微企业的信用评价体系。由于小微企业缺乏专业人才和财务管理人员，财务状况较差，很难满足银行制订的针对大中型企业的信用评价体系，多数商业银行带着“有色眼镜”看待小微企业，对小微企业的认识停留在其财务状况上，由此，银行等金融机构不会为小微企业提供贷款或信用担保，所以看似公平的信用评价体系其实门槛甚高，甚至直接在审批阶段将小微企业拒之门外。
2.重偿债能力，轻现金流的分析
现行的商业银行信用等级评定指标多是以企业的财务报表为基础，根据企业的资产负债和利润表，判断企业的偿还能力、资产运营能力、盈利能力等，而基本忽视企业的现金流状况。但银行判断企业是否按时偿还贷款，主要根据企业未来的预期收入，而决定未来预期收入的正是企业的现金流量。因此，用盈利状况衡量企业的财务状况具有极大的局限性。所以，在判断企业偿还能力时，不仅需要考虑企业现阶段的盈利能力，还需要考虑企业的现金流状况。
3.照搬国外评价模型，适用度有限
国外信贷的发展早于中国，其商业银行已建立了比较完善的信用评价模型，具有很强的科学性和实用性，但我们仍然不能忽视一个重要的因素，即国情，这些模型建立在相当发达或较完善的市场经济环境下，多数资本主义国家已建立了信用档案记录，而我国的信用记录几乎处于空白，没有专业的信用数据库，难以查到企业的历史信用记录。另外，我国市场经济环境还不完善，诸多法律政策和法规仍在制订过程之中。因此，完全照搬国外的信用评价模型，适用度有限。
4.忽略外表因素，不能反映企业的综合实力
我国商业银行现有信用评价体系中，一般主要衡量企业的偿债能力、资产运营能力等财务指标，而忽略企业的外表因素，例如：小微企业的领导素质、人力资源状况、研发能力、产品技术含量等。另外，由于行业和地域的差异，各项财务指标的权重也有所不同。因此，只有完善的企业信用评价体系，方能准确地反映出企业真实的财务状况和整体发展水平。
五、结论
摘要:众所周知,银行信贷风险管理一直是我国金融工作中的薄弱环节,以前巨额不良资产以及低下的银行经营效率是我国银行信贷风险管理问题的集中反映。由此,我国商业银行信贷风险管理方面存在许多理论问题和实际问题急需金融理论工作者去研究与探索。
关键词:信贷风险控制商业银行
一、商业银行风险概述
(一)风险的含义
目前在风险管理中普遍采用的风险定义是;风险是指损失产生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。正是由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失,这便构成了一种风险。其所致的结果有损失的一面亦有盈利的一面,损失带给人们的是恐惧和失败,盈利面带给人们的是希望和成功。同时“主观说”所指的风险是关于损失的不确定性。不确定性的范围包括发生与否不确定,发生时间不确是,发生状况不确定和发生结果不确定。“客观说”认为风险是客观存在的事物,是可用定量的手段加以衡量的,并且在同样情况下对所有人都相同。
(二)商业银行风险及信贷风险的含义
商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。商业银行风险的涵义主要包括以下三方面的内容:
(1)商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体,如居民、企业、商业、银行、非银行金融中介机构以及政府等;
(2)商业银行风险与其收益是成正比例的,风险愈高,蒙受经济损失的概率愈大,但获得超额利润的可能性也随之增加;
(3)商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用,使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。
商业银行信贷风险有广义和狭义之分,广义的是指其所致的结果有损失的一面,也有盈利的一面:狭义的是指其所致的结果只有损失的一面,这正是人们通常所认为的商业银行信贷风险,本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因子(利率和汇率)的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失,因为产生信贷风险的原因不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险,商业银行信贷市场风险是指由于市场因子的不利变化而导致的信贷资产价值损失的大小,其市场因子主要有利率和汇率:而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失,银行从诞生起就一直面对信贷的信用风险。
二、商业银行信贷风险成因分析
商业银行信贷主体和信贷主体目标是纷繁复杂、多种多样的。这些多样的追求目标有些是共容的,而在很多情况下,不同的主体目标则相互矛盾,甚至互相冲突,体现出排他胜,借款人与商业银行的这些信贷目标往往是不能同时满足的。高的贷款利率意味这商业银行收益的增加,也意味着借款人经营压力的增加;而借款人对超额经营利润的追寻表示他们有承担更多风险的倾向—因为往往高收益与高风险是联系在一起的,这种倾向则会降低贷款资金和银行利益的安全性。对排它性信贷目标的追逐过程就是商业银行和借款人利益的相互较量的过程,信贷道德风险也就在这个过程中形成或提高了。
首先,信息不对称虽然不是引起道德风险的唯一原因,但确实客观存在的事实。信贷业务中的主体,作为经济活动的参与者,都具有“经济人”的特征。主观为己的“经济人”在追求“个人利润最大化”的目标下会产生扫除阻碍利益扩大的障碍的动机。一旦客观存在的规则和道德原则对个体利益的最大化形成约束,“经济人”就会产生冲破这些束缚的冲动,增加自身不道德行为发生的概率。
其次,任何规范、程序、制度都是不尽善尽美,无懈可击的,商业银行信贷管理也不例外。即便不违反相关的规章制度,为使自己在信贷目标搏弈中处于优势,信贷主体会充分利用规章制度的空缺和漏洞,为自己争取更大的利益。
三、我国商业银行信贷风险现状及防范控制策略
(一)市场约束是通过影响银行的成本和收益,从而影响银行的利润率而发生作用的。因此,加强银行业市场约束最为核心的条件是银行要追求自身利益的最大化,并能够自主经营。而要促使我国银行真正成为追求自身利益最大化的经营主体,其治本之道是改革银行的法人治理结构。首先,要建立人格化的产权主体来行使完整意义的所有权,并根据市场化盈利经营的要求选择和监督经理层。要建立对经理层有效的激励与约束机制,同时降低政府对商业银行的行政干预等非市场化、非透明的方式影响银行的经营行为。其次,在股权结构方面,要通过股权的多元化促进产权边界清晰,通过引入有丰富管理经验的战略机构投资者,从而推进银行股权的适度多元化。
(二)要发挥市场约束的作用,需要构建和培育一个完整、统一、开放的金融市场体系和一个完善的金融市场运行机制。首先,要求金融市场的交易行为、方式、价格均为规范和公开的,价格一利率能够自由变动,不受政府管制,能够对资金供求状况作出灵活的反应;其次,要求市场不是垄断的,具有竞争机制,使市场主体进行公平、正当的竞争;三是要求市场资源都具有充分的流动性,市场主体能够按照一定的规范和准则自由进入或退出市场。
中国加入世界贸易组织，为我国商业银行带来了不可多得的发展机遇，同时又对我国商业银行的竞争格局形成了较大冲击，对我国金额体制和金融制度也产生重要影响。随着我国金融行业改革的不断深入，银行不良贷款问题浮出了水面。不良贷款问题成为我国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍，使得金融对经济承担助推器的功能难以有效发挥。
近年来，我国银行业金融机构不断强化信贷管理，加速财务重组步伐，加快不良贷款核销力度，不良贷款余额和比率分别有所下降，但截至2006年底，全部商业银行五级分类不良贷款余额仍有1.25万亿元、比率为7.1%，仍然高于国际间银行评价标准水平记录(其良好区间在2%至5%)，信贷风险在我国商业银行面临的风险中仍占据主体地位。因此，在金融市场加速开放的今天，信贷风险的防范有着十分重要的作用。
商业银行信贷风险预警系统则是一种事前管理模式，即运用计算机系统对特定经济主体进行系统化连续、动态的监测分析，提早发现和判别相关信贷风险，并发出相应的风险警示信号。商业银行可通过对企业风险信息的预警，随时感知自身所处经济环境中风险状态和对企业采取措施后可能产生的影响，准确冷静地分析投资环境与市场变化对贷款影响的能力。同时，在银行贷款所面临的各种现实的或潜在的风险尚未形成或刚刚开始显露有效威胁的情况下，应用预警系统可以排斥和防范企业经营性风险的侵入，使企业经营性风险不致影响银行贷款的安全性，将信贷风险的危险系数降到最小。
因此，建立商业银行信贷风险预警系统，及时发现、防范商业银行不良贷款的产生和扩大，对银行贷款进行规范的管理具有重大的意义。
二、商业银行信贷风险预警系统的设计思路
贷款独立性是信用风险数学模型应用的重要假设条件。政府不同程度的行政干预和政策错误将导致银行信贷存在的风险，无法用现代信用风险度量模型进行准确的预测，即使预测到也不能进行有效的应用。因此，我国目前对信用风险度量模型的应用很少，信贷风险预警系统的开发和应用也受限。
