【关键词】商业银行；中间业务；现状建议
【中图分类号】F8 【文献标识码】A
【文章编号】1007-4309（2012）03-0112-2
一、商业银行中间业务的概念
商业银行中间业务的概念，按照《商业银行中间业务暂行规定》的定义，广义的商业银行中间业务，是指不构成商业银行表内资产，表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括金融服务类业务和表外业务，即银行为客户提供各项金融服务收取手续费和佣金的业务。
商业银行中间业务发展的前提，商业银行中间业务的产生和快速发展既受内在原因的驱使，也是外部因素影响的结果。首先，国际上各国相继放松进入管制，银行业经营的自由化和国际化趋势大大促进了包括中间业务在内的金融创新的步伐；其次，市场竞争也促进了中间业务的发展，商业银行传统业务不但面临着同行业的竞争，而且随着各国资本市场的发展，直接融资比重大大增加，商业银行传统的资产，负债业务日渐显现出“夕阳产业”的颓势，因此，商业银行被迫进行新的业务创新以创造新的利润来源；再次，中间业务创新是市场需求所致，由于利率和汇率频繁波动，企业和商业银行本身所处经济环境的不确定性日渐增加，这就对有效的风险管理工具，尤其是一些金融衍生工具产生了需求，银行中间业务的发展即是为了满足客户风险管理以及其他多样化金融服务的需求；最后，银行自身拥有的有利条件，以及20世纪80年代以来信息技术的发展和广泛应用，为商业银行中间业务发展提供了可能。
二、商业银行中间业务发展的现状
我国商业银行中间业务发展的现状。据统计，2002-2005年我国商业银行中间业务占营业收入比重从3.8%提高到8%左右，实现了较大的跨越。中国银行高居第一，占比达10.88%，股份制银行均有较好的结构占比。国外大银行的中间业务收入对银行收入的贡献率已达到30%-70%，同时发达国家银行非利息收入占比正以平均每年一个百分点的速度增长。可见我国商业银行中间业务收入和国外商业银行之间的巨大差距。近几年商业银行逐步认识到发展中间业务的重要性，以笔者所在的银行为例，中间业务收入从2009年的27017万元增加到2011年的46340万元，增长率达71%。呈现出强劲的发展势头。但中间业务收入占比在30%左右，与国外银行相比，差距很大。
国内外商业银行中间业务发展趋势。我国的入世过渡期到2006年12月11日结束，银行业正在迎来全面开放的时代，随着外资银行的大量涌入，我国银行业面临前所未有的竞争和压力，管理模式和效率，盈利水平等都直接与经济利益挂钩。外资银行的进入将刺激商业银行不断进行深化改革，改变同质业务模式和相对单一的收益模式，中间业务所具有的成本低，收益高，风险小等特点已越来越被商业银行所重视。从国外银行业的发展趋势来看，西方国家商业银行中间业务在短短数十年间突飞猛进，一跃成为三大主营业务之一；从其发展特点来看，中间业务的高科技含量大大增加，越来越多的大银行利用网络的便利，推行交叉销售，实现了中间业务的自动化，使得客户，市场，银行三位一体的运行系统的现代化程度越来越高。西方银行业在机构设置，产品开发，人员配备，定价方面灵活多样，日益重视营销，以客户为中心发挥整体优势，综合营销。此外，在目前这个知识经济时代，中间业务的发展方向更为明显。信息化和网络化是知识经济最本质的特征，从长远的利益来看，不能与网络相结合的金融产品将不会有太强的生命力。根据艾伦米尔国际管理顾问公司预测，在未来的十年，，网络将瓜分三成的银行业务利润，因此，商业银行网上中间业务的发展势在必行。
三、我国商业银行中间业务发展滞后的原因分析
银行中间业务服务和收费缺乏规范性，这在很大程度上影响了银行中间业务的发展。各商业银行为了占市场、上规模，纷纷采取降低收费标准、减免收费甚至倒贴的做法以增强竞争力。这种混乱的收费状况，严重威胁着中间业务市场的培育和发展，最直接的后果是中间业务量与收入不成比例，银行赚了热闹赔了钱，严重影响了中间业务的有序发展。
商业银行发展重中间业务衍生出巨大风险将使既有的金融监管体系面临着巨大压力。根据《巴塞尔协议》的基本框架，巴塞尔委员会对商业银行的中间业务监管的基本点是风险管理。为了达到这一目标，巴塞尔委员会根据国际金融环境和情势的变化，对商业银行表外业务的监管主要提出了资本充足率，表外业务透明度，银行表外业务的内部控制以及加强与其他监督机构合作等原则。但是，从目前我国监管机构设置及其发挥监管效用的能力来看，既有的金融监管格局和监管手段难以有效把握和控制中间业务可能产生的各种风险。因此，从金融监管当局的角度看，中间业务特别是衍生品交易蕴涵的巨大金融风险是金融监管当局无法忍受的，我国的金融中间产品创新面临着来自金融监管效率的管制约束。
一，引言
社会的快速发展促进了商业银行的发展，其相应的内部审计体系也跟着逐步发展，但是其发展速度远远赶不上当今社会金融业的发展速度，因此，当今商业银行的内部审计体系依然存在着巨大的漏洞和缺陷。然而内部审计是商业银行应对社会竞争的重要手段，对商业银行的发展起着重要作用，因此，我们必须加强和完善银行内部审计机制，为银行的发展打好基础。
二，内部审计概述
内部审计是一个专业词汇，它和外部审计对称，是建立于组织内部、服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动。它的作用主要体现在可以系统并且规范地对风险管理、控制以及调整步骤进行评价和完善，最终帮助企业达到相应的目标。完善内部审计体系不仅可以规范企业业务操作，还可以起到改善企业制度、防范企业经营风险等作用，促进企业利益的最大化。
三，我国商业银行内部审计现状分析
（一）缺乏独立性
我国商业银行的内部审计问题存在着很多的问题，其中最普遍的一个问题是缺乏独立性。商业银行的独立性主要是指银行的内部审计活动不在其日常经营活动的范围之内，因此，内部审计可以保证其审计结果的公正性。内部审计除了具有独立性特征之外，权威性也是其重要的特征，内部审计的权威性可以提高工作人员的工作积极性，并且可以保证审计工作的顺利进行，因此，只有独立性和权威性结合起来，才能确保内部审计对银行经营状况评价的公正与合理。但是，我国商业银行的内部审计体系在独立性和权威性方面却存在着很大的不合理性，这种不合理性最主要体现在内部审计部门的管辖制度上。我国商业银行的管理模式属于层级管理，所以内部审计部门是由总行和各级支行的行长管理，这种管理模式使得内部审计部门不能直接向银行董事会负责，部门的一切活动由行长决定，导致内部审计部门的权威性遭到削弱，其独立性也体现不出来。层层管理的模式还会导致审计部门得到的信息传送到董事会要经过多个管理层的过滤，董事会获得信息的真实性和及时性不能保障，这样一来，商业银行的内部审计制度在某种程度上便失去了其存在的意义。
（二）审计方法落后
目前，我国商业银行的审计部门采用的审计方法较为落后，基本还处在针对原始的银行账目，采用详细审计或者抽样审计的方法进行审计活动。相比国外一些先进的审计方法明显存在很大的差距。审计方法的落后导致审计部门进行审计的时间较长，审计成本也相应过高，审计效果也不够理想，缺乏审计的科学性，主观性过高。此外，当今社会处于信息化的大背景下，电子商务的发展促使金融行业电子化，审计部门的审计范围也被极大地扩大，这就需要审计部门形成以计算机网络为中心的业务处理和管理系统。但是现阶段我国商业银行的审计手段依然以传统的手工操作为主，并没有很好地使用时代的发展要求。因此，为了做好审计工作，使审计结果更加及时科学，除了完善审计部门的管理系统之外，还需要改善审计部门的审计方法，充分学习国外的先进经验，结合我国的商业银行的实际情况，形成自己独特的审计方法，促进我国商业银行的发展。
（三）审计人员综合素质不高
我国商业银行审计部门的审计人员总体综合素质不高也是导致商业银行发展受阻的原因之一。社会的不断进步促使商业银行的业务范围也不断扩大，对审计人员的综合素质要求也越来越高，新时代要求审计人员要具备较高的专业技能、丰富的工作经验，同时还要具备相关的法律知识以及相应的计算机等知识。由于我国商业银行一直以来对内部审计的重视度不足，导致审计部门的审计人员大都来自基层，接受的专业训练也较少，在工作遇到问题时不能独立解决，极大地影响到了审计工作的顺利进行。
