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关键词：商业银行；区域规划；发展策略；江苏
中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）09-0088-03
2013年，是中国实施区域发展战略的关键时期，也是商业银行持续发展、提升市场竞争能力的至关重要的一年。近二三年，国家先后批准了10多个区域规划或指导性意见，这既为银行业服务于国家重大发展战略，寻找新的业务增长点提供重要战略机遇，也对银行业的金融服务提出了更新更高的需求。如何立足区域经济发展战略，坚持以客户为中心，实现可持续发展，是各家商业银行都亟需解决的重大课题。
一、政策要点
（一）历程回顾
中国的区域发展，早先集中在发展沿海尤其是东部沿海区域经济，辐射带动中西部区域经济发展。北上广深地区带动了中国经济的振兴和腾飞，而中西部的区域经济发展就稍显落后。2008年以来，中国区域发展规划开始显现密集出台的趋势。仅2009年一年，国家批准了11个区域发展规划，数量几乎是过去四年的总和；2010年，13个区域发展规划相继上升为国家战略，布局上不再过分集中于沿海地区。根据已经批复的区域经济发展规划，包括长三角、珠三角、北部湾、环渤海、海峡西岸、东北三省、中部、西部和黄三角，中国新的区域经济版图逐渐成型。近年来，中国的区域规划向纵深推进，国家级县域规划出台在即。通过近阶段国务院层面上进行的区域试点，包括温州金融综合改革试验区、丽水农村金融改革试点以及最近上报的嘉善县科学发展示范点可以看到，区域试点正在向纵深推进，区域规划越来越具针对性。
江苏是经济大省，1992年起全省GDP连续二十年保持两位数增长，其中，苏中、苏北大部分经济指标增幅快于全省平均水平，对全省经济增长的贡献率达41.2%；苏北发展的内生动力持续增强，主要经济指标增幅继续高于全省平均水平。江苏省政府还出台了促进苏北地区又好又快跨越发展的10条政策意见，继续推进产业、财政、科技、人才四项转移和共建开发园区，落实“一市一策”，坚持不懈地推动三大区域协调发展。
（二）政策规划
近年来，国家的针对江苏地区的规划主要涉及长三角地区、沿海地区、沿江城市群和连云港东中西区域合作示范区。2009年，国务院通过《江苏沿海地区发展规划》；2010年，国务院批准《长江三角洲地区区域规划纲要》；2011年，国务院批复《国家东中西区域合作示范区建设总体方案》。
江苏省政府在积极落实国家区域规划的基础上，2011年通过《关于加快淮安苏北重要中心城市建设的意见》；2012年批复筹建1个产业开发区（如皋高新技术产业开发区）、设立2个经济开发区（大丰港、连云港徐圩经济开发区）和14个旅游度假区（徐州吕梁山、姜堰溱湖、沛县微山湖千岛湿地、阜宁金沙湖、如东小洋口、句容茅山湖、仪征枣林湾、宿迁骆马湖、连云港温泉、南京汤山温泉、镇江世业洲、盱眙天泉湖、武进太湖湾、无锡阳山）；并批复同意5个开发区为省级经济开发区（苏通科技产业园、新加坡·南京生态科技岛园、扬州广陵经济开发区、徐州泉山经济开发区、南通吕四海洋经济开发区）。
二、金融机遇
受多种因素影响，中国银行业的增速正在放缓，只有抢抓市场机遇，坚持以客户为中心，才能在这种增速减缓的大环境下实现可持续发展。上述区域经济发展战略，为银行业服务于国家重大发展战略，寻找新的业务增长点提供了重要战略机遇。
（一）基建领域