近年来，我国政府一直把国有商业银行作为金融改革的重要对象，四大国有商业银行中已有3家上市，农业银行的股改工作也在积极进行之中。上述举措无疑会在很大程度上改善国有商业银行的治理机制、管理理念、以及经营绩效。随着市场化进程的推进，商业银行的信贷行为将更加理性，贷款的独立性也不断提高，信用风险度量数学模型在我国的应用条件已逐渐具备。
商业银行信贷风险预警系统是指运用计算机系统的智能控制功能，通过一系列定性、定量的技术手段对特定经济主体进行系统化连续监测分析，提早发现和判别风险来源、风险范围、风险程度和风险走势，并发出相应的风险警示信号。根据风险预警系统提供的不同信号，对商业银行贷款业务的开展进行指导。
商业银行信贷风险预警系统着力于建立一个有助于银行及时发现不良贷款，并有效控制不良贷款的系统。整个系统由商业银行信贷信息子系统、商业银行信贷分析子系统、商业银行信贷警示子系统和中心协调控制子系统组成。通过各个子系统的协调运行，实现商业银行的贷款业务和贷款监管业务的智能化、科学化，信息化管理。
三、商业银行信贷信息子系统
商业银行信贷预警系统的预警依据主要是银行信息资源。及时、准确的信息是系统运行的基础，也是银行开展信贷业务、央行和银监会开展监管的前提条件。因而，建立一个健全的数据信息中心是十分必要的。商业银行信贷信息子系统是整个预警分析系统的数据信息储存和提取的中心。
商业银行信贷信息子系统包含的信息种类有：历史统计数据信息、即时数据信息、经济发展信息、行业动态信息、客户信用信息、系统内部处理信息等。除系统内部处理信息是来自系统处理结果外，其它信息都来自系统外部，其信息传导途径为：
信息通过上图的传导途径，最终进入系统的数据库。由于目前全国各大商业银行都已经运用了计算机联网系统，对于信息的采集和导入已经不是难题了。
在明确了数据信息的种类和来源后，就需要了解这些信息的归属。商业银行信贷信息子系统由几个大的数据库组成，每一个数据库下设置数据项，数据信息分类储存在各数据项下。具体设置的数据库如下(表1)：
1.宏观经济信息数据库。宏观经济信息数据库包括的内容为：①经济发展信息，如经济增长率、通货膨胀率、国际收支状况、税率、投资和贸易等方面的规模、结构及变化趋势、国家法律法规中对产业发展的鼓励或限制信息等；②货币政策信息，如法定存款准备率、再贴现率、利率、汇率等。建立宏观经济信息数据库的目的是为了判断经济未来发展的趋势、财政、货币政策调控状况，以防范经济恶化所带来的信贷系统风险。
2.商业银行相关信息数据库。银行相关信息数据库的内容为：①银行业总体信贷信息，包括中央银行、银监会的业务指导信息、同业拆借率、商业银行信贷资产的存量和增量、投资动态、不良资产总量及比率等信息；②银行内部自身资料信息，如各商业银行存款总量、贷款总量、可支配的资金量、贷款运营周期统计数据、贷款偿还情况等。建立该数据库的目的是为了了解同行业信贷状况，商业银行自身信贷资金运行风险状况，以防范商业银行业信贷风险。
3.商业银行客户信息数据库。按照贷款主体的不同，商业银行客户信息数据库分为自然人、个体工商户及小型企业、企业法人三类客户信息数据库。自然人信息数据库的内容主要为客户个人基本情况，侧重于个人收入、个人信誉和负债情况。个体工商户及小型企业信息数据库的内容主要为：客户基本情况、盈利能力、营运能力、负债情况和偿债能力等，侧重于生产经营状况和发展潜力状况。企业法人客户信息数据库主要包括：①客户基本信息，如公司概况、公司历史信誉、管理层素质、行业地位、企业发展前景等信息；②客户财务风险信息，如盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等信息；③客户信贷资产质量风险信息，如贷款本息按期偿还情况、不良资产情况、担保抵押情况等信息；④客户所处行业信息，如产业政策、对外贸易条件变化、市场供求、产业成熟度、行业技术风险、行业垄断程度、行业增长潜力、行业波动性、产业扩张性、产品替代性、行业资本积累率、行业劳动生产率、行业亏损系数、产品销售率、行业信贷平均损失率、相对不良资产率等。建立商业银行客户信息数据库的目的是为了掌握客户生产经营状况、财务状况、信用等级状况，以防范贷款对象风险。
四、商业银行信贷分析子系统
商业银行贷款分析子系统是整个预警系统的核心部分，当客户向银行提出贷款申请时，银行业务员将有关数据输入商业银行信贷信息子系统，商业银行分析子系统便从信贷信息子系统中提取相关的客户信息、行业信息、宏观经济运行数据信息，对商业银行的该笔贷款业务进行动态分析。商业银行信贷分析子系统由系统运行参数数据库、指标模块、判断模块、预测模块组成。
1.系统运行参数数据库。系统运行参数数据库主要包括：①系统暂存信息数据库；②预警警界线数据指标库；③数据处理公式数据库。建立该数据库的目的是为了商业银行信贷分析子系统有效的运行。
2.指标模块。指标模块是实现预警的首要环节，其主要功能是建立科学的预警指标体系正常值，建立预警界限。指标模块的作用是为了使预警指标信息系统化、条理化和可运用化。预警体系科学性的首要标志就是所选择的预警指标系统能否科学地反映商业银行信贷风险的变化特征。
预警指标主要由系统性风险指标和非系统性风险指标两部分组成。客户系统性信贷风险主要来源于宏观经济方面的行业信贷风险、区域信贷风险；非系统性风险主要表现在客户经营风险、财务风险和信贷记录等方面。因此，结合上述风险构成因素，商业银行信贷风险预警指标体系应包括宏观经济发展指标体系、客户所处行业信贷风险预警指标体系、客户所处区域风险预警指标体系、客户经营风险预警指标体系、客户财务风险预警指标体系、客户信贷资产风险预警指标体系。
指标模块就是通过确定数据库中各指标正常值的范围和指标体系的权重，计算出警界限系数，再将预警警界线系数输入系统运行参数数据库中保存。
3.判断模块。判断模块主要功能是将商业银行客户信息库中的客户信息调入，对照系统运行参数数据库中的数据处理公式所确定的正常值(预警警界线)，计算风险指数。判断模块决定是否发出警报，以及发出何种程度的预警警报。
报警装置是风险预警系统的关键部件。信贷风险预警系统在目标客户的信贷风险上升到一定程度时，能够通过指标体系的风险指数及时发出预警信号，为信贷人员采取风险防范措施，制定信贷决策提供重要的参考信息。
4.预测模块。商业银行信贷风险预警系统不但可以对银行当前所面临的信贷风险发出预警信号，而且能够根据历史信息，预测银行信贷风险的发展趋势，进而对客户信贷风险的未来状况做出评价并进行预警。由于用于市场预测的灰色理论具有需要的数据模型少和利用微分方程描述动态特性的优势，且由理论建立的灰色动态预报模型具有良好的预测精度，因此在信贷风险预警系统中引入灰色理论进行预测，可以获得良好的预测效果。
五、商业银行信贷警示子系统
一旦商业银行信贷分析子系统的判断模块决定发出警报时，商业银行信贷警示子系统就会发出相关的警示信号。
商业银行信贷警示子系统的预警分为两部分构成，即商业银行信贷整体风险和单个客户风险所构成；相对应的商业银行贷款警示子系统为两类预警，即A类预警信号和B类预警信号。
A类预警信号反映的是商业银行自身风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“A”标示。当预警信号为绿色时，表明银行经营稳健，达到银监会风险监管的各项要求，控制风险能力较强；当预警信号为蓝色时，表明银行经营基本稳健，达到银监会风险监管的主要要求，在个别方面未达到风险监管要求；当预警信号为紫色时，表明银行经营状况正常，基本达到风险监管的主要要求，但存在一些缺陷；当预警信号为黄色时表明银行存在较大的风险，较多方面未达到风险监管要求，存在问题较多；当预警信号为红色时表明银行经营状况很差，经营有严重缺陷和问题，控制、化解风险能力基本丧失。
B类预警信号反映的是贷款客户存在的风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“B”标示。当预警信号为绿色时，表明客户的收入稳定，有十分强的偿债能力；当预警信号为蓝色时，表明客户的收入基本稳定，有较强的偿债能力；当预警信号为紫色时，表明客户的收入较前期有小幅缩减，但收入基本稳定，具备偿债能力，但存在一些可能对偿债产生不利影响的因素；当预警信号为黄色时，表明客户的收入大幅缩减，并长期不能改善，偿债能力出现问题；当预警信号为红色时，表明客户收入缩减严重，并出现负收入，基本失去偿债能力。
六、中心协调控制子系统
正如一个乐队需要一个指挥一样，作为一个完整的运行整体，仅有各个子系统的独立运行是不行的，它们必须相互合作、协调运行。而中心协调控制子系统正是充当了指挥的角色。
中心协调控制子系统设置的功能是将各个系统的资源合理的调动起来，避免信息资源的重复，并及时更新；检验预警信息系统、指标模块和判断模块设置的科学性、合理性，并对其定期进行信息反馈，及时调整。同时，在其它子系统完成各自任务时，它能够及时保存数据信息，并对其加密，避免资源外泄。但最重要的还是它能够同银行的联网系统建立对接关系，避免系统之间产生冲突。
对商业银行信贷风险进行预警，其最终目的在于对信贷风险进行有效控制。以往我国商业银行风险管理偏重于信贷风险的事后控制，即等到风险已经发生才采取措施进行补救，但此刻不良贷款已经形成并造成一定的损失。商业银行信贷风险预警系统通过对贷款前的银行系统风险和非系统风险的分析预测，在银行贷款过程中既考虑银行单个客户的非系统性风险又兼顾了宏观经济环境和银行自身的风险。使商业银行贷款形成以事前控制为主的，并与事中控制、事后控制相结合的信贷风险控制体系，最大限度地减少信贷风险带来的损失。