四、解决商业银行内部审计现状的应对策略
（一）提高内部审计独立性
独立性的缺失导致审计部门的审计结果缺乏公正性和科学性，严重阻碍了我国商业银行的发展，因此，我们要提高审计部门的独立性。要提高审计部门的独立性就必须借鉴国外先进的管理经验，结合我国商业银行的实际情况，改革审计部门的管理制度，明确各方面的管理职能，使审计部门真正的独立于银行的各项业务之外，减少审计部门上报信息的中间环节，使审计部门直接对高层领导负责，这样才能保证信息的及时性，以便遇到问题时可以及时作出应对决策。同时还要不断完善考核激励制度，创新内部控制模式，真正使审计部门的独立性和权威性结合起来，促进商业银行的发展。
（二）改进和创新审计方法
为了能够更好地进行审计工作，我们在进行审计方法改进的时候首先需要考虑的是当今的社会背景，在信息化时代背景下的社会一切I作的进行都离不开计算机网络。因此，我们必须利用高科技开发审计软件，以计算机软件作为审计工具，这样不仅可以大大地提高审计效率，还可以防止在审计过程中由于人员操作的失误或者主观因素带来的一系列问题，从而使审计结果更加具有公正性以及科学性。
（三）提高整体人员素质
要提高审计部门的工作效率以及工作质量，必须提高工作人员的整体素质。首先在选拔制度上要严格把关，择优录取，工作人员不仅要有丰富的专业知识和工作经验，还要具备一定的法律知识和计算机知识，这样才能适应社会的需求；其次，需要对工作人员进行定期培训，根据社会的发展，对工作人员进行相应致使的培训，在巩固旧知识的基础上不断地拓宽工作人员的知识面，是工作人员可以满足社会发展的需求；最后要制定完善的考核制度，并对考核人员进行相应的奖惩，以促进工作人员的工作积极性。
五、结语
总的来说，内部审计工作对商业银行的发展起着至关重要的作用，所以我们要对当前商业银行的审计部门存在的问题进行分析研究，并采取相应的措施解决这些问题，使审计部门真正发挥自己的作用，对商业银行的各项业务作出公正合理的评价，为高层的决策提供依据，更好地促进我国商业银行的发展。[本文转自WWw.dYLw.nEt 财务管理毕业论文]
参考文献
[1]衣向东国有商业银行内部审计现状及原因分析卟中国农业银行武汉培训学院学报，2008，04:17-18．
在当前市场环境下，商业银行不仅面临着较大的竞争压力，同时由于汇率处于不断变化的状态，使商业银行也必须要承担一定的外汇市场风险，可能会给商业银行带来较大的经济损失。本研究主要对商业银行外汇风险管理问题进行了分析，并归纳了提高商业银行外汇风险管理水平的对策，以期更好的指导商业银行外汇管理工作的开展，促进商业银行的发展和进步。
【关键词】
商业银行；外汇风险管理；问题与对策
一、引言
在我国社会经济不断发展的过程中，市场经济体制改革日益深化，面临全球一体化的发展背景，国内商业银行要想获得进一步的发展，必须要开展外汇资金业务，并具备较高的外汇市场风险抵御能力，全面落实外汇风险的管理工作。所以研究商业银行外汇风险管理中的问题，并总结相应的应对措施具有非常重要的意义，可以有效的降低商业银行外汇市场风险，减少外汇资金业务的经济损失，创造更大的经济效益，为相关研究提供参考意见。
二、商业银行外汇风险管理问题分析
（一）外汇风险计量、控制及监测水平较低
计量、监测外汇风险是对其进行有效管理和控制的前提，由于我国的外汇市场发展起步晚，落后于国外先进国家，应用的风险监测和计量手段不够先进，无法有效的预测风险，不利于风险管理工作的开展[1]。虽然逐渐形成了较为先进的计量系统，但真实的效用却得不到发挥，与日常风险管理工作相脱离，实际作用并不大。
（二）缺乏外汇风险管理意识
当前部分商业银行并没有意识到开展外汇风险管理工作的重要性，无论是银行领导层还是基层工作人员均缺乏良好的风险管理意识，没有考虑到人民币汇率机制可能会对外汇资金业务造成的影响。这就为商业银行的运营埋下了很大的安全隐患，容易出现外汇风险失控的状况，无法有序的进行外汇业务，阻碍商业银行的发展。
（三）外汇交易存在信用风险
因为国内外汇市场中推行的询价交易不具备较高的制约能力，违约几率极大，如果商业银行只凭借原有的场外交易市场方式来开展外汇资金业务，就必然会降低整体风险管理能力。在商业银行开展外汇交易时，如果没有对交易对方的信用状况进行正确的评估，也会使企业蒙受经济损失[2]。
（四）银行客户承担较大的外汇风险
市场化成为人民币汇率形成机制的一大发展趋势，商业银行在这种背景下开展外汇资金业务时，客户外汇财务及资金头寸都会受到干扰和影响，银行的整体净利润和资产都可能会遭受巨大的损失。客户账户会承担更大的外汇风险，财务状况的稳定程度大大下降，这就使一部分客户无法有效的偿还银行的债款，使银行风险进一步增大。
（五）外汇交易操作及外汇衍生交易风险较大
开展外汇交易过程中，因为商业银行没有对整个交易过程进行有效的管控，未将具体的制度落到实处，在一定程度上也存在增大风险的隐患。除此之外，近年来逐渐增多的外汇衍生产品的定价存在不合理的问题，制定的定价机制不够健全，使得整体外汇市场效益不理想，会增大银行风险。
三、提高商业银行外汇风险管理水平的对策研究
（一）强化银行外汇风险的内部管控
要想做好商业银行的外汇风险管理工作，应从根本上强化银行外汇风险的内部管控力度，针对外汇资金业务，设置专项的外汇风险管控机构，更新和转变外汇风险审计手段，打造一支专业技术能力强的内部风险审计团队[3]。商业银行要针对内部风险审计人员定期开展相应的教育和培训工作，结合外汇资金业务的特点和要求，逐步提升审计工作人员的技术能力，满足外汇风险审计岗位的标准要求，提高商业银行的风险管理能力。
（二）树立外汇风险管理观念
商业银行应将外汇风险管理工作摆在重要的战略位置上，高层管理人员必须要做好带头作用，制定一套健全的产权制度，严格按照制度的要求和规定来开展外汇资金业务。同时还要求商业银行工作者树立良好的外汇风险管理意识，并通过有效的激励和监督措施来提高工作者对风险管理工作的积极性，提升银行风险管理工作水平和质量。
（三）设置健全的外汇风险管理信息系统
商业银行还需要针对外汇资金业务设置健全的外汇风险管理信息系统，高效的完成外汇市场风险的计量、监测等工作，及时的掌握和发现可能存在的风险隐患，全面增强风险定价能力和管理水平，迎合社会和时代的发展。
（四）制定健全的外汇风险管理制度
要围绕商业银行的业务产品、机构，对外汇风险管理制度进行完善和健全，并确保制度可以落实到实处。在外汇风险管理制度中要构建相应的风险模型，明确外汇产品的定价和估值体系，提高总体授信额度的准确程度，为商业银行创造更大的经济效益[4]。
（五）提升外汇风险审计及外汇交易限额管理水平
商业银行在实际开展外汇资金业务时，需要将内部和外部审计工作整合起来，丰富风险审计工作的内容及手段，实时性的监督和查看审计工作的开展状况。实现风险审计工作的系统化发展[5]。还应注重对外汇交易限额的控制，将其纳入到日常风险管理工作内容中，从币种、日限额、止损限额、地区限额及总限额等多个角度开展针对性的限额管理工作，将交易金额控制在合理的范围内。
四、结语
在对经济金融调控体制进行完善的过程中，最重要的一项措施就是改革人民币汇率机制，这就对商业银行提出了更高的要求，一方面应对外汇产品进行大力的开发，另一方面也要加快金融创新力度，拓展业务的规模，使商业银行能够灵活、高效的应对外汇风险。就当前国内商业银行的发展现状来看，大多数银行的外汇风险管理能力普遍不高，存在多种不容忽视的问题，严重制约了外汇资金业务的发展。所在必须要做好商业银行外汇风险管理工作，站在整体的角度，从不同层面入手，实施多样化的措施来完善商业银行的运营机制，增强商业银行的外汇风险管理能力。
作者：沈玉琦 单位：中国建设银行股份有限公司甘肃省分行国际业务部
参考文献
[1]李惠，丁峰，鲍珊.我国商业银行外汇风险管理研究[J].科技信息.2010(35).