基础设施是经济社会发展的基础和必备条件，沿海地区具有建成为区域性和国际海港的优势，江苏的多项发展规划中都明确对基础设施建设，尤其是重点交通工程建设做出安排。《江苏沿海地区发展规划》提出，要重点加强沿海港口群、水利、交通和能源电网等重大基础设施建设；2012年，江苏获国家发改委批准的两个规划全部为城市轨道交通规划（《江苏省沿江城市群城际轨道交通网规划》和《常州市城市轨道交通近期建设规划》）。根据《江苏省城镇体系规划（2012—2030）》，到2030年，全省建成20条区域过江通道、21条城市内部过江通道、“两横两纵”4条高速铁路、“三横三纵”6条城际铁路以及增加11条高速公路。目前，江苏省拥有各类国家级及省级开发区139个，作为创新实施的主要阵地，以各类经济开发区、高新产业基地及物流园区为主体的新型经济集聚点将不断涌现，同时这也对交通运输对经济转型升级发展的服务保障作用提出了更高的要求。这些基础设施建设规划项目，尤其是重点交通工程规划项目中蕴含着巨量的金融需求，为银行业带来了潜在的发展机遇。
（二）产业领域
近年来，江苏省在国家区域规划的基础上实施了重点产业调整规划，商业银行应在深入研究区域规划带来的市场机遇的基础上，统筹制定发展策略，推动产业结构优化升级。
一是现代服务业。发展现代服务业是中国产业结构优化升级的战略重点，江苏亦把发展以旅游业为重点的现代服务业摆上了经济社会发展的重要位置。近年来，江苏实现了现代服务业的快速发展，同时也鼓励和引导各类资本投向服务业。《江苏沿海地区发展规划》提出要推进生产业发展；2012年，省政府印发《江苏省现代服务业“十百千”行动计划（2012—2015）》加快推进现代服务业的发展。作为2013年经济工作六大主要任务之一的城镇化与服务业发展密切相关，企业生产和居民生活的相互联系，会形成大量的服务需求。
其中，江苏旅游业快速发展，2006—2011年，连续六年蝉联全国榜首。江苏计划在“十二五”期间把旅游业培育成全省国民经济的战略性支柱产业，重点旅游项目的资金投入十分巨大。以常州为例，该市在“十一五”期间的旅游业投资约200亿元，2012年，江苏省政府批复设立14个旅游度假区，由发展旅游业带来的资金需求将非常旺盛。
二是战略性新兴产业。发展新兴产业是加快经济转型升级的重要标志；江苏战略性新兴产业蓬勃发展，在全国具备一定优势。《江苏沿海地区发展规划》提出，要积极发展以风电和核电为主体的新能源产业。2011年，江苏设立专项引导资金，重点推动十大战略性新兴产业发展，带动全省新兴产业销售收入超过2.6万亿元。2012年5月，省政府编制《江苏省“十二五”战略性新兴产业推进方案》，确定了各个产业发展的总体要求、主要目标和重点任务，并提出了有针对性的推进措施。8月，国务院批复《无锡国家传感网创新示范区发展规划纲要》，并明确要综合运用贷款贴息、保费补贴、风险补偿等手段，促进金融机构加大支持物联网企业发展的力度。10月，国务院批复《江苏省海洋功能区划（2011—2020年）》，根据区划，到2020年，全省建设用围填海规模控制在26 450公顷以内，海水养殖功能区面积不少于30万公顷，意味着海洋资源开发的竞争加剧，有助于海洋工程装备行业的发展。
三是现代农业。在工业化、城镇化深入发展中同步推进农业现代化，是“十二五”时期的一项重大任务；加快发展现代农业，既是转变经济发展方式的重要内容，也是建设社会主义新农村的必然要求。《江苏沿海地区发展规划》提出，要发展现代农业，稳定粮食生产，做强特色优势农业，提高现代渔业综合生产能力，加快建设农产品加工产业基地。2012年初，国务院印发《全国现代农业发展规划（2011—2015年）》指导全国“十二五”现代农业建设和发展。江苏在“十二五”期间将大力发展高效农业，推进农业产业化经营，预计到2015年高效设施农业面积将达到1 100万亩，农产品加工业产值与农业总产值之比将达到1.6∶1。发展现代农业的过程中，在高效设施农业建设、农产品加工流通、休闲观光农业发展、农业现代装备制造、高标准农田建设和农田水利建设等众多领域形成了多样而庞大的农村金融需求，为银行业务的发展提供了广阔的市场空间。
（三）民生领域