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[关键词]商业银行;信贷风险;管理系统
商业银行作为经营货币的特殊企业,其信贷风险属性是与生俱来的。因此,各国银行自诞生的一天起,就在孜孜寻求规避信贷风险的方法和手段,以最大限度地控制信贷风险。信贷风险是商业银行贷款的信用风险,是商业银行面临的最古老的金融风险。信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性。它不仅指由于借款者违约不能如期偿还贷款本息而使银行承担实际的违约风险,而且指由于借款者还款能力下降或信用等级降低而使银行面临的潜在违约风险。信贷风险管理是银行风险管理的核心,它是指商业银行对信贷风险进行识别、评价并准确度量,在此基础上进行有效防范和控制信贷风险,以最低成本实现信贷资产最大安全保障的科学管理方法。
对于信贷风险的研究是一个历史悠久的问题,信贷风险管理方法历经多年的发展,不断推陈出新,表现出一种从定性到定量、从简单到复杂、从个别资产信用风险评价到资产组合信用风险评价的趋势。而风险管理上的差距,是我国商业银行与国外先进银行的最大差距,也是我国商业银行整体竞争力和盈利能力不强的根本原因。面对金融自由化、全球化的加强和金融竞争与创新的发展,特别是我国加入世贸组织后的金融全面开放,我国国有商业银行必须正视经营风险问题并尽快构建商业银行信贷风险管理系统,建立全面风险管理模式,以提高自身风险识别和控制能力。
一、传统信贷风险的测度方法及局限性
传统的信贷风险度量模型分为三类:专家方法、评级方法、信用评分方法。
专家方法是一种最古老的风险分析方法,其基本特征是:银行信贷的决策权是由该机构那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷官所掌握,并由他们作出是否贷款的决定。最常见的是信贷的5C方法,主要集中分析借款人的品格(character),资本(capital),偿付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商业周期(cyclecondition)这五项因素。专家知识、主观判断以及某些要考虑的关键要素权重均为最重要的决定因素。运用这种方法的缺点是,专家用在5C上的权重有可能以借款人的不同而变化,专家难以确定共同要遵循的标准,造成品估的主观性、随意性和不一致性。
评级方法是指对每笔贷款进行评级,以此来评估贷款损失准备的充分性。最早的贷款评级方法之一是美国货币监理署开发的,将现有的贷款组合归入5类,同时列明每一级别所需要的准备金。目前,国外很多银行都开发了贷款的内部评级方法,分为1-9或1-10个级别。商业银行应对业务作出全面综合的评价,才能正确评估信贷风险的大小。
信用评分模型中最具代表性的是爱德华.阿尔特曼(Altman)在1968年对美国破产和非破产生产企业进行观察,采用了22个财务比率经过数理统计筛选建立的著名的5变量Z-score模型和在此基础上改进的“Zeta”判别分析模型。将Z值的大小同衡量标准相比,可以区分破产公司和非破产公司。此方法的应用依靠大量的历史数据资料,并考虑了借款者经营的主要方面,对违约概率进行了预测。此预测是建立在经济发展稳定且借款者的经营环境和经营状况变化不大的情况下,否则,预测误差就会很大。
二、国外信贷风险度量新方法以及在我国信贷风险管理中的应用难点
近年来国外在信贷风险度量与管理的技巧和科学的研究方法方面已经取得了长足的进展,现有的信贷风险度量模型都是在20世纪90年代后期发展起来的。
(一)目前广泛应用的国外信贷风险度量新方法主要有:
1.KMV公司在1993年开发的CreditMonitorModel(违约预测模型)。该模型的理论基础是默顿(Merton)将期权定价理论运用于有风险的贷款和债券的估值中的工作,债券的估价可以看作是基于公司资产价值的看涨期权,当公司的市场价值下降至一定水平以下,公司就会对其债务违约。KMV模型通过计算一个公司的预期违约率(expecteddefaultfrequency,EDF)来判断他的违约情况。
2.J.P.摩根公司和一些合作机构于1997年推出的CreditMetrics方法(信用度量术)。在银行业最早使用并对外公开的信用风险管理模型是J.P.摩根于1997年开发的CreditMetric严模型。该模型是通过度量信用资产组合价值大小进而确定信用风险大小的模型,给出了一个测量信用资产价值的大小的具体方法,并由此判定一个机构承担风险的能力。该模型以信用评级为基础,计算某项贷款或某组合贷款违约的概率,然后计算上述贷款同时转变为坏账的概率。该模型通过计算风险价值(VAR)数值,力图反映出银行某个或整个信贷组合一旦面临信用级别变化或违约风险时所应准备的资本金数值。VaR方法作为一种测量投资组合风险的新方法得到迅速发展,到目前为止,VaR方法已成为金融领域和部分工业投资领域中的一种重要风险管理工具,许多金融机构已采用VaR来度量与管理投资组合风险,同时,巴塞尔委员会1995年4月提出了市场风险模型扩展的建议,建议银行建立基于VaR的风险管理模型。
3.麦肯锡公司在1998年开发的CreditProtfolioView(信贷组合审查系统)。该方法是分析贷款组合风险和收益的多因素模型,它运用计量经济学和蒙特·卡罗模拟来实现,最大的特点是考虑了当期的宏观经济环境,比如GDP增长率、失业率、汇率、长期利率、政府支出和储蓄等宏观经济因素。模型认为信用质量的变化是宏观经济因素变化的结果。
4.CSFP(瑞士信贷银行金融产品部)开发的CreditRisk+(信用风险附加)模型,应用了保险业中的精算方法来得出债券或贷款组合的损失分布。该模型是一种违约模型,只考虑债券或贷款是否违约,并假定这种违约遵从泊松过程,与公司的资本结构无关。
此外还有死亡率分析、基于风险中性的KPMG贷款分析系统、风险敞口等值法等,最新发展的信用风险度量模型是2000年4月,穆迪(Moody''''s)提出的Ri.skRalc,该模型结合了基于默顿(Merton)债券估价的结构方法和分析历史数据的统计方法。以上关于信用风险的研究汲取了相关领域的最新研究成果,比如计量经济学方法、保险精算方法、最优化理论、仿真技术等等,运用了现代计算机大容量处理信息和网络化技术。
(二)我国商业银行信贷风险管理的现状与难点
我国关于商业银行信用风险管理的研究于20世纪80年代末才刚刚起步。信贷风险是我国商业银行面临的最大和最重要的金融风险,由于长期处于计划经济体制下,银行缺乏风险意识,因此在很长的一段时间内忽视了对信贷风险的管理。在银行业的管理实践中,其风险管理在我国经历了计划经济体制下对银行风险损失的控制、有计划商品经济体制下的银行风险管理及现阶段商业银行风险管理三个阶段。
1.传统的计划经济体制下的信贷风险管理。从建国到1978年以前的30年时间里,在传统的计划经济体制下,信贷风险是由国家统一承担的。银行风险观念淡薄,对信贷风险管理除了反对贪污、挪用等财经纪律外,主要是依靠贷款指令性计划分配,坚持“计划性、物资保证性、归还性”三性原则来加强贷款管理,控制信贷风险。
2.有计划商品经济体制下的信贷风险管理。1984年10月,中央明确提出了我国社会主义经济是在公有制基础上的有计划的商品经济。信贷业务得到迅速发展,信贷风险也开始逐渐暴露并加剧。为此,我国先后确立了存款准备金制度、呆账准备金制度、备付金制度和资产负债比例管理制度,初步建立起银行信贷风险管理制度与机制。但这时的贷款绝大部分给了国有企业,贷款通常没有担保,再加上地方政府的行政干预严重,使许多企业拖欠银行的贷款,大量贷款最终成了坏账,据统计,20世纪80年代后期国有银行贷给企业的贷款中平均有20%的贷款不能偿还。
3.社会主义市场经济体制下的信贷风险管理。目前我国商业银行开始注重对客户进行资信评估,但在具体度量和管理时使用的方法还很陈旧,基本局限于定性分析等一些传统的方法。国内银行的风险管理水平大多处于第一阶段—非系统化管理,我国各商业银行对于如何度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱,远远不能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出的要求。而通过商业银行信贷风险管理系统的开发建设,可以使银行的风险管理水平达到第二阶段—系统化风险管理,并在此基础上,通过对相关的管理系统进行改进与完善,可以逐步趋向于第三阶段—战略组合管理。而我国商业银行引进和采用西方国家信贷风险度量模型可操作性不大,主要是因为我国企业信用等级及其变化的资料数据库还未建立,缺少企业信用等级及其变化的数据资料,给信贷风险的度量增加了难度。
银行度量风险的数据主要来自客户不同时期的财务报表及其资本市场的价值或价格,还包括银行贷款损失的时间序列数据等。对于我国银行来说,只有建立起行业信用数据库,才能为高级的风险管理体系提供支持和保障。由于我国银行客户中非上市公司占据绝大多数,所以对客户现有财务报表数据的搜集和整理以及对客户将来信用信息充分披露的要求就显得非常重要。
三、我国商业银行信贷风险管理系统的构建
通过建立一个商业银行信贷风险管理系统,旨在预防、回避、分散、转移商业银行信贷风险,从而减少损失,保证信贷资金的安全。