[2]陈焕焕,金艳芳.??人民币升值条件下我国商业银行外汇风险及其管理研究[J].企业家天地下半月刊(理论版).2009(08).
[3]陈超.我国商业银行外汇风险管理问题与对策研究[J].现代经济信息.2011(18).
关键词:国有商业银行 人力资源管理 激励与约束机制
由于工资待遇、人才收益率与地区差别和没有建立完善的激励约束机制，现阶段存在金融人才流向股份制银行和外资银行的趋势，这对我国金融业不断完善、创新、发展和更好地促进经济增长将产生十分不利的影响。如何通过改革来建立科学的激励约束机制，留住人才、用好人才是当前国有商业银行面对WTO挑战中觅待解决的问题。
一、国有商业银行人才资源所面临的问题
(一)人力资源结构失衡，难以适应金融需求多样化的需要
目前，国有商业银行普遍存在人才短缺与人才过剩并存、人才使用不合理的问题。人才短缺和人才过剩主要表现在业务开拓经营人才和高级经济金融分析人才不够，而传统业务型人才、管理型人才又过多，且面临知识老化、管理观念、管理方法落后于时展;人才使用不合理，主要表现在人才不能“尽其才”以及人才得不到相应的待遇等。一方面，传统业务型人才，如存款，贷款和会计结算人才过多，可以说国有商业银行大部分精英都集中在这些业务领域，致使人才闲置和浪费;另一方面，金融创新人才、市场开拓人才以及高级分析人才严重短缺，使国有商业银行新业务的开发速度远远慢于国内股份制商业银行和外资银行。
(二)国有商业银行面临国内股份制银行的“疯狂挖角”挑战
人的才能是潜在的，科学的激励约束机制必定会带来较高的激励效应，并能激发人才的潜能和提高银行金融创新能力和市场竞争力。相反，商业银行如果没有一套完善的激励约束机制，则人才的流失也就无法避免，必定会制约其发展。从目前国有商业银行看，激励约束机制普遍还不健全或不到位，干部机制僵化，分配制度不合理，不仅挫伤了员工的积极性，而且还严重挫伤优秀人才及有突出贡献人才的工作积极性和创造性。与股份制商业银行相比，国有商业银行普遍缺乏金融创新能力和竞争活力，银行效益不高，信贷资产质量低下，而且金融人才不断流向股份制商业银行。特别是近年来光大银行、招商银行、中信实业银行等新兴股份制商业银行，纷纷抓住改革的契机，在各中心城市设立分支机构，并利用他们在人才使用和激励机制方面比较灵活的政策和人员少、负担轻等优势，与国有商业银行展开了激烈的竞争，国有商业银行在人才竞争中已经处于被动局面，成为上述股份制商业银行的“人才基地”。
(三)加入WTO后，我国国有商业银行面临着更加严峻的人才竞争
加人WTO后，外资银行抢滩中国金融市场，在用人机制上采取本土化策略，即让中国人与中国人竞争，并从中资银行挖走高学历、有相当工作经验的人才，国有商业银行损失的不仅仅是优秀人才，还有随着人才流失的客户群。目前，国有商业银行尚未建立起人才任用的激励约束机制，员工的工资待遇也不如外资银行，而且外资银行还可为员工提供出国培训的机会，外资银行的这些优势必定会加剧国有商业银行的一些高级专业人才或高级管理人员的流失。我们可以预期外资银行从事人民币业务之后，首先就会以高薪、出国培训机会以及优越的工作环境等条件挖走国有商业银行的人才，因为这些被挖走的人才都有其固定的客户群，他们的流动必然会引起客户外流，从而导致国有商业银行市场的逐步萎缩，最终被外资银行挤出市场。因此，国有商业银行必须建立完善的激励约束机制。
二、建立国有商业银行激励与约束机制的思路
(一)建立国有商业银行激励与约束机制的目标要求
建立激励约束机制的目的主要是确立企业健康运行的秩序与规则。在实际活动中，激励与约束的关系通常有4种组合:(1)弱激励、弱约束。这是一种比较混乱的状态。当前国有商业银行的激励约束机制均属于这种状态，所以动力不足、效率低下，违法乱纪现象比较普遍。(2)弱激励、强约束。改革开放以前的四大国有银行基本处于这种状态。当然，那时也有精神奖励，但不允许搞物质奖励。(3)强激励、弱约束。20世纪80年代搞放权让利时出现的企业包盈不包亏现象就属于这种状态。(4)激励与约束机制都比较健全和完善。这是一种理想状态，银行的每个部门和个人都能得到合理的激发和鼓励，而且这种激发与鼓励是有秩序和规则的，是公开和透明的，每个人都在适合自己的岗位上工作，而且都受到与自己的工作状况相适应的激发和鼓励，员工爱岗敬业、奋发向上。
当前，国有商业银行在激励机制方面普遍存以下3个方面的问题:(1)激励目标模糊不明，国家政治目标、经济目标与银行发展经营目标冲突，政企不分;(2)激励层次不清，某些环节出现空白;(3)手段单一，激励力度不够。在约束机制方面，国有商业银行存在约束过度和约束不足问题。以各家国有商业银行近年来推出的信贷体制改革为例，在激励与约束机制的配套建设方面，都只从体制上明确了制衡和约束机制，强调了贷款责任，而没有从根本上解决激励机制问题。在分配制度上基本是小差距、大平均，从而导致信贷人员只能感到“有责无利”，造成部分信贷人员流失或不愿再从事信贷工作而转向其他岗位，这对国有商业银行信贷业务的可持续发展极为不利。
一般说来，完善的商业银行激励机制是多层次、多手段激励的有效组合。一是政府对商业银行的激励。政府利用产业发展政策、经济杠杆、优惠措施鼓励商业银行对某些行业、产品或企业的发展给予支持。二是出资机构对商业银行高层经营管理人员的激励，包括给予一定的荣誉、实行年薪制和股权制、特定的物质奖励等。三是上级行对下级行或个人的激励，包括表彰先进、增加薪水、晋升职务等。
与激励机制相对应，完善的约束机制应是多主体、全方位约束的有效结合。一是产权约束，这是市场经济条件下商业银行出资人对商业银行的最重要约束。二是法律约束，这是市场经济条件下政府通过法律法令和政策法规对商业银行的行为重要约束。三是价值规律约束，这是价值规律即无形的手对商业银行的约束，是商业银行展开市场竞争的前提。四是商业银行的自我约束，这是在上述各种约束的基础上，商业银行为实现自己的发展目标，获取自身的经济利益而对自已的行为采取的一种自觉约束。
【关键词】银行业金融 产品创新 现状 效应 策略
银行业金融产品创新中广义的金融产品创新指的是金融业务和金融产品以及金融制度的创造。但是狭义的金融创新则指的是金融产品的创新，这也是本文所探讨的主要内容，同时也是金融创新的核心和重点。对于我国社会现阶段的发展情况我国银行业在这一点的基础上，针对银行业金融产品创新的现状和市场积极效应进行分析，最后针对这些情况提出我国银行业金融产品创新的基本策略，以此促进我国经济的发展和进步。
一、我国银行业金融产品的创新现状
（一）利率和汇率的市场化现状加快产品创新
近年来，随着我国社会的不断变革，市场的利率也逐渐呈现出稳步前进的状态。在2004年期间，我国为了能够保证金融行业利率的浮动，并且在三个月之后，实施的贷款利息的变革。同时在2005年期间，中央银行业逐渐开始大幅度降低标准的利率金额。特别是上海银行，对于同行业的拆放利率工作正式开始实施，这一点也在根本上加快了市场化的进程，同时为金融产品的创新提供了最新的方式，这也是必须具有的市场化发展条件。但是在这样的环境之下，商业银行依然存在着利率风险和汇率的风险，在这种情况下如果依然对金融产品进行创新，很容易出现汇率和利率风险，也很容易导致金融行业中的产品创新受到严重阻碍。