江苏省非常重视保障与改善民生，在该领域的投入不断加大，2012年1—8月，省级财政支出86.4%投向民生领域。截至2012年12月，江苏省累计投入村庄环境整治资金超过176亿元，其中省级财政拨付奖补资金12.4亿元、整合相关涉农资金30.4亿元，市县实际筹措超过134亿元。尽管如此，江苏省经济发展和民生工程建设还不协调，民生建设的步伐慢于经济发展步伐，江苏省政府仍在为解决中小企业融资困境、三农方面的金融资源供给、保障性住房的按需供给和缩小贫富差距等民生问题而努力。除了上述领域的资金需求，江苏城乡一体化的大力推动亦在邮电通讯、医疗卫生、教育文化、生态保护等社会保障体系建设方面提出了更多的金融新需求。
三、发展策略
面对国家区域规划带来的种种潜在发展机遇，商业银行应该着眼长远，利用自身优势加快业务转型，寻找新的业务增长点，以不断提升经营服务水平、确保银行业务的可持续发展。
（一）紧跟政策导向，明确发展重点
江苏地区市场化程度高，企业依法合规经营和政府依法行政意识强，同业竞争异常激烈。只有提高市场反应能力，统筹规划推进方案，明确工作重点，加强整体推进，才能确保商业银行公司业务有质量的发展。商业银行应建立快速反应通道，全面收集市场信息、密切关注同业动态，深入调研国家政策规划带来的发展机遇以及政策的落实情况和对产业、项目的支撑力度，探究政策规划对商业银行业务发展的影响，在统筹规划推进方案的基础上明确工作重点，实施整体推进。
（二）抢抓战略机遇，明确投放重点
商业银行应继续将金融服务和支持实体经济发展作为信贷结构调整的重要方面，在对本地市场规划与政策导向进行分析的基础上，预判重点行业发展前景，确保公司业务有力度的投放；将信贷资源向由加大投资带来的基础设施建设、由产业结构转型升级带来的现代服务业、战略性新兴产业和现代农业、由江苏城乡一体化大力推动带来的民生领域倾斜。
（三）定制差别服务，确保效益增长
客户多元化的金融需求十分迫切，仅依靠传统业务，无论是市场表现、市场竞争，还是经营效益都缺乏竞争力。据国外银行统计，其产品成功率约为50%。只有通过细分核心企业及其上下游客户的金融服务需求，加强产品维护与创新，为客户定制差别化的金融服务，才能提升产品的市场契合度，确保公司业务有效益的增长。同时，建立产品后评价机制，在新产品推向市场后定期对产品的接受度、收益率、可替代性等指标进行跟踪和评价，对产品进行调整、推广、拓展和创新。
（四）注重科学发展，确保稳健经营
近年来，各商业银行一直通过不断优化风险管理体制机制，完善风险政策体系等多种途径为全面提升风险管理能力而努力。商业银行应继续践行科学发展观，通过整体的组织推进和制度安排，强化信贷风险控制的针对性，实现贷款经营的规范化，提升风险精细化管理能力，确保公司业务的可持续发展。
外部经营环境的深刻变化正在改变着银行的发展和竞争模式，社会结构的变化在很大程度上引领了金融服务结构调整的方向。经过过去三十多年的改革开放，中国在经济快速发展的同时，社会结构和社会发展方式也发生了巨大的变化，新型工业化、城镇化、农业现代化已成为当前中国社会发展的主要特点和趋势。面对更透明的市场和更多样的需求，商业银行顺应当前中国社会发展的趋势，紧密结合国家区域规划及地区实际，优化金融资源配置，加快转型发展步伐、扩大客户群体、拓展服务与生存空间，突出强化在基础设施建设、现代服务业、战略性新兴产业、现代农业和民生领域的金融服务。这既是银行业的社会责任，也是商业银行在激烈的市场竞争中逆势而上，实现可持续发展的必然趋势。
参考文献：
[1] 陈宝权.商业银行可持续发展的路径选择[J].金融纵横，2012，（6）：23-26.
[2] 梁洪波，刘远亮.中国商业银行信贷风险与宏观经济不确定性关系实证研究[J].金融理论与实践，2012，（3）：81-84.
[3] 倪志凌.“十二五”时期商业银行业务创新与技术创新的融合[J].上海金融，2011，（9）：48-53.