1.从商业银行信贷操作流程的角度,构建商业银行的信贷风险管理系统。该系统有三个构成要素,分别为信贷风险识别系统、信贷风险量化系统以及信贷风险控制系统,它覆盖了整个信贷操作过程,包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实行事前、事中、事后的全过程的风险管理体系,把这三个构成要素置于一个大系统中进行系统分析。
信贷风险识别是风险管理的基础环节,是指对经济主体面临的各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析,在这个阶段,要做到正确判断风险类型,准确寻找风险根源。信贷风险度量是在识别风险产生原因的基础上,科学地量化风险,包括衡量各种风险导致损失的可能性的大小以及损失发生的范围和程度。风险度量是风险识别的延续。信贷风险控制是在识别和度量信贷风险之后,采取有效措施减少风险暴露、将风险损失控制在可承受的范围内。
通过对信贷风险评价分析,才能科学测度商业银行信贷风险量,找出问题的症结所在,从而对其提出控制的措施。这三个构成要素以定量分析和定性分析相结合,联合起来构成一个信贷风险管理的整体,从而达到信贷风险防范和控制的目的。
2.构建商业银行信贷风险管理系统的关键在于科学测度信贷风险。风险度量是信贷风险管理系统中最重要的组成部分,能否对信贷风险进行准确的度量关系到整个风险管理体系的成败。
由于违约风险是我国银行面临的最重要的信贷风险,因此信贷风险管理系统将侧重于对违约风险进行度量,通过建立银行内部信贷风险度量模型,对预期违约概率、赔付率和贷款损失等变量进行估计,进而计算银行个体贷款和贷款组合的预期损失和非预期损失。其中,贷款组合的预期损失等于组合内个体贷款预期损失的加权平均值,权重为个体贷款占整个组合资产的比重;贷款组合的非预期损失则是个体贷款的非预期损失、个体贷款占贷款组合资产的权重以及贷款损失相关系数等变量的函数。预期损失决定着银行的准备金和保证金水平,而非预期损失决定着银行风险资本的水平,从而达到对银行信贷风险进行量化组合度量的目的。
现阶段商业银行可以在传统的贷款风险度的计算基础上构建一个信贷风险度的函数式,综合考虑各影响因素,衡量信贷风险的大小。信贷风险度为:f(X1,X2,X3,X4,X5……)其中,X为影响信贷风险大小的各个因素,包括贷款对象的信用等级、贷款方式、贷款期限、贷款金额、贷款投资项目的风险—收益比等。信贷风险度量采用了内部评级与外部评级相结合的方法,对影响企业信用的因素进行加权综合,得到企业信用的综合评价值。信贷风险度指标可以用于银行对个体贷款的分析与决策,根据信贷风险的度量结果制定明确的信贷风险管理政策,如授信的对象、额度和期限等,从而保证每笔贷款的合理性,这是控制和防范信贷风险的主要环节之一。同时,还应考虑银行贷款组合的可行性和合理性,通过对个体分析与组合分析风险收益的比较,尽可能减少各贷款之间的相关性,从而分散和降低贷款组合的总风险,实现对贷款组合信贷风险的动态管理。只有这样,才能有效控制信贷风险,降低不良贷款的比例,并为银行的资本配置提供参考,帮助银行决定满足巴塞尔协议风险资本充足率要求的经济资本数量,增强银行的竞争力。
参考文献:
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[2]钟俊,等.国有商业银行股份制改造与管理[M].北京:中国工商出版社,2005.
银行的不良贷款一般是由于多种原因形成的，除银行自身的原因外，还受企业违约、不适当的行政干预以及法制不健全、执法不严的影响。虽然近几年来，金融机构加强和改善了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策，建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策责任人制度，实施责任奖惩等等，使得信贷管理水平有所提高，但仍存在一些问题。
1、贷款制度执行不严，信贷政策向所谓的“大户”倾斜
当前，由于金融机构之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的大户贷款审查不严，未能严格执行贷款制度，这种制度的倾斜加大了贷款风险。例如，一些商业银行对这些客户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，结果一些大企业集团由于经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账，如“蓝田股份”案例，曾有十余家金融机构争相为其贷款。事实上，集团客户或关联企业的风险事件时有发生，其所造成的较大连锁反应和连带风险已给商业资产质量带来了很多不利影响。
2、内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善
据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理。无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。
3、缺乏贷款风险评估机制，对风险缺乏全程监控
实施信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。这样就需要建立完善的贷款风险评估机制，对风险进行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要评估、事中要监控、事后要总结。目前，我国金融机构的高级风险管理人才还相当匮乏，风险评估机制也不够完善，尤其是对中长期基础设施贷款风险缺乏评估机制。例如商业银行偏好对中长期基础设施贷款，以为其贷款风险小，其实不然，如四川绵阳机场，地方和国债投资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机场设备闲置在那里，机场将无财力归还银行贷款的本金及利息。
4、重贷款营销轻贷款管理，缺乏对客户的全程管理
重贷款营销轻贷款管理一直都是我国商业银行的积弊，款项贷出去了，任务就完成了。因而一些商业银行对前台客户营销配备人员较多，对贷后管理人员配备较少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。事实上，不良贷款的形成大多与贷后严格管理有关，这一点与企业的应收账款非常相似。不加强管理，款项拖的时间越长，不确定的因素就会增加，款项收回的可能性将会降低，因而，需要在贷后落实管理责任制，对客户进行全方位的全程管理。
5、缺乏风险管理文化，风险管理人才严重匮乏
在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的专业训练。目前，我国银行业属于高收入行业，内部就业现象较为普遍，外来优秀人才进入不多，造成办事效率低下。而风险管理的高素质人才的匮乏，又使得银行缺乏风险管理理念。
2、防范信贷风险的相关治理措施
1、建立先进的风险管理文化，树立风险管理理念
目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，而建立先进的风险管理文化、树立风险管理理念，又是建立风险管理体制的基础。这样就要求要树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。要确定风险管理战略，提高持久的风险掌控能力，建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测及拨备计提制度和体系，培育科学、审慎、全面的风险管理文化。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。
2、构建先进完善的风险管理体系，对风险实行全程监控
风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系等内容。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。要建立完整的风险管理组织框架，避免风险管理分散的情况，使得决策信息的向下传递和反馈信息的向上传递都是通畅的。同时，还要研究、引进风险量化的管理模型，只有这样，才能有效地运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，依托先进的风险计量和管理技术，采用一切风险管理手段，构筑商业银行内部风险控制体系。
3、实施客户授信管理，不断优化贷款结构
实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户的偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，以减少信用风险的一种方法。它包括客户信用等级的测定和客户授信额度的确定。事实上，贷款前对客户信用等级的测定和客户授信额度的确定是前移风险关口，再加上贷款后的跟踪管理，这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生源头就进行了有效地控制，实现风险管理理念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位。
4、强化风险管理人员的素质，建立一支优秀的管理队伍