（二）城镇居民收入增加带来产品创新
随着我国经济水平的进步，以及持续的增长现象，城镇居民的收入一直处于增长的状态，甚至达到了10年期间，已经增长了将近两倍。在居民收入水平快速增加的阶段，人们对于理财的意识和思维也在逐渐提高，在这种情况下，人们对于理财的需求量也不断呈现出改变。对于商业银行的理财产品，其主要范围人民币的理财产品，还有外币的理财产品两种类型。其中前者主要的头像是面向货币市场、股票以及基金和债券的，而后者则主要就是投向外汇市场，国际金融衍生产品的交易，还有外币的债券等等。这些产品的推出逐渐成为我国商业银行在激烈市场竞争过程中非常重要的内容，也是促进经济发展的主要任务和领域。
（三）金融脱媒促进商业银行业产品创新
现阶段，我国的金融媒体对于商业银行的传统发展模式形成了非常巨大的压力，随着会场中故事融资能力的不断强化，企业的债券市场，还有股票市场在快速的发展，这也保证了我国融资结构得到快的进步和发展，在这样的角度上呢能够看出，我国金融媒体处于不断发展的阶段。这也会在不同程度上给传统的商业银行带来资产的扩张。同时也出现了金融脱媒的现象，对于金融行业产生了不小的影响，其中一方面主要就是导致了银行资金的专项和效率的增加，这样在资本市场不断变换的程度上也减少了资金的来源，导致银行负债的短期化倾向。而另外一个方面就是在根本上减少了银行企业的债务融资现象，这两种情况在根本上均不利于银行资产的长久发展。
（四）资本约束导致商业银行产品创新
现阶段，随着银行的商业银行资本管理方式的调理，资本充足的现象也严重影响行业银行经营的发展。在银行债务前期，我国的商业银行筹资资本基本上比较少，因此商业银行除了缺乏补充的融资工具之外，这一点也严重制约着商业银行的快速发展和进步。因此我国商业银行的次级债务资本的发行逐渐被允许，其中还包括国有的商业银行债务，以及其他相关的银行发展。商业银行在发展过程中通过对债务拓展进步的资金筹集，也在根本上缓解了商业银行的资金不足现象，能够在根本上提高商业银行的资本发展几率。同时根据先关内容的规定，商业银行的债务发型如果没有超过核心的一般以上，则被定位为限制资金，这也是银行补充资本的有效渠道，能够突破资产自身不足的现象。
二、我国银行业金融产品创新的效应
近年来，随着我国商业银行中金融产品创新的速度不断进步和提高，产品的创新已经在越来越多的领域产生了非常积极地影响。这一点不仅仅提高了我国商业银行的综合竞争情况，同时也在根本上改善了我国金融市场的规模，规模得到扩大之后，金融产品的种类和层次也被不断丰富，这也在根本上促进履历汇率和市场化进程的发展。
（一）加强银行业风险管理的能力
目前我国商业银行的资金在长久的情况下不断的吸收存款，并且被动的成为负债的债主，其中还包括长期的贷款和投资，这些都属于长期的资金使用，这些资金也占总资产比例中比较高的一部分内容。因此很多银行都存在着存款时间段，贷款时间长的现象，这也是资金限制错配的主要因素[7]。这些因素都在个本上阻碍了银行的管理工作，同时也把银行蕴藏了潜在的流动性风向，这些都在一定程度上制约了商业银行经营的主动性，同时也严重阻碍了银行风险承担的能力。
（二）加强商业银行企业的市场制约
我国的银行监管会议在2004年期间了银行资本充足管理的方式，同时给予实施方案，在这一方案不断实施的过程中，我国的商业银行通过发行次级债务，同时也混合了资本债务等多种渠道的资金补充，同时资本充足的水平也在快速的提高。在这样的阶段下，次级债务在银行二级市场中不断流通，并且把债务制约在市场的管理体制之下。这样能够方便银行风险的自我管理。这些都能够在根本上加强商业银行市场的制约情况。同时也能够在根本上提高监管的效率、到了2008年阶段，资本充足的银行已经达到了8%左右，同时银行资金在我国商业银行的总资产中占有99.9%的比重。
（三）加强银行业中间业务的收入
对于银行的发展来说，中间业务产品的创新方式和速度也是我国银行金融产品创新过程中的核心内容和重点部分。近年来，随着我国银行在个人的理财，咨询、银行卡、电子银行等业务中不断的提出最新的产品，其中间业务在银行发展过程中所占的比重也越来越多。同时金融脱媒的现象中，中间业务对于银行营业的收入贡献也越来越大，因此这也是银行中间业务中非常具有代表性的手续费和佣金费用。这也是中间业务对于银行发展和进步的最大贡献。
（四）保证银行利率的市场化现象
在2005年开始，银行中间债券市场逐渐退出最新的产品，同时使远期利率等产品，也对于银行的发展衍生出越来越多的资金和产业。同时衍生产品的焦虑也在市场主义的根本上不断的发展和进步，这些对于宏观的经济调控以及政策变化有着更加敏感的决策，也在根本上解释了市场利率的根本走势，这些对于推动银行的市场化进程都有着非常重要的意义。除此之外，金融债券的发行情况也能够在根本上促进商业银行贷款的利率市场化进步。同时金融债券的发行也为商业银行打造了一个良好的资金渠道，能够保证金融债券的发型规模满足市场需求，也能够在根本上降低债务的资本，随着我国金融债券的发行量不断增加，市场贷款的利率影响也在增加。
（五）推动银行汇率的市场化现象
对于远期的外汇交易和人民币的交易，银行中不仅仅推出了企业和商业银行的共同发展，也在根本上增加了汇率的风险管理和保值的工具，这一点也在根本上满足了规避风险的要求，同时为市场提供了未来走向的重要指引。这也在一定程度上影响了市场发展的预期目标，最终在根本上促进了市场的价格水平发展。特别是银行企业的政策性，在很大程度上避免了交易的实施，稳定了人民币汇率的预期目标，保证人民币的汇率波动能够在基本上被控制在能够被接受的范围之内，这些情况都能够充分的发挥出人民币在衍生产品之中的价格功能，也能够形成进一步的改革。
三、提升我国银行业金融产品创新的策略
（一）注重风险的防范
针对金融行业存在的危机，我国银行也在其中得到良好的启示，其中金融创新还需要在合理的范围内进行，同时也需要把握好比较复杂的程序和发展的情况，这样才能够有效的对金融风险进行控制。同时我国的银行行业也对金融创新提供了非常可靠的原则，这也是商业银行建立全面风险的管理部门。其中金融水平相匹配的风险识别以及控制能够，都能够独立的发展和进步。通知吧创新业务应用到金融分先中，对于其他的业务影响氛围也是风险管理的主要范畴，同时也能够给予最为有效的控制。
（二）实施混业经营，促进金融创新
创新理论的先驱研究者在经济发展的理论过程中认为：想要保证金融行业产品的创新，主要就是建立起最新的生产函数，这也是内部的自身创造环境下一种最新的变动。因此对于金融产品的创新，其最新的产品开发主要就是新技术的使用和实行，这也是金融创新过程中产品在思想上的延续。同时这也是金融产品创新一项最主要的发展趋势。现阶段，虽然我国的银行业金融产品的创新得到了良好的进步和成绩，但是和很多西方的发达国家相比较，依然比较落后，也就是处于初级的发展阶段，例如：在银行中，中间业务所占的营业收入比较低于西方的发达银行，同时吸收性的创造站的比重比较大，原创的创新所占比重比较小。因此我国的银行还需要积极地对金融读物行业进行创新。以此推动我国商业银行金融的快速发展。