随着电子银行业务相关技术的不断发展，很多商业银行通过电子银行的业务进行常规工作的改良，并且使商业银行的活动能够得到更大范围内的认可。因此，很多商业银行的工作人员都将电子银行的业务处理作为工作的重点。商业银行是促进我国经济发展水平的关键性机构，而电子银行业务的开展和完善能够使商业银行的社会影响力得到进一步的提高，因此，分析电子银行的应用策略对我国社会经济的发展有着良好的促进作用。
二、商业银行电子银行业务的发展意义
商业银行当中电子银行业务的理论研究，已经在很多银行工作领域得到实践。在一些企业单位的核心竞争力因素并不稳定的情况下，许多企业并不能保证各项经营活动能够得到高质量的处置。在这种情况下，一些企业单位很有可能在竞争力存在差异的情况下出现竞争过程中的效仿性因素的变化[1]。除此之外，在电子银行业务逐步同计算机网络技术实现对接之后，诸多电子银行业务有可能在银行业务存在不足的情况下出现运行质量问题，造成很多的商业银行活动并不能保证在电子银行业务的有效支持下进行处理。同样也导致很多的银行机构并不能在核心竞争力因素的影响下对银行业务的具体需求进行处理[2]。因此，商业银行的各项活动需要在相关创新能力不断提升的情况下形成有效的银行运作模式。电子银行的业务在进行设计的过程中，务必结合当前金融行业的信息资源设计方案进行技术处理模式的控制，在这种情况下，很多设计方案比较容易在核心竞争力因素的影响下形成银行业务的变化，也比较容易在电子银行业务发生变化的情况下同技术含量不足的因素形成结合，因此，对电子银行业务在商业银行领域的应用情况实施的分析，能够有效保证商业银行的业务得到全面的执行。
三、商业银行电子银行业务的发展方向
随着电子银行业务的不断完善，所有的电子银行技术都处在快速革新的过程中。商业银行在拓展业务范围的过程中对技术性因素的敏感度较高，因此，在这种情况下，诸多网络经济的发展因素都有可能在思想观念因素的有效带动下形成发展[3]。所以，对经济发展活动推进过程中的模式特点进行分析，并对相关理念的变化情况实施研究，是当前很多商业银行发展电子银行业务的主要趋势。
四、商业银行电子银行业务的发展策略
（一）明确电子银行业务定位。电子银行业务在处理的过程中，要针对相关客户的定位模式加以关注，并保证商业银行的全部业务的管理细节可以有效的结合互联网技术的发展要求进行处理，提升网络经济发展过程中的电子银行业务处理水平[4]。此外，要根据当前客户普遍对电子银行业务的认同感情况，对客户已有的电子信息技术加以分析，并使后续的技术操作流程可以有效的适应商业银行成本性因素的控制需要，提升经营活动推进过程中的电子银行业务处理水平。另外，要对电子银行的全部生产性活动实施完整的研究，并对信息化战略的执行标准进行完整的探索，在电子银行的各项业务都能凭借网络技术的发展要求进行处理的情况下，必须对所有的原料采购程序实施分析，并使后续的电子银行技术能够同社会需求相适应，保证电子银行的定位能够在工作效果的判断中得到更加准确的处理。
（二）科学设计电子银行业务处理阶段。首先，必须加强对商业银行客户管理工作推进过程中也许细节的关注，保证所有的业务处理人员都能适应电子银行业务的实际管理要求，并对后续的金融活动进行市场因素的判断[5]。此外，要结合金融市场管理工作推进过程中的客户源特征，对所有的储蓄性业务实施分析，确保后续的电子银行活动能够在各项资金的有效维护下得到推进，提升理财活动推进过程中的商业银行质量控制水平。在具体的电子银行各阶段业务控制过程中，必须对后续的理财业务进行完整的分析，并且有效的按照不同种类的业务控制特点进行银行业的质量控制体系的构建，使全部的理财活动都能的商业银行的业务需求保证下得到更加完整的推进。