人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。我国商业银行同国外相比，人才相对不足，尤其是风险管理的高级人才相当匮乏，这制约了商业银行风险管理的强化与发展，一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果。解决这一问题，要构筑以人为本的理念，健全贷款责任制度。一方面应加紧人才的引进，充实风险管理的各个阶层，不能因为种种原因降低信贷岗位专业人员的素质；另一方面，要提高现有职工素质，强化风险管理意识，通过以老带新、奖惩制度等方式明确信贷工作岗位责任制。这样，就能建立一支优秀的队伍，再配以科学合理的激励约束机制，不良贷款的产生将会更难，而其清收将会更易。
5、强化依法管理贷款，降低贷款风险
第一，要充实完善各项信贷管理制度。第二，要建立可靠的贷款风险信息系统，对贷款风险进行有效的实时监控。第三，要进一步完善贷款担保制度，国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，它是实现信贷资产安全的重要保证。第四，还可以把贷款与保险结合起来，依靠保险适当化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，当然它也有助于保险业的发展。第五，要完善民事案件风险处置机制，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理，避免恶意逃废债现象的发生。
6、进一步完善考核体系，认真执行奖惩制度
在传统的信贷风险考核激励机制下，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成中间真空的现象，即质量好的贷款先奖后不奖，质量差的贷款先奖后也奖（若能收回），中间的管理显然是真空地带，这样问题会很多。比如贷款发放数量越大、质量越差（若最终能收回），则奖励越多；质量越好的贷款奖励越少。还有本来质量好的贷款先申报为质量不好，然后向上级报告自己花费了很大的精力终于收回贷款等异常现象的发生。而完善的考核体系与优秀的奖惩制度能实现有效的事前、事中和事后控制，对贷款的奖励应放在贷款的全程监控上，严格执行贷款责任追究制度，确保贷款质量的提高。
7、进一步加大呆账核销的工作力度，全程管理信贷资金
银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理，从业务风险产生的源头就进行有效地控制。一是严格按信贷规则进行管理，对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实，坚持做到选准优良客户，严把贷款准入关；二是严格贷后跟踪管理，根据企业所处的生命周期，发现问题，及时采取防范风险措施。
同时，借鉴国际先进银行的经验，他们之所以能长期保持较好的资产质量，除了具有较高的风险管理水平外，足额提取拨备并及时核销也是一个重要原因。因此，一方面，要进一步加大呆账核销的工作力度，充分利用现有的呆账核销政策，及时核销符合政策的损失类贷款；另一方面，借鉴企业的做法，商业银行对于已核销的坏账、呆账还应派专人进行管理，负责催收，只要还有一线希望，决不放弃。
【参考文献】
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首先，牢固确立依法稳健经营的指导思想是信贷风险防范工作的前提。银行高级管理人员要始终保持清醒的头脑，不盲目扩张，不搞不计质量的追求规模和速度，也绝不许涉足帐外经营的违规；其次，遵循审慎的办事原则，在经营每项贷款业务时把安全性放在第一位，用贷款风险五级分类的理念，保持对信贷业务各方面风险的清醒认识和敏感性；再次，制定合理的信贷政策，根据不同时期、不同业务特点，明确本银行的信贷政策指导意见，切实可行地来指导本行信贷业务的健康、协调发展。商业银行必须至少制定两种管理政策，即资产负债管理政策和信贷政策。在宏观管理上，银行管理层要研究规定本行可以承受信用风险的程度、优先发放贷款的一级市场区域、潜在的市场份额、贷款增长速度、贷款结构等等；在微观管理上，信贷专业部门要因地制宜，认真审核贷款客户的经营者与信誉、资金实力与负债程度、经济效益与发展前景等。
构筑以人为本工程，健全贷款责任制度
人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是明显易见的。商业银行要充分发挥全体信贷人员的主观能动性，切实增强风险意识，防范信贷风险。一是要对进入信贷岗位的专业人员要求符合一定的标准，信贷员一般要具备大专以上文化程度外，还须有正直、踏实和谨慎的素质；二是要注重信贷人才的培养，既要做好基础理论知识、业务技能的学习，更要重视法律诉讼知识、心智技能的培训和锻炼；三是要通过以老带新，实施师徒帮教制，使每一位信贷人员都具有识别风险、把握风险和防范风险的能力；四是要实行奖勤罚懒考核，充分调动信贷人员的工作积极性，对业绩突出的给予精神和物质上的奖励，对业绩差的给予处罚和淘汰；五是要落实信贷责任追究制，按照《贷款通则》的规定，实行行长（经理、主任）负责制，同时明确信贷工作岗位责任制，凡是贷款造成损失的，对相关责任人应有一定的经济处罚，加大贷款责任追究制度的实施力度，防止出现"踢皮球"现象。
实施客户授信管理，不断优化贷款结构
实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，减少信用风险的一种方法。一要科学测评客户信用等级。采用定量与定性分析相结合，静态与动态相结合，时点值与平均值相结合，财务因素与非财务因素分析相结合，年度评审与不定期评审相结合的方式，按照客户的现金流量、财务状况分析其营运能力、盈利能力和偿债能力，根据客户的行业、产品、经营管理、经营者素质和信誉等因素分析其发展前景、管理能力、信用状况，经综合评定后得出客户信用等级。通过信用评级把信贷风险防范的重点从事后监督转为事前防范，以风险分类的标准衡量潜在客户，优化客户选择，不断提高银行基本客户群的整体质量。
二要合理核定客户综合授信额度。综合授信是银行对单个客户办理本外币贷款、承兑、担保、开立信用证及其他贸易融资等业务的统-授信。综合授信额度，系根据国家信贷政策，对己在或将在银行发生授信业务的客户按照其基本情况所确定的、在一定期间内对银行信用的最高承受能力的量化指标，而核定的依据应是客户的举债能力，以客户上年末或近期的净资产，乘以该客户信用等级相对应的最高授信系数，测算对该客户综合授信额度的基础值，并综合分析客户的偿债能力、市场发展前景、非财务因素、信用支持程度和在本银行结算业务量以及从其业务中获得的收益等因素后核定。
三要运用信贷组合管理原理，分散贷款风险。通过授信业务的对象风险评级组合、行业企业类别组合、授信业务品种组合、业务回报率和期限组合，来防范和分散授信业务在某一客户、某一行业或某一产品上的集中风险，也要尽可能规避社会经济环境和周期的风险。同时根据市场和客户经营变化、资金往来情况等，适时调整客户授信额度，一般每季确定调整计划一次，从而保持贷款安全性和流动性、盈利性的统-。
完善信贷内控制度，防范业务运作风险
商业银行从加强管理，防范内部风险出发，必须建立一整套的信贷规章制度，进一步规范授信程序，强化监督机制，不断地进行检查、辅导、整改和考核，逐步达到制定制度无漏洞，执行制度无弹性。
首先要完善和规范授信业务程序。商业银行必须进一步健全审贷分离制约机制。审贷分离是提高新发放贷款质量的基本保证。这不但要从实际上、而不是从形式上做到机构分立，更应该做到职责分明、相互制约、协调发展。贷款程序规定信贷部门的工作程序，要在贷款的"调查、审查、决策、检查、回归"的环节上环环相扣，达到层层把关，控制风险之目的。例如，贷款调查部门必须全部完成贷款调查程序后，才能将贷款调查材料上报贷款审查部门，审查部门在进行贷款审查前，必须首先核实贷款调查部门是否全部完成了贷款调查程序(包括调查员提出的现场调查询问提纲和与借款企业管理人员谈话记录)，若发现有漏掉的程序或步骤，就有权要求贷款调查部门进行补课。
其次，实行民主科学的授信决策。商业银行要切实规范贷审会工作制度，广泛开展信贷讨论，集体审议大额和疑难授信业务，分析客户授信风险，把握贷款合理投放。防止一言堂和长官意志决策带来的信贷风险。并要充分发挥会计、稽核部门的临柜和日常密切监督作用，形成环环相扣、相互制约机制。
再次要做到有章可循，规范运作、严格管理。根据银行信贷业务管理的一系列办法和规定，结合当地实际，依照经营合规化、操作规范化、文本标准化的要求，及时修订银行的信贷管理制度和操作使用文本。并通过电子化手段的应用，不断提高信贷管理水平。在条件许可下，尽快建立银行放款中心，有效防范信贷手续上的法律风险和其他人为风险。要定期检查，互帮互学。以加大对信贷专业执行制度的检查频率为着力点，夯实信贷基础管理，做到边检查、边辅导、边整改、边学习。并定期经常召开信贷人员学习交流会，达到总结经验、吸取教训、交流信息、共同提高、堵塞漏洞、防范风险的目的。
建立风险预警机制，促使质量关口前移
关键词：商业银行；信贷风险；信贷风险度量模型
一、信贷风险的相关概念分析
1．信贷风险的涵义。信贷风险是商业银行面临的最基本、最古老也是危害最大的风险。信贷风险是指债务人由于各种原因不能完全履约而遭受损失的可能性，随着现代风险环境的变化和信用衍生品市场的出现，使信贷风险还包括由于信用事件引起的损失的可能性。