（三）由内向外推动内部驱动转变
现阶段，随着我国社会的进步和发展，人们逐渐开始关注到金融产品的发展情况，主要就是由于人们在物质生活得到满足之后，想要追求更高层次的精神生活，而金融产品不仅仅代表着人们的精神生活，更加代表着人们经济水平的良好增长。而在理论和根本上来看，商业银行的发展主要是区域根本的动机的，这也是金融产品创新上最根本的原则和保证。在西方发达国家的银行业金融产品创新过程中，不论是欧洲的美元还是债券，以及外汇期货都是最新的银行业金融产品的创新结果，这也是一种自下而上的市场创新模式。
根据以上分析和探讨的内容能够看出，现阶段我国的商业银行中的金融产品的创新主要就是依靠着改革和各种各样的外来因素的动力，很少有银行是由于利益的驱使以及风险转移的因素进行产品的创新和改革的。和西方的国家不相同，我国的很多商业银行在推出最新的产品阶段，都是需要通过国家的允许的，但是这种情况也在一定的程度上抑制额金融产品的发展空间。所以，还需要在根本上关注银行产品创新的现状和效应，以此提出创新策略，这样才能够在根本上实施外力推动向内部转变的结果和程度，同时这样也能够保证商业银行的产品创新适应外部环境，所以我国的各个部门都需要为产品创新提供良好的外部环境，以此把银行作为金融产品创新的主体依据，这样才能够促进我国金融行业的发展，为我国经济进步作出贡献。
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[关键词]商业银行；外汇业务；网上银行
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.31.134
就目前我国商业银行的发展趋势来看，单从外汇业务看，大都是以外汇存款、国际结算业务、结售汇及其贸易融资等业务为主。而从总体上来讲，虽然我国商业银行呈上升的趋势在不断迅速发展，但是部分商业银行仍有所限制，由于外汇业务开办的时间相对较短，且机制管理体系相对不完善，外汇业务人员在专业知识上还有所匮乏，资金的投入也相对有限。所以说，如何去提升这些商业银行的发展升值空间，并使其形成本外币经营一体化的经营模式，这对于我国商业银行业务的扩展，增强商业银行的经济收入均有着重要意义。因此，探究商业银行外汇业务的发展状况有其意义所在。
1开办商业银行外汇业务的重要性
我国的商业银行外汇业务在国内外的商业银行中占有重要的经济地位，属于我国重点经营的范围，在商业银行的经营中发挥着重要的作用。一方面，开办商业银行外汇业务对于整个商业银行来讲其成本相对较少、风险程度低且获利较高，这就意味着只要对商业银行扩宽相对的业务空间，就能够使商行创造相对丰厚的业务收入。比如在开办外汇业务后，能够带来手续费收入，还能够带来大量的外汇买卖差价收益。而在这两种低风险高收益的外汇业务中，也必定能使得商业银行在中外资银行的市场中占领一席之地。另一方面，商业银行外汇业务的开展是与国际直接接轨的业务，若是能够促进其外汇业务在市场上占领一定的份额，就能够获得更多的业务机会、争取到更多的商行客户，此外，外汇业务的开展也就意味着商行将会引进更多专业知识人才，而这些人才在国际结算知识及其外汇政策的规定掌握程度都会相对熟悉，在这种具有高技术人才的商业银行中，不仅能够促进银行业务更好的发展，更能不断提升其在国际上的影响力。最后，由于开办外汇业务的成本较小，所以资财所需也会相对较少，如此，在降低经营风险的同时，还能够带动与国际结算业务相关的进口押汇等风险较小、收益较快的业务发展。因此，必须重视起我国商业银行外汇业务的开展，并不断完善弥补其不足之处，如此，才能真正地促进我国经济又好又快发展。
2我国商业银行外汇业务的发展现状
2.1外汇业务经营范围相对狭隘
我国大部分地区商业银行的发展处于相对优势，有着先进的科技水平和人力资源，然而，由于起步晚、开办业务时间短的特点，这也使得商业银行在外汇品种经营上处于劣势，在外汇资产规模上也是相对较小，大都是以传统的经济业务为主，在其外汇业务上也有较大的局限性，外汇业务产品及其理财产品也极具匮乏，远无法满足经济市场的实际需求。除此之外，由于外汇专业知识人才的缺乏，对处理外汇风险管理工作的能力有所限制，所以，根本无法及时适应经济市场的变化，而由于商业银行的发展在我国经济中占据重要的作用，所以在其产品的审批方面都严格以待，在此情形之下，想更好地扩宽商业银行外汇衍生产品等业务范围更是难上加难，也由于外汇经营业务相对狭隘，也使得其增值避险服务更是难以满足消费者的多样化需求。
2.2资金投入少、实力弱
就城市商业银行的发展来看，大多规模较小，且资本金的实力较弱，这就使得商业银行在放贷能力上有所限制，若想更好地扩宽商业银行的经济业务也相对较难，尤其是外汇业务涉及的资本金相对较大，需要更多的资金筹集、投入，而由于放贷能力的限制，一定程度上抑制了银行业务的扩展能力。同时，由于资金受到限制，其商业银行能够给予企业、消费者的授信额度也相应地有所降低，在此压力之下，外汇业务就只能停滞不前甚至发展缓慢，不能够迅速地做大做强。
2.3品牌知名度小，议价能力弱
我国部分地区商业银行都是近年来才开始开办外汇经营业务的，相较于其他城市商业银行的发展，时间相对较短，拥有的顾客群体也相对不稳固，这就导致了部分商业银行根本无法与之相抗衡，更何谈在市场经济中占据一席之地。此外，在外汇业务起步阶段，急需大量的人力、财力、物力等资源，但是起步阶段的限制，使得短期内商业银行都无法弥补这些不足，规模效应形成难度大。使得这些城市的商业银行在很长一段时间内都投入相对较高的成本费用支出。并在竞争激烈的市场中，其议价能力也处于弱势，不利于商业银行外汇业务的发展。
3商业银行外汇业务发展对策
3.1拓宽外汇业务范围，重视外汇发展
针对部分商业银行外汇经营业务发展状况，可以在外汇业务开办所允许的范围规定内，适当地扩宽其业务范围，并在此基础上增加外汇经营业务的品种，以此为消费者提供更多元化的服务，满足消费者的日常汇兑及其投资额需要，使消费者在消费的同时能够成为本银行的稳定顾客，同时，商业银行也应该不断重视起对外汇衍生产品业务多做努力，使其在审批过程中能够顺利通过。除此之外，在银行风险范围内，我国也应该适当地放宽对商业银行外汇业务的申请及其审批，并加快审批效率，如此，才能够真正地促进我国各个城市地区商业银行的平衡发展，同时，也要不断地加强对外汇业务的创新发展与研究，充分地进行市场调查，在寻求顾客的基础上多去了解顾客的实际需求，真正做到使顾客满意，如此，才是外汇业务成功的关键。
3.2加强多方位合作，提升整体的竞争力