（三）完善传统业务处理机制。在进行常规业务的细节控制过程中，必须对业务当中是否具备传统网络资源的优势进行分析，切实保证所有的业务细节都能在市场资源的合理控制之下得到处理机制的完善[6]。在进行电子化业务处理应用的过程中，必须对后续的技术发展要求进行明确，并保证各项金融性质的活动能够在创新机制的影响下进行推进，使一些具备竞争性特点的业务都可以在银行业务的具体推进过程中实现运行水平的增强，保证各项竞争机制的运行都能适应银行业务开展过程中的外资处理水平。在进行当前处理机制分析的过程中，必须保证各类竞争性因素都能在电子化技术的处理之下实现运行流程的有效分析，保证传统业务的控制活动能够完全按照境内的商业银行综合实力实施处理，并使全部的外资银行可能对本土银行形成的冲击进行深刻的判断。
（四）改善合作机制。在进行合作机制设计的过程中，要加强对电子银行业务流程的关注，使后续的电子银行各类业务都能结合合作机制的运行特点进行发展速度的控制，保证为各类合作机制的设计和巩固提供良好的依据。此外，要结合合作机制处理过程中的网络技术运行特点的关注，保证全部的网络技术能够有效的适应合作机制处理过程中的电子银行业务要求，并且提升新形势下合作机制的处理价值，为电子银行业务的控制预留良好的体制性基础。可以根据新时期的合作机制处理特点，对全部的金融活动细节进行分析，以便后续的金融活动可以避免各类竞争性因素的比例影响，并且提升合作机制运行过程中的电子银行业务处理价值，为合作机制的设计和运行提供良好的竞争环境的保障。要加强对原有商业银行合作模式的关注，并从中整理电子银行业务的完善经验，保证为商业银行的各项经营活动提供有效的支持，以便具备挑战性影响的商业银行业务可以完整的适应营业机构的规模特点，保证电子银行业务的发展可以为商务活动提供有效的支持。
（五）提升品牌创新质量。首先，必须对当前的商业银行各项经营业务实施分析，保证所有的创新活动都能在客户资源需求的满足执行得到推进。此外，要对商业银行的活动推进过程中的创新体制实施分析，有效的保证创新活动能够在银行的经营机制改变的过程中得到处理机制的完善。可以结合不同时间段内业务的处理要求，对全部的金融活动细节实施分析，并有效的保证所有的业务模式能够在业务流程的控制过程中得到优化处理，使品牌创新活动的推行可以在业务流程的设计过程中进行创新技术的应用，提升品牌创新活动的执行价值。
五、结论
随着金融市场的迅速发展，大客户直接融资渠道不断扩大、议价能力不断加强，对银行贡献度下降速度比预计加快，商业银行通过依托大客户维持高速增长的局面难以再现。而小企业市场资源丰富、发展潜力巨大，对银行的贡献度随着银行风险控制能力的增强正在逐步上升，并日益成为银行调整结构、增加竞争力、实现稳定发展的战略选择。然而长期以来，在小企业融资问题上，“企业资金短缺、商业银行惜贷”现象却是普遍存在。如何解决好这个问题对于小企业及商业银行的发展都至关重要。
一、小企业贷款困难的原因，不仅受银行信贷政策的影响,还受到企业自身因素的影响
(一)银行信贷政策的影响
1．担保问题还未解决
抵押、担保难落实，企业融资成本高。由于小企业自身抵押物不足，企业间担保难寻，抵押及担保手续多、有效期短、收费较高等原因，许多小企业无法落实银行要求的抵押、担保，无法获得贷款。
2．原有大中型企业的信贷操作流程难以适应小企业特点
我国商业银行传统模式不论是大小客户，从其申请到发放贷款，都执行相同的操作模式，这一系列的操作流程少则一个月，多则超过两个月。而小企业贷款需求具有“急、频、少、高”的特点，小企业与银行合作，更多的是看重银行业务运作效率和能否得到充分的信贷支持，而对贷款利率的敏感性普遍不高。而我国商业银行目前还沿用大客户的信贷操作流程、审批模式、没有单独设计小企业特点的差别化信贷操作流程，很难满足小企业“急、频”的融资需求。
3．信贷人员规避个人责任增加了推进小企业贷款的难度
目前，银行在决策过程中实行审批主责任人制。这将大大提高信贷经营人员的谨慎程度。从长期来看，对于防范风险是有益处的，但小企业贷款风险高于大中型企业，银行若在信贷责任追究上不加以区别，势必形成利益与责任不对称，使信贷人员产生恐贷、惧贷心理，而规避小企业贷款。