由以上信贷风险的涵义我们可以看出，现代信贷风险得涵义主要包括两个方面：（1）信贷违约风险。这是所有的银行贷款都面临的风险。在借款企业不能够按期归还贷款的情况下，银行的收益将遭受的损失。信贷违约风险并不考虑借款企业没有发生违约情况下的损失，借款人没有发生违约就表示银行不会遭受任何损失。但是，一旦借款人选择违约，银行就会遭受一定的损失，损失的大小取决于借款人赔付率的大小。当前情况下，我国商业银行面临的主要信贷风险就属于信贷违约风险。（2）信贷息差风险。信贷息差风险是银行因为风险暴露，而向借款企业要求获得的风险补偿。随着金融产品的创新，银行持有企业的金融产品，由于企业的信用变化而存在损失的可能性。信贷息差风险考虑的是在企业贷款的期限内由于企业预期违约概率的增加，银行面临的预期损失也会趋于增加。因此，信贷息差风险是对信贷违约风险很好的补充。随着证券市场的不断发展和完善，信贷息差风险将成为信贷风险考虑的主要部分。
2．信贷风险的特征分析。（1）信贷风险是客观存在并且是一种非系统风险。风险是由于不确定性而产生的损失的可能性，并且这种不确定性的存在是客观存在的并不随人的意志的改变而变化。因此，银行信贷风险存在每一个借贷关系中即风险无处不在、无时不在。人们在风险管理中，只能使风险尽量减至最小而不能够完全的消除。另外，信贷风险有着非系统风险的特性，尽管贷款企业在经营过程中会受到整体经济变化的影响。但是，大多数情况下贷款企业的还款能力还是取决于其财务状况，企业经营的好坏以及还款意愿等个体因素。因此，信贷风险是一种非系统风险。（2）信贷风险收益率为非正态分布。对于银行的信贷风险来说，在贷款能够顺利收回的情况下（概率较大）银行可以得到正常的利息收入，但是当发生坏账的时候（概率较小）银行的损失是整个的本息。这样，银行在概率很小的事件发生时损失却是最大，银行的收益和风险损失就呈现非对称性。因此，信贷风险的概率分布曲线向左倾斜，并且在左侧出现“肥尾”现象。
二、信贷风险度量方法和模型研究
随着金融界对信贷风险度量研究的重视和现代金融理论的发展以及高等数学和计算机技术的引入，信贷风险度量技术的发展有了突破性的发展。
1．CreditMetrics——信用度量术。信用度量术（CreditMetrics）是J.P.摩根银行（JPM）和一些合作机构1997年推出的，第一个公开的银行业用于投资组合信用风险度量的方法。现在该方法已经成为当今世界最为著名的信贷风险度量模型之一。
该模型主要着眼于流动性非常好的债券市场或债券衍生品市场，因此可以轻易收集广泛的价格和评级数据。它对贷款和债券在给定的时间单位内（通常为一年）的未来价值变化分布进行估计，并通过在险价值（ValueatRisk，VaR）来衡量风险。这里，VaR用来衡量投资组合风险敞口的程度，是指在正常的市场情况和一定的置信水平下，在给定的时间段内预期可能发生的最大损失。
该方法在应用中还需要对以下问题进行探讨：（1）模型中违约率直接取自历史数据平均值，但实证研究表明，违约率与宏观经济状况有直接关系，并非固定不变；（2）模型假定资产收益服从正态分布，但实证研究表明，实际分布呈现厚尾特征；（3）关于企业资产收益之间的相关度等于公司证券收益之间的相关度的假设仍有待进一步的验证，计算结果对于这一假定的敏感性很高；（4）信用等级迁移矩阵未必是稳定的，它受到行业、国家、周期等因素影响；（5）模型中假定无风险利率是固定的，但是现实中这是一个变化的量。此外，模型的计算需要很多的数据，然而很多数据是不可能得到的。因此，这就给模型计算的准确度有了一定的影响。
2．KMV——期权定价模型。KMV模型的理论基础是Black—Scholes（1973）和Merton（1974）的期权定价理论。该模型通过对上市公司股价波动的分析来预测股权公开交易的公司发生违约的可能性。KMV模型假设：当公司的资产大于负债时，股东则行使该看涨期权，即偿还债务，继续拥有公司；如果资产小于负债，股东则选择使公司破产，公司所有者将公司资产出售给债权的持有人，即债权人拥有公司。因此，企业的股权价值可以用Black—Scholes期权定价模型来定价。
基于Merton提出的违约证券估价模型，KMV建立了一个基于公司资产结构的违约概率、违约概率转移矩阵计算框架的公司信用风险度量模型。由于Merton期权定价理论确定的违约概率与实际违约概率具有一定的差距，为区分理论违约概率（Q）与实际违约概率，KMV引入了期望违约率（ExpectedDefaultFrequency，EDF）的概念。对EDF的度量分三步进行：首先估计公司资产价值和公司资产波动率：其次计算违约距离DD（Distance—to—Default），它是用指标形式表示的违约风险值；最后使用KMV违约数据库将DD转化为EDF。
该方法的主要优点：（1）它可以被用于任何公开招股公司；（2）由于以股票市场数据为基础，该模型包含更多市场信息，因而认为能更好预测未来。主要问题在于：（1）由于资产市价的估算取决于股价波动率的估算，用期权定价方法估算的股价波动率是否可作为公司资产价值估算的可信指标是值得推敲的；（2）为了能使用期权定价公式，分析时假定公司债务结构是静态不变的，这与实际相差甚远。（3）为求出EDF值，假设资产收益服从正态分布。
3．CreditRisk+——信用风险附加法。信用风险附加法是瑞士信贷第一波士顿银行（CSFB）于1996年开发的信贷风险管理系统。该系统利用保险业精算学的方法来求得债券或者贷款组合的损失分布。该模型是一种违约模型，只考虑债券或者贷款是否违约并且假定违约的发生服从泊松分布。经过近十年的发展，该模型已成为一种在数据缺乏情况下估算风险资本要求的最好方法之一。
CreditRisk+假定违约率是随机的，可以在信用周期内显著地波动，并且其本身是风险的驱动因素。因而，CreditRisk+被认为是一种“违约率模型”的代表。CSFB认为违约相关是不可观察的而且是不稳定的，因此它不是直接通过模型模拟这种关系，而是利用违约率的波动性来确定违约相关性的影响并进一步生成贷款组合的损失分布。由于该模型给出的损失分布只是一个解析表达式，而且只关心违约与否几乎不需要什么估计什么量，所需要的数据很少。因此，该模型对于损失的计算速度很快。
CreditRisk+的最大优点是：（1）相对于其他模型而言，模型仅需要输入较少的数据，主要输入的数据仅为贷款违约率、违约波动率和风险暴露，从而适应了传统业务中缺乏数据的状况；（2）CreditRisk+对于债券组合或贷款组合的损失概率所得到的是闭形解，使它在计算上很具吸引力。不足之处主要有：（1）CreditRisk+忽略了转移风险，使得每一债务人的风险是固定的，且不依赖于信用质量的最终变化以及未来利率的变动性；（2）模型没有考虑信用等级的变化，因此贷款的风险暴露在计算期间内是固定不变的，这与事实是不同的。
4．CPV——信贷组合模型。1998年，麦肯锡（MCKinsey）公司利用基本动力学的原理提出的CreditPortfolioView模型是一个用于分析贷款组合风险和收益的多因素模型，它根据诸如失业率、GDP增长率、长期利率水平、政府支出等宏观因素，运用经济计量学和蒙特卡罗技术来对每个国家不同行业中不同等级的违约和转移概率的联合条件分布进行模拟。模型中的违约概率和转移概率都与宏观经济状况紧密相联。与CreditMetrics应用的转移概率和违约率不同，不是以历史等级转移和违约的数据来估计，而是以当期的经济状态为条件来计算债务人的等级转移概率和违约率。当经济状况恶化时，降级和违约增加；反之，则减少。
麦肯锡（MCKinsey）公司的信用风险组合观点模型不像其他方法那样以历史数据的平均为基础，而是以经济状态为条件来求损失的分布。此模型的不足之处在于实施这一模型需要可靠的数据。CPV方法可以看成是对CreditMetrics的补充，它克服了后者不同时期的评级转移矩阵固定不变的缺点。该模型与CreditMetrics应用的转移概率和违约率不同，不是以历史等级转移和违约的数据来估计，而是以当期的经济状态为条件来计算债务人的等级转移概率和违约概率。但是为了得到转移矩阵，该模型对经济衰退和扩张时期的违约概率进行了调整。
该模型的优点在于：（1）充分的考虑了宏观经济因素对信用等级迁移的影响；（2）信用等级迁移概率具有盯市性，与信用度量术结合起来可以提高信用风险度量的准确性；（3）它即可以适合单个借款人也可以适合多个借款人。缺点主要体现在：（1）使用的是很多的宏观数据，因此处理起来特别的繁琐；（2）该方法不能处理非线性产品。
关键词:基层商业银行信贷风险定价预警
2008年，随着我国金融体制改革的不断深入，特别是银行业开放过渡期结束已有一年多，中国银行业赖以生存的环境正在发生深刻变化，面对机遇和挑战，国有商业银行已逐步加入了上市公司的行列，在新的经营与监管环境下，各家银行已将风险控制放在了重要的位置，而信贷风险的管理更是重中之重。对比西方商业银行信贷风险管理的模式，我国商业银行需要改革和借鉴的地方还很多。
一、中外商业银行信贷风险管理模式的差异
目前我国一些商业银行，正在推进的风险管理体制改革是在解决公司治理结构的风险治理结构问题，是在超形似的方向努力（目前仍然是过渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的经营管理架构。但就信贷风险管理理念、方法、方案、体系来讲，与国际先进银行间的差距是显而易见的.