一方面，商业银行应当加强与当地部门或者涉外单位进行良好的沟通，在此基础上建立起信息沟通机制。如此，在开办外汇业务时，商业银行就能够较为迅速地拥有企业货物贸易进出口的信息，迅速地获取顾客消费者的相关信息，进一步掌握住经济市场的发展行情。另一方面，根据各地区商业银行的不同发展状况，可以建立起资源共享的系统网站。通过多家合作的经营方式，带动彼此之间的业务发展，实现资源共享，这不仅能够提升本区域商业银行外汇业务的发展，对于提升我国整体商业银行的发展水平均有着重要的作用。
3.3健全外汇业务的内控机制
首先，应该不断增强对外汇业务的绩效考核，并实施相应的奖励机制，如此，在增加外汇人员的福利的同时也提升了扩展业务的积极主动性。其次，健全的内控机制对于商业银行外汇业务的发展也发挥着重要的作用，明确了岗位职责，并实施监管工作，使得业务人员各司其事、履行职责的同时，也避免出现违规违纪的现象。所以，就应该严格执行外汇业务监管与业务处理相分离的原则，使其两者相互制衡，若有出现违规现象也应严格处理，如此才能真正促进商业银行外汇业务快速有效发展。最后，应该加强外汇业务与电子科技相结合，不断完善其银行的电子网络系统，在提升外汇业务效率的同时促进资源的有效利用与共享。
4结论
对于商业银行外汇业务的发展不能只将眼光局限于眼前发展迅速的局势，而是要放眼未来，积极去探索银行外汇业务的扩展与各个地区的平衡，如此才能真正地促进我国商业银行的可持续发展。所以，对于我国大部分商业银行外汇业务发展所存在的问题，无论是国家或是个人企业都是应该重视起来，真正地去落实到外汇发展的每一个步骤，不断研究创新外汇新业务，才能最终奠定商业银行在市场经济中的地位不可摇动，保障商业银行在经济市场中的竞争优势。
参考文献：
[1]沈玉琦.商业银行外汇风险管理问题与对策研究[J].时代金融旬刊，2015（35）.
关键词：个人理财；商业银行；金融
一、我国商业银行个人理财业务的现状
作为普通居民家庭财富的主要体现，目前我国居民储蓄余额已超过40万亿元，远远高于世界20%左右的平均水平，是全球储蓄率最高的，而高增长必然伴随着高通胀，目前市场实际利率较低，储蓄已不再能够满足客户的投资需求。随着金融知识的不断普及，人们对金融服务的要求越来越高，特别是那些较富有的年轻个人群体，迫切需要对客户的个人财富进行管理。
从国内金融市场的发展趋势以及国外银行的发展经验来看，个人理财业务应该是我国商业银行业务拓展的新方向，也是中国特色商业银行的本质属性。近年来，我国银行理财产品发行数量不断增长，大型商业银行仍为发行主力，占市场份额的60%以上。普益财富的《银行理财能力排名报告（2013年度）》中指出，2013年度，我国银行理财产品的发行继续保持高速增长，发行数量为56827款，发行规模约为56.43万亿元，较上年度增长85.87%。2014年截至9月，共有148家银行发行了5024款个人理财产品，参与银行数量增加1家，产品发行数量环比增幅为2.43%。如下图所示，参与银行的数量基本呈增长趋势，发行数量除2014年1月和2月小幅下降外，其余月份基本呈增长趋势。
图1 2013-2014年度银行理财产品参与机构及发行数量
资料来源：普益财富（数据截至2014年05月10日）
二、我国商业银行个人理财业务存在的问题
我国商业银行个人理财业务近年来虽然得到了较快的发展，但是由于该业务起步较晚，在目前的发展中尚存在很多方面的缺陷以及不足：
产品同质化严重。到目前为止，虽然我国商业银行个人理财业务已经取得了一些成就，但还存在许多不足，比如，在产品开发、服务体系建设方面，我国商业银行虽然参照了国外银行的一些先进做法，但是却没有真正消化吸收其精髓，许多问题在近年来的发展过程中逐渐暴露出来，制约了我国商业银行个人理财业务的进一步发展。
产品定价能力不足。由于目前国内金融业尚处于分业经营阶段，银行、证券、保险三大市场相互割裂，同时利率和汇率还未达到完全市场化，理财产品定价能力不足。
专业理财人员严重不足。随着中国经济高速发展，目前中国对金融理财师的需求人数是50万人，截止2013年12月31日，由国际金融理财标准委员会认证的中国大陆CFP系列持证人总人数为151，628人，其中金融理财师AFPTM持证人总人数为128，494人，国际金融理财师CFP持证人总人数达到18，728人。理财业务需要全面掌握银行、证券、保险、房地产、市场投资等相关知识的高素质的复合型人才，目前国内这种专业理财人员严重不足。
服务理念有偏差。我国商业银行面临很多较为棘手的问题，市场风险进一步加大、信誉问题及银行职员操作出现一系列问题等越来越严重。银行为了吸引更多的理财客户，从而一味的去追求高额的利润而忽略了其中存在的风险，而只有以客户利益最大化为目标才能实现双赢。
三、完善我国商业银行个人理财业务的对策建议
针对上述存在的问题，笔者提出以下建议：
创新品牌化理财产品。商业银行应整合各方面的优势资源，梳理产品的研发流程，及时准确地回应市场与客户需求，创新出个性化、人性化、品牌化的理财产品。个人理财业务在发展中形成的理财品牌，在对客户的服务中提供良好的服务，树立良好的服务形象和建立良好的服务声誉，就会极大的提高其附加值和银行的商誉。而个人理财品牌恰恰强调的不是产品本身，而是为客户设计、帮助客户组合和指导客户选择产品等过程中所能体现出来的服务。
打造专业化的理财团队。为建立专业化的理财团队，银行可以适当的采取一下两种措施，第一，加强对现有业务人员的专业业务培训，第二，吸收新鲜血液，引进高层次人才。银行在这一方面应当根据自身的业务范围，结合个人理财业务的特点和发展的需要，对业务人员进行系统的培养，为客户提供具备银行、证券、保险等各业务知识集于一身的理财顾问和理财规划师，能根据客户的具体情况合理推荐产品，在人才引进方面，要选拔高素质人才。确立“以客户为中心”的经营理念。细分市场、选择目标客户和进行产品定位。要在细分市场的基础上，针对不同的客户研究和设计理财产品，并不断完善服务体系，提高服务效率和质量，打造一支懂理财、会理财的专家式的理财团队，稳定并深度挖掘客户潜力。
完善立法监管。限制于国家有关金融的法律法规和政策，目前我国金融机构只能实行分业经营，银行不能直接涉及证券、保险业务，所以也就不能给客户提供直接的综合性理服务。此外，我国金融法规政策对金融机构的行为有明确规定，金融机构不得代客户理财。要克服这些因素，除了银行自身要加强银企合作外，从金融监管来讲，我国要完善立法，对限制银行个人金融理财业务的政策法规进行一定修改，逐步推进各领域的合作。
建立完整的风险防范体系。商业银行应改善现有的内部控制制度，完善风险管理系统，并将个人理财业务风险纳入主要的风险管理操作系统，以确保内部审计部门对操作风险管理体系进行有效的监管。统一规范银行理财产品的设计、开发、销售、信息披露、风险预警、业务流程和资金管理使用，建立和完善与管理系统相关的风险识别、计量、监测、控制和处理的要求，产品属性应适当反映金融产品的名称，避免使用标题的误导。（作者单位：云南财经大学）
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关键词：农村商业银行 国际业务 风险防控