(二)企业自身因素影响
1．企业缺乏规范经营、管理能力
不少小企业属于“家庭式管理”，一人独断的家长作风，个人作用过分突出，自我约束力较差；经营方式粗放、重视规模扩张；轻风险控制；经营随意性大、经常会不断追求经济热点；业务稳定性较弱、投机性和经营风险较高。有的企业迷信所谓的资本运作，不发展自身的主业，而忙于并购或上市，或把有限的资金跨行业投向房地产甚至高风险的证券市场，造成极大的风险隐患。
2．企业财务管理混乱制度不健全
我国目前的小企业普遍存在财务制度不健全、报表不真实的情况。通常企业有几套财务报表，上报主管部门一套，上报税务部门一套，上报银行的又是一套，令银行的信贷员也难识“庐山真面目”。
3．小企业信用意识相对薄弱
小企业信用程度较低，经营风险较大，诚信意识缺乏，道德风险较严重。不少企业将贷款资金作为自有资金使用，短贷长用现象较为普遍，银行一旦给这些企业发放贷款，贷款本金就很难如约偿还，必须不断续贷，而且一些小企业负债沉重，经营不景气，融资资信差，逃废债较严重。发生在小企业的不良贷款率明显高于大企业，这也是小企业得不到银行贷款支持的关键。
二、改善对小企业贷款服务的建议
（一）合理细分市场，科学把握信贷投向
商业银行发展小企业信贷业务应坚持以效益为中心，在风险可控的前提下 “有所为，有所不为”。从风险控制、价值发掘和客户管理的角度，对小企业客户群体进行合理细分，并实施差别化的信贷发展策略。在行业上，选择国家产业和环保政策鼓励，具有较强生命力和高成长性、科技含量高的行业；在产业链上，选择处于重要产业链上下游、为绩优大型企业提供配套协作服务的小企业；在企业生命周期上，选择处于成长期和成熟期且创新能力较强的企业；在客户品质上，重点选择经营有特色、产品有市场，经营效益好、信用等级高、管理较规范、管理人员素质较好的小企业。
（二）探索灵活的抵押担保方式
在利用房产、土地、有价证券做抵押品的基础上，放宽抵押资产的范围，积极探索企业采用无形资产、股权、出口退税税单、商业汇票、应收账款、在建工程、土地发包权、人工林地、出租车营运证等作为抵押资产的多种方式，解决小企业抵押资产不足的问题。探索新的贷款担保形式，开办联保协议贷款业务，允许自然人、企业法人、核心股东、主要经营责任人提供的以其个人财产或权利为抵(质)押的担保。与保险公司和担保公司进行合作，探索信贷业务担保和保险的融合，利用保险公司或担保公司的信誉、实力分散信贷风险。
（三）创新适合小企业的信贷融资产品
不断适应小企业多元化的融资需求，积极进行贷款融资产品创新。对效益、潜力和信用高的企业，在能够提供足额有效担保的前提下，可对其实行综合授信，一次性签订融资合同，循环使用；对100%保证金或存款质押等低风险业务，可直接到基层银行办理；适应小企业资金分期回流的特点，可开办整贷零偿贷款，通过一次贷款、分期偿还的方式，使小企业的还款有一定的灵活性。
（四）实行“双人四眼”审贷原则
小企业客户融资具有“急、频、少、高”的特点，商业银行传统的以大企业为主的审贷体制和操作流程不能适应小企业的融资特点和发展规律。因此银行必须缩减不必要的环节和过程，对小企业采用差别化的授权机制，对符合一定条件金额和业务条件的小企业的授信，可实行“双人四眼”审贷制，快速审贷，提高效率。
（五）推行信贷管理新体制
首先，针对小企业贷款的特点，银行必须实行在贷款审批上实现规模经济，采用集中审贷的贷款审批方式。这种方式的特点是：规模化处理能降低经营成本；集中审贷有利于审贷标准统一，集中清收不良贷款能做到标准化、流程化和自动化。因为单个小企业客户风险规模较小，不值得对所有贷款逐个进行繁杂的评估。标准化、流程化和自动化能够在有效防范风险的前提下，大大提升审贷效率，节省经营成本。第三，要建立审贷授权体系，以人为本，区别情况，推行个人审贷权限限额分类制度。
（六）构建新型问责机制