（一）管理理念对比
对照国外信贷管理的先进经验可以看出，我国商业银行近几年引入的一些管理理念确实是相当先进的，现在我们对这些基本概念和理念（如经济增加值、内部转移价格、经济资本及分配等）并不感到陌生。然而我们对这些理念的理解还是比较初步的和粗略的，理念的实践运用主要体现在编制和营运经营计划方面，能够领会基本要义的人员可能主要集中在少数参与编制经营计划（含相关部门）的人员，对于业内大多数人来讲，甚至可以说还是处在理念的普及阶段。而国际先进银行无论在整体风险管理理念还是在具体业务层面，对资金和服务的科学定价（利率、费率）用以响应不同的资金转移价格、资本的合理分配用以匹配不同的风险类别等具体方法的运用，对与信贷风险和资本占用相关的贷款定价和风险进行计算，都贯穿于单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元的日常工作。
（二）管理方法与工具的使用
客观地讲，我国商业银行在硬件技术方面与外资银行相比，并不逊色，但技术水平的应用与国际先进水平却存在明显的差距：在风险的衡量和判断上还不能借鉴先进的科技，尤其是缺乏计量的各种模型、系统及工具，无法对各类风险分门别类地进行自动、动态、组合计量从而实施管理策略措施的相应取舍；数据库的建设尚处于初级阶段，数据积累不足；尚不能运用先进技术建立科学的业绩价值管理体系，而这些才是信贷风险管理的真正精华之所在，是神似之真正目标。
（三）产品定价方面
由于受我国利率管理体制的限制，我国商业银行在产品定价的探索方面长期处于空白状态，而随着我国利率市场化改革的不断推进，各家银行在信贷产品定价方面发生了积极的变化：在定价行为上具有了一定的制度规范；对贷款利率定价的管理方式方法进行了有益的探索，定价行为已具有一定的稳定性和成熟度。但在具体操作中仍存在着一些非理性因素：如定价方式简单粗放，缺乏科学性；信贷业务流程中定价环节被忽视；信贷产品单一，定价方式方法创新不足等。而外资银行在产品定价方面早已有其成熟的做法和风险理念，值得我们去借鉴与推广。（四）风险预警机制的建设方面
在市场经济中，任何行为主体之间都不可能拥有相同的信息，即现代经济学所说的市场信息的不对称。信贷市场的环境更为复杂，在现实的银行与企业之间，由于受到许多因素的影响，存在着明显的信息不对称，即包括外部市场信息，也包括内部交叉信息，它给银行的风险管理带来极大的难度。面对这种信息不对称带来的风险，需要银行建立科学严密的风险预警系统。我国商业银行实施审贷分离业已多年，但银行相对于借款人、风险管理部门（信审人员）相对于经营部门（客户经理）两个层面的信息不对称一直是不能逾越的难题。而发达国家银行经过多年的演变，已形成较为清晰且实效性很强的风险预警机制.
二、我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向
我国商业银行目前的信贷风险管理理念和实践，与国际一流银行呈现出不小的差距，差距即方向。按照总部集中风险控制的趋势，消除差距的许多方面基层行可能无法作为（如内部风险评级等各类系统、风险模型、组合管理所需的集中化数据库、可自动计算的违约率及损失模型等），但有些方面基层行还是能够有所作为的（如定价、绩效考核、贷后管理的一些方面）。借鉴国外先进经验，可以借用四个“基于”来表述我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向：
（一）基于价值的风险管理
风险管理是财务管理的重点，基于价值的财务管理必然要求基于价值的风险管理。换言之，信贷风险管理或者资产质量控制要紧紧围绕价值创造进行，我们与国际先进银行风险管理从而创造价值的水平差异体现在：我们的风险管理是比较浅层次的（单一风险贷款的营销、发放、管理、回收、处置等），而先进的更积极的风险管理方式是用风险来推断借款人的信用额度，进行信贷组合管理，且贷款是可以买卖的、同时可以盯市估值的，可以买卖使风险得以“转手”，可以盯市估值能够及时拥有大量新的信息，对风险的计量和应对真正做到动态。
（二）基于风险的产品定价
我国商业银行进行产品定价时往往对风险估计不足，或是没有相应的风险评估机制，因此树立风险理念对产品定价显得尤为重要，从基层行处的角度出发，树立下列风险理念对商业银行而言更为实际：
1．从贷款收取的息差不是简单的存贷款利差，而是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿。
2．信贷回报是不对称的，上行空间有限，下行空间相当大。
3．贷款集中不能不能像股票投资那样会有额外收益，相反它会造成额外负担外损失；
4．要把对中长期贷款的风险评估和分析在多重假设性分析的基础上进行，其中现金流分析至为重要。
5．把整体风险管理和决策结合起来的主要工具有两个：用资金转移价格来分配利息收入（作为计算单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元利息收入的参考，将利率风险控制在既定的额度内的同时让资本最低化和投资回报最大化）；用资本分配系统用以分配风险。
6．通过合理定价信贷（产品和服务）定价，确保从客户所赚取足够的收益，足以弥补损失准备和保证获得相应的资本回报率。
7．小额信贷损失是无可避免的，因此，银行要把小额信贷损失作为银行业务普通成本来处理；中小企业和地产企业借款人比大企业借款人的损失机率则较大。
以上风险理念的树立将使商业银行在具体操作上有量化的依据，从而保证其在定价时更科学合理。
（三）基于信息的风险预警
在实行审贷分离后，信审人员所掌握的信息应多于送审人员所提供的信息。面对信息不对称这一难题，从国外的经验来看，以下方面对于有效释缓信息不对称之困具有借鉴之处：
1．贷后管理从单个风险和组合风险两个层面同时进行。
2．充分重视市场风险管理：专门的机构（部门）对贷款进行盯市估值，EDFS每天更新（适用于上市公司客户）；对质押、抵押品的估值及随后的盯市监控；树立违约点意识。
一是客户结构的特点。就我国各家商业银行近年来发展中小企业客户的结构而言，其客户大致有以下三种类型：其一是在商业银行有主要结算账户的中小企业；其二是由中小企业担保企业推荐而来的客户；其三是通过本商业银行的别的企业客户推荐而来的。其中第一种客户在中小企业信贷业务中占据了绝大多数的比重，且就商业银行综合贡献状况、客户经理熟悉状况以及掌控程度等几点而言，均具备了比较高的客户开发价值。与此同时，就中小企业信贷风险防范视角而言，第一种客户在信息把握上程度更加高，商业银行对于其实施贷前调查以及贷后管理等落实工作显得更为便捷。而后两种客户因为属于商业银行新增之客户，故在经营以及财务等层面上所得到的信息相对较少，而且潜在的风险也比较大，但是通过实施信贷支持即可把其转化成为忠诚度相对比较高的优质类型客户，其潜在之综合收益相对也会提高。二是产品结构的特点。通过对中小企业的信贷产品需求进行调研，可以发现中小企业对于200万元以下的非抵押类信贷产品产生的兴趣比较高，其次则是价格200万至500万的那部分抵押类信贷品，而价格在1000万元以上的信贷产品所具有的需求相对较少。但是，在具体业务之中，对需要价格在200万元以下的非抵押类信贷产品类公司，商业银行所提供的合理产品数量较少，无很好地满足企业的具体需求。就商业银行发放产品之视角来观察，其为注重于开发500万元以上的抵押类授信品。由于这一种产品所对应客户的实力相当雄厚，具备了相当高价值的各类抵押品，风险程度就显得相对较少不，而这类企业对于财务管理等方面也有了相应的服务。有鉴于此，商业银行可在发放信贷类产品的基础上，实施相关的中间业务，因而也具备了比较高的经济效益附加值。