农村商业银行在农信社系统中经营状况相对较好，周边经济更为发达，压力也更为严峻。随着客户对传统银行业务要求的不断升级和对国际业务需求的增多，农村商业银行逐渐认识到开展国际业务是增强竞争能力、提高市场地位的重要手段。尤其在利率市场化的预期下，提高中间业务收入占比是各家银行都积极努力的方向，作为中间业务收入重要来源之一，国际业务成为了农村商业银行竞相发展的新领域，农村商业银行已经成为农信社系统进军国际业务的“排头兵”。
本文谨从农村商业银行开展国际业务的现状和问题出发，就农村商业银行如何更好地发展国际业务进行分析。
我国农村商业银行开展国际业务的现状分析
目前，经济发达地区的农村商业银行开办国际业务取得了一定的成绩，但在其发展的初始阶段仍暴露出一些共有的不足和缺陷。其国际业务带有初创时期的显著特点，即国际业务的生产和服务能力远远落后于客户对全面高效的国际金融服务的需求。这两者构成了农村商业银行国际业务初创时期的基本矛盾，并还将在相当长的一段时期内存在。其国际业务的发展过程，就是对基本矛盾不断被解决并不断向更高阶段发展的过程。从市场份额上看，农村商业银行受外汇实力、营业网点和市场后来者身份的限制，在竞争中仍处于劣势。原因主要有以下几个方面：
（一）重视程度不够
观念滞后仍是农村商业银行国际业务发展的一大障碍，很多农村商业银行对国际业务发展的潜力及必要性和紧迫性认识不足，对国际业务客户的重要性认识不够。主要表现在：一是高级管理人员和相关部门对国际业务缺乏了解，也没有经验，以致对国际业务的发展和管理难以进行有效的配合和支持。二是商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较小，在机构、人才、客户等方面均不占优势，以致各级行管理层认为与其花费大量人力、物力、财力去发展国际业务，还不如集中精力做好本币业务。三是支行考核指挥棒未起到好的指引作用。国际业务在考核中占比相对较小，相关管理者认为这部分工作并不重要。四是从客观上来看，农村商业银行以前并未开办过国际业务，当面对操作比较复杂、合规要求更高的国际业务时，存在一定的畏难情绪。
（二）缺乏专业人才
农村商业银行从事国际业务的专业人员短缺，从业人员专业程度低。虽然农村商业银行从其他银行招收了有国际业务从业经验的业务人员，但真正全面优秀的人才数量过少，且后续人才培养跟不上，人员数量和质量难以满足业务高速发展的要求。且这些熟悉国际业务的人才又多集中在国际业务部，流动性低，缺乏活力，多以内勤为主，外勤薄弱，不利于本外币复合型人才的培养和输送，在一定程度上制约了国际业务的发展。
（三）营销力量薄弱
农村商业银行营销手段单一，营销力量不足。主要体现在本外币联动协调机制还没有完全建立起来，国际业务的普及和认知程度远不能满足本外币业务整体营销的要求，通畅的国际业务营销渠道仍需进一步完善，对外尚未形成一股合力，严重制约了业务规模的扩大。
（四）技术手段落后
目前我国农村商业银行在开展国际业务特别是国际结算业务方面一直沿用的是分散经营模式，同时由于银行的电子化、自动化起步晚，国际业务处理系统较为落后，国际业务账务系统相对独立，缺乏网络资源的共享和统一协调的管理，电子化程度低。
（五）创新能力不足
由于外汇管理部门对农村商业银行国际业务的市场准入要求较严，使得农村商业银行对国际业务创新望而生畏，对新业务的研究不够；同时由于部分农村商业银行内部机制不鼓励创新，导致内部积极创新的动力和意识不足，没有创新激情，创新受到限制。因此对于刚刚涉足国际业务市场的大多数农村商业银行而言，缺乏自主创新的能力，所谓的外汇创新大多停留在模仿阶段，导致外币业务在整体业务中所占比重较小、市场份额较低。
（六）未实现本外币一体化管理
对绝大多数已开办国际业务的农村商业银行而言，本外币一体化管理仅仅停留在口头阶段。从实际管理的角度讲，本外币一体化管理并未真正实现。信贷管理部门仍然只管人民币企业存款、贷款，而不问外币企业存款、贷款；会计管理部门只管人民币会计，而不管外币会计，计划部门只管人民币计划、财务，而不管外币计划、财务等。
虽然在目前阶段，一些农村商业银行国际业务人才缺乏，尤其是经济欠发达地区国际业务量不大、人才紧缺，在这种情况下急于实施本外币一体化经营，很有可能会拔苗助长、欲速不达。但若要把国际业务做大做强，实现本外币均衡发展，从而真正提高银行竞争力的目标，就必须要把本外币一体化管理提到管理日程上来，真正将本外币一体化管理的职能落实到位。
我国农村商业银行发展国际业务的策略
（一）改进生产工具
科技是第一生产力，为了加快国际业务发展，农村商业银行应尽快改变科技落后的局面，推进国际业务电子化建设，尽量取消手工操作环节，开发国际业务系统，将国际结算、资金清算、牌价和结售汇业务都纳入系统管理中，实现业务电子化，档案电子化。从而真正提高国际业务的办理效率和管理手段，为国际业务的快速发展奠定基础。
（二）组建专业化团队
当前进行的国有商业银行股份制改革具有深刻的背景，它既是国有商业银行前一阶段改革的深化，也是我国金融化和国际化发展的客观要求。国有商业银行与经济体制变革特别是国有企业改革联系密切，一方面，国有商业银行本身是国有金融企业，国有企业所特有的体制弊端，它也具有；另一方面，国有企业破产、兼并、重组以后，多年积累的包袱大部分通过银行信用表现为银行不良贷款。“经济决定金融、金融反作用于经济”的基本原理，决定着国有商业银行的改革进程。
因此，在经济体制改革的框架下审视国有商业银行改革的历史演进，顺应经济体制发展趋势深刻认识国有商业银行股份制改革的必要性和迫切性，紧紧围绕完善公司治理这一核心，彻底改造银行经营体制，对于正在推进的国有商业银行股份制改革具有重要的现实意义。
一、国有商业银行改革的历史回顾
把握当前国有商业银行进行的股份制改革，需要对国有商业银行改革的历史脉络进行梳理。作为经济整体改革的重要内容，国有商业银行经历了长期、渐进的改革过程。
早在1979年10月，邓小平同志就指出：“银行要成为发展经济革新技术的杠杆，要把银行真正办成银行。”在这一思想的下，国有商业银行拉开了改革的序幕。回顾国有商业银行改革的历史，可分为以下几个阶段。
(一)国家专业银行分设(1979—1993)
1979年，根据党的十一届三中全会经济体制改革的决定，适应经济改革发展的需要，国家恢复建立了中国农业银行。随后，中国银行从中国人民银行分离出来，中国建设银行从部分离出来。1984年，国务院决定成立中国工商银行，同时中国人民银行专门行使中央银行职能。四家专业银行职责明确，业务分工清楚，基本上适应了当时经济改革和发展的要求。改革初期，国有企业开始推行放权让利、利改税以及承包责任制等改革措施，体制改革不断深入，企业活力也随之逐渐增强。与之相适应，国家专业银行在商业化改革方面也开始进行一些探索，银行具有了一定程度的经营管理权，业务交叉也开始出现。