严格的贷款责任追究，虽然在一定程度上可以避免道德风险的产生，但同时也不利于银行调整信贷结构、挖掘业务深度、提高盈利水平、实现可持续发展的战略规划。因此，对于贷款风险较大的小企业，首先必须建立与小企业文化相适应的责任追究制度，采取例举“尽职”事项，逐一对照，真正做到“尽职”即“免责”；其次问责应该在资产处置之后，因为小企业融资以抵押为主，如果处置之后资产没有实际损失，就没必要问责；第三还应设定一个相对合适的容忍度，只要排除是内外勾结和欺诈，损失在这个区间之内就可以免责。
（七）切实增强小企业的信用观念及转变其融资观念
小企业要增强信用观念,增强企业发展后劲,增强对信贷资金的吸引力。信用是企业生产经营、生存发展的生命,小企业坚持诚信、履约守信,提高自身的资信度,靠良好的信用、真实的资讯,赢得银行的信任和支持。小企业还要转变融资观念,实现从单一的间接融资到从债券市场、创业板市场直接融资转变。
（八）银行审核小企业贷款申请，可根据小企业的实际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或各类书面文件
关键词：区域性商业银行；地方经济
一、引言
目前，我国商业银行主要分为三个层次，第一层次为国有商业银行，包括中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行等；第二层次为股份制商业银行，包括交通银行、兴业银行、华夏银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、浦东发展银行、民生银行、中信实业银行、光大银行、恒丰银行、浙江商业银行等；第三层次为区域性商业银行，地方银行主要指注册和经营在当地的城市商业银行、农村合作银行、村镇银行等中小金融机构。
关于前两个层次的商业银行对经济发展的作用，已经有了广泛研究，而区域性商业银行作为金融体系结构中的有力补充，目前对其的研究尚且非常有限。本文将就第三个层次的商业银行对地方经济的作用进行深入探究。
二、区域性商业银行的比较优势
区域性商业银行无论从资产规模、网点覆盖率还是业务范围，相对于四大国有商业银行都相差甚远，并且还面临股份制银行，以及外资银行的竞争压力，但我们也应该认识到，区域性商业银行也存在着许多其他层次金融机构无法比拟的比较优势和作用，其表现主要在以下几个方面：
第一，众多的中小企业是区域性商业银行的资源优势，区域性商业银行对于中小企业的生存发展有极其重要的作用。目前，我国企业中99%以上是中小企业，它们在调整经济结构、促进技术进步、扩大就业等方面均具有重要作用，但我国信贷资金总量的80%流向了国有大企业，很多中小企业得不到银行的信贷支持。在此局面下，地方金融较高的市场敏感度和高效的金融服务，为大量规模小、风险大、难以从国有商业银行得到信贷支持的中小企业提供了支持，从而推动了地方经济和国民经济的快速发展。区域性商业银行在为中小企业提供服务的同时，将有效带动地方经济增长，进而促进地域内产业结构的调整。
第二，区域性商业银行具有地域优势，区域性商业银行对于地方的了解程度和本地经济的带动有巨大作用。没有四大行的财力，也没有外资行的背景，区域性商业银行是在我国特殊历史条件下形成的。理论上区域性商业银行的发展与当地经济息息相关，当地政府为发展本土经济，给予区域性商业银行一些优惠政策，这样将促进区域性商业银行较好较快地发展。另一方面，区域性商业银行扎根在地方，其对当地中小企业和实际情况的了解和熟悉，绝非国有四大行可以比拟，因此在制定计划与实施时也更为机动、灵活。在以客户资源为生命的银行业，合理利用本土的地域资源将为区域性商业银行带来区别于国有四大行的核心竞争力。
三、区域性商业银行对地方经济的影响
区域性银行对地方经济的影响则表现在两个方面：
第一，区域性商业银行发展水平影响该地区投融资水平和效率。经济学常识告诉我们，资本积累是经济增长的主要源泉之一，在发达的金融体系中，储蓄被更高效地动员，作用于资本积累，进而推动经济增长，而在资本配置效率上，金融直接决定投融资效率，通过金融的发展，融资转化为投资的效率得到提高。