二、我国商业银行在中小企业信贷风险评估中的主要问题
鉴于中国商业银行改革进程的不断加快，信贷风险评估意识也在逐步形成之中，其管理手段以及能力也在持续提升。例如，对贷款客户所开展的信用评级以及对于贷款程序所进行的限制等。然而，以上风险防范评估办法所监控的重点集中在大型企业上，对于中小企业信贷风险评估主要存在以下突出问题。一是信贷审批流程十分繁杂。商业银行信贷的审批管理主要实施的是审贷分离，通过统一授信进行授权与管理，而审批权主要就集中于商业银行的总行与分行，这样一来基层行的贷款审批功能就会逐步地弱化。即使基层行可以开展信贷业务，也必须要向上报批，经过上级行的同意方可操作。这种管理方式人为地拉长了信贷操作的流程与贷款的环节，往往需要相当长的时间才能办理完毕，对于在资金需求上具有短、少、急等的特点的中小企业而言，商业银行层层报批式操作常常会延迟时机，以至于失去一些中小企业客户。二是信用评级的定量分析偏少而且缺少足够的针对性。虽然当前我国商业银行在信贷风险防范上已经有了基本的信用评级体系，而且也已经成为推行信贷管理与防控风险的重要基础性工作与手段。但是，终究尚未建立起一整套较为完善和成熟，而且适合于我国中小企业的有针对性的信贷风险评估体系。三是风险衡量的指标设计还不够科学。当前我国商业银行在判断企业信用风险时所用指标主要聚焦于应收账款的周转率、存货的周转率以及资金利润率、成本利润率等一些财务管理指标上，对于中小企业的基础性数据缺少足够的了解，无法做到真实而准确地衡量中小企业客户的信用风险，自然也就无法对信贷风险得出全面的评价结果。
三、建立商业银行中小企业信贷风险评估体系的实施策略
1.改革审批流程以提升授信率。一是实施差别化授权。主要是从商业银行总行集权式管理渐渐地朝分权式管理进行过渡，从而提升各分行以及支行的审批权，把中小企业的贷款审批权下放至各分行以及支行，从而提升中小企业的服务成效，为中小企业的融资提供更好的服务。二是大力改进流程。要认真做好营销与授信预调查、授信调查、授信后检查以及当期续授信等步骤。对于设定金额以下的一些小额授信进行全面地简化，从而尽可能地缩短信贷决策链。对于设定金额以上的那部分授信业务则应当按照审批流程进行操作，从而在总体上提升信贷审批率，切实满足中小企业客户在资金上的迫切需求。三是要依据业务风险状况改进操作的流程。对于风险程度比较低、抵押较为充分而且金额较小的中小企业贷款，可以简化的程度应当更高；对于金额较大、担保能力不够强大，特别是新客户，在保障基本效率的状况下需进行深入调查以防范其中的风险。
2.健全信用评估体系。在中小企业的信用评估上，要充分借鉴目前已经有的而且适用于对全体信贷客户进行风险评估的商业银行客户信用评级系统的前提下，依据中小企业的自身特点进行以下三个方面的健全完善。首先是要保留评估系统之中的关键性财务指标，并且持续强化其中的效率指标以及成长性指标。不管是中小企业客户还是大型企业客户，同一行业的信贷违约因素并不会有非常大的不同。也就是说，会影响到大型企业信贷业务的重要财务因素对于中小企业同样适用。有鉴于此，应当尽可能地保留关键性的财务指标。然而，和大型企业比较起来，中小企业往往具备了资产的规模比较小，但是周转率以及运营率相对较高这一新特点。有鉴于此，必须对其参考标准实施全面调整。要尽可能地弱化规模化的指标、加强效率方面的指标。其次是要加强非财务因素对于中小企业违约所产生的影响。要依据中小企业信贷风险的特点以及违约之特点，合理地加大对于中小企业的还贷能力以及部分影响比较大的非财务指标的比重，主要有企业负责人以及关联公司信用指标、本行业的前景以及国家对于同类产品在扶持政策上的指标、纳税总额以及和企业现金流有关的部分指标等。最后是要依据担保条件进行合理的信用提升。商业银行要依据中小企业贷款担保的保障度，切实考虑一些保障能力相对较强的担保条件以作为进行信用增级的重要参考因素。对于那些具有比较高保障能力的担保则应依据基础数据和具体状况来确定不一样的分值，并且计算出担保得分。与此同时，还应当依据合理的比例把其转换成为借款人信用增级上的得分，并且实施合理的增级调整，进而确认中小企业的信贷级别。
3.改进信贷风险识别方法。在信贷风险的识别方法上，要将以财务资料为依据切实转变成为以实地调查结论为依据。客户风险识别之目标在于评价客户是不是具备了偿还借款之能力。依据当前中小企业运营实际，只有实施尽可能地深入的实地调查，才有可能确保评价依据具有真实性以及准确性。要依据信贷精细化管理之所需实施贷前风险的识别。具备包括查询互联网，明确产品是不是符合国家法律法规以及相关的产业性政策，是不是具备了良好的发展前景与市场竞争实力；检查纳税凭证是否完整，明确是否有了比较好的销售额；检查中小企业的用电量和电费缴纳状况，明确该企业是不是还在正常地运行；查询中小企业的银行账户状况，确定其现金流量是不是保持正常；核查央行设立的征信系统，了解中小企业的信用情况；检查中小企业的经营要件，以明确其内部管理是不是规范、合理；走访工商部门、税务部门以及电力部门等，以了解企业主的资信状况。调查者应当通过其所掌握的全面信息，对借款人做出客观合理的评价，并且提出合理的授信额度或者不予以贷款的明确意见，其后再依据贷款的审批权限交由相关人士进行审查、决策。
4.完善风险管控机制。面向中小企业开展信贷业务具有一定的风险，这是商业银行难以回避的问题。然而，商业银行可运用强化内部管理，完善风险管控机制等切实进行防范，进而让业务自身风险能够控制于可以接受的范围之中。一是实施信贷风险预警指标分析。这是管控中小企业信贷风险的重要指标之一。预警指标可成为定量分析的工具，从而为商业银行进行信贷决策提供十分重要的依据，进而提升商业银行适时和动态进行监测之水平。要通过对比与分析各行业所具有的经济指标，全面确定高风险行业以及区域，并且明确中小企业信贷在风险控制上的相关政策。二是实施审贷分离机制。这是落实中小企业信贷风险防控机制的重要保障。在面向中小企业进行信贷决策时，应当切实做到审贷之间的相互分离。要把中小企业信贷经营的流程划分成前台、后台以及管理部门。前台部门主要负责贷款营销以及信贷市场的开拓；后台部门主要负责对收回的贷款实施审查审批；而管理部门则负责贷后管理以及监督。三是要对中小企业的信贷风险实施全程化控制。贷前商业银行应当运用定量分析和定性分析相互结合的方式对客户资信状况加以分析与评估，对于还没有发生的各类潜在信贷风险实施识别与预测。贷中商业银行可应用自身风险评价体系对有可能出现的信贷风险及其损失加以评估与预测。贷后商业银行应依据前两个阶段的分析状况开展预防性控制。
四、结语
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