回顾来看，这一阶段改革的最大成就是实现了国家专业银行与中央银行的分立，打破了一家国有银行一统天下的局面，开创了国有银行的商业化改革局面。但另一方面，国家专业银行仍然实行性的管理体制。尽管银行一定程度上拥有了自行融通和运作信贷资金的权力，但这一“权力”的行使只能在国家下达的信贷计划这一“笼子”里行使，是否遵守和完成国家下达的信贷计划，仍然是考察评价银行和银行管理者的关键。
1994年，我国正式颁布《中华人民共和国商业银行法》，从上明确了工、农、中、建四家银行是实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的国有独资商业银行。与此同时，我国新成立国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行三家政策性银行，专门接受四家银行的政策性业务，实现政策性金融与商业性金融相分离。四家银行过去的专业分工也更加淡化，业务交叉和市场化竞争进一步发展。
1997年，亚洲国家发生，使我国政府和各界对金融风险严重性的认识空前一致：金融安全是维护国家安全、经济稳定的基础。1997年11月，党中央、国务院召开了全国金融工作会议，随后推出了一系列国有商业银行改革措施：
二是加强内部管理和风险控制建设。正式取消国有商业银行的贷款规模管理，实行资产负债比例管理；国有商业银行进一步强化统一法人管理，改革内部稽核体制，建立权责明确、激励和约束相结合的内部管理体制；引入国际先进的贷款风险识别和管理理念，推行贷款五级分类试点。
上述改革虽然在一定程度上推进了国有商业银行的市场化进程，但总体上看，银行经营管理还带有浓厚的行政色彩，特别是银行的财务状况仍然不佳，历史包袱沉重、资本金严重缺乏，自我发展能力严重不足。国有商业银行的经营管理现状，已远远不能适应市场经济发展的要求。
(三)股份制商业银行改革(2003年至今)
2002年，中央召开全国金融工作会议，明确国有商业银行改革是中国金融业改革的重中之重，改革方向是按照现代金融企业制度的要求进行股份制改造。鉴于国有商业银行改革事关重大，且与整个经济体制改革、国有企业改革等社会基础性改革的交互性也非常复杂，党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善市场经济体制若干问题的决定》正式提出，选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，实行改革试点，重点推进。
2003年底，党中央、国务院决定，选择中国银行、中国建设银行(简称两家试点银行)进行股份制改革试点，并动用450亿美元国际储备注资。此次股份制改革，将从根本上改善国有商业银行的经营状况，实现国有商业银行从传统体制向现代企业制度的历史性转变。
国有商业银行股份制改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、促进绩效进步这几个中心环节，在加入世贸组织过渡期内将大多数国有商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。两家试点银行经过股份制改革，要在公司治理水平以及经营绩效、资产质量、审慎经营等指标方面达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平。
根据改革方案，两家试点银行此次改革遵循标本兼治、综合治理的原则，总体上分以下三个步骤：
第一步：财务重组，即在国家政策的扶持下消化银行的历史包袱，提高资本充足率水平，彻底改善银行的财务状况。财务重组是国有商业银行股份制改革的前提和基础。
第二步：公司治理改革，即根据现代企业制度的要求和国际先进银行的实践经验对银行经营管理体制和内部运行机制进行改造。公司治理改革是国有商业银行股份制改革的核心和关键。
第三步：资本市场上市，即通过使银行在境内外资本市场上市使其成为公众化的银行。资本市场上市是国有商业银行股份制改革的深化和升华。
总的来看，改革以来我国国有商业银行围绕着提高市场综合竞争力、增强抗御风险能力这一中心，经历了从计划经济到市场经济的改革渐进过程。每一个阶段，国有商业银行改革的中心任务都不同，但都是前一阶段改革的延续和发展，都体现了市场化改革的不断深化。
二、公司治理是国有商业银行改革的核心
党的十一届三中全会以来，我们在国有商业银行改革方面作了长期、艰苦的探索，但应当看到，前一阶段改革主要是在梳理内外部关系、引进先进管理技术以及处置不良资产的层面上进行的，并没有触及银行管理体制这一深层次问题。现代市场经济条件下，银行(及其他公司组织)科学管理、高效运作的原动力在于内部建立有效的权力制衡和激励约束机制，而良好的公司治理正是确保银行利益相关者(stakeholders，具体包括股东、高管层、存款人、员工、社会公众等)利益均衡的制度安排，它是银行良好运作和科学管理的根源和基础，是实现银行价值最大化目标的制度保障。
传统上，国家是国有商业银行的唯一所有者，政府代表国家对银行行使所有权和控制权。由于实践中没有对政府行使所有权的方式、内容、界限进行有效规范和制约，长期以来国有商业银行与国有企业一样，存在产权边界模糊、产权界定不清、产权约束弱化的现象，并直接导致了所有权与经营权不分、监督约束机制弱化的银行治理状况。在公司治理不健全的情况下，银行经营和运行具有明显的“超经济”特征，具体表现在：一是“所有者缺位”，政府常常以行政性目标直接干预银行的正常经营，银行也常常将满足政府的政策偏好作为其经营目标，银行真正所有权的行使实际处于虚置；二是“内部人控制”，银行管理者拥有许多重大事项的决策权，利润最大化的动力机制和激励机制严重缺失。尤其是在国家几乎承担无限责任的情况下，银行无倒闭之虞，经营过程中风险意识淡化也就在所难免。近年来，国有商业银行也借鉴国际先进经验在风险控制、、人事激励、业务流程、信息科技等方面进行了一些改革，但由于没有建立科学的公司治理机制，没有真正从责、权、利明晰的角度去约束银行所有者和经营者，改革的效果也难免不尽如人意。由此可见，公司治理问题正是导致国有商业银行经营机制落后、经营风险积聚、约束机制弱化以及经营绩效差的根本原因。这一深层次的问题不解决，就无法在银行内部建立起完善的经营机制，政银关系、银企关系和银行内部关系也就不可能真正理顺。
世纪之初是我国经济结构进行战略调整、国民经济实现大跨越的关键时期，国有商业银行落后的管理体制和服务水平已完全不能适应市场经济发展的要求，银行资源配置效率低下以及所蕴藏的巨大风险已成为国民经济持续快速发展的“软肋”和“瓶颈”。我国已正式加入WTO，根据入世承诺，到2006年底将全面开放银行业，届时国有商业银行将与外资银行特别是率先进入中国市场的国际先进银行在对等的基础上展开竞争。如果说在原来相对封闭经济下，国有商业银行依靠国家信用和垄断地位尚可勉强维持低效运营局面的话，那么，在中国加入WTO、银行业即将全面开放的形势下，国有商业银行现有的经营状况和改革思路将受到更加严峻的冲击和挑战。
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