第二，区域性商业银行发展水平影响着地域经济结构的调整和产业结构的优化，地域经济结构调整及优化的主要标志之一就是资本在不同的产业中的流动和重新配置，而地方金融业的发展为产业的优化提供资金和资本支持。
因此，地方金融的发展水平会作用于地域经济发展水平，较高的金融发展水平才能实质上提高资源配置效率。
以河南省洛阳市为例，其区域性商业银行包括洛阳银行和河南省农村信用社。洛阳银行是河南省监管评级唯一达到二级行水平的城市商业银行。洛阳银行坚持走特色化、差异化发展道路，加快实施品牌化战略、地方化布局、特色化发展战略，从而将洛阳银行打造成为了“立足洛阳、辐射中原、面向全国”的区域性银行，为洛阳经济的发展贡献了极大的力量；而农村信用社作为农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带，河南省农村信用社从小到大、从弱到强，已发展成为全省机构网点最多、服务地方最广、存贷款规模最大的区域性金融机构，为服务地方经济社会发展做出了突出贡献。
四、区域性商业银行存在的问题
目前，虽然区域性商业银行发展较好，但是国家政策及经济环境中也存在发展阻碍，主要问题有：
第一，信誉问题，由于这些机构相对国有工、商、农、建等五大行和招商、民生等全国性股份制银行，其规模较偏小。居民储蓄一般选择国有五大行和全国性股份制银行，又加上我国尚没有建立存款保险制度，因此这些小银行的信誉问题是天生的弱项。
第二，税收问题，从中国人民银行了解到，目前我国商业银行的实际税负在33.8%，而地方城市商业银行更重达到39.8%，这就使地方城市商业银行不能更多地考虑长远发展规划，影响地方城市商业银行的可持续发展。目前在地方政府的一些政策上，特别是行政、事业单位开户和存款政策上，禁止区域性小银行准入，这些小银行与大银行还存在不平等的待遇，就大大减少了它们赖以发放贷款的资金来源。
第三，风险问题，地方商业银行主要的贷款对象是规模比较小的中小企业、个体经营户，中小企业和个体经营户由于经营规模小，资金实力有限，相对国有大企业来说贷款风险较高，而政府没有对地方商业银行实行特别的风险准备、风险补偿政策，这样地方城市商业银行的经营风险就比较大。
五、研究结论和政策建议
首先，金融影响经济，经济决定金融。金融服务业是现代经济的重要组成部分，而且在整个国民经济中具有核心地位的作用。要不断加强区域性银行业的发展规划，加快形成农村地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的银行业金融服务体系，更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，建立多层次的金融体系，完善金融市场。
再次，在财务税收政策上给予进一步支持。区域性商业银行以当地的中小企业、个体工商户为服务对象，由于这些企业生产经营不稳定、经营成本较高，应在政策给予一定的支持，尤其在税收、坏账核销等方面减轻其负担，鼓励区域性商业银行在人才的培养和产品研发上有更多的投入，给予地方小银行一定的优惠和补贴。随着金融业的全面对外开放，国外银行成熟的、丰富的金融产品将直接与我们地方商业银行竞争，因此还需积极创造条件，鼓励区域性商业银行培养和引进高级金融管理人才，提高核心竞争力。
最后，为区域性银行商业银行创造一个公平、合理、宽松的业务发展环境。比如，在行政、事业单位的开户和存款上，应予开放和倾斜。这些小银行赖以发放贷款的资金来源于存款，而他们的存款来源于本地，贷款也全部发放在本地，政府给他们的存款多了，也就给本地的企业贷款多了，同时也促进了这些银行的发展和壮大。（作者单位：中国地质大学（北京））
参考文献
[1] 向力力，城市商业银行对城市增长极的金融支持与优化作用研究[D]湖南大学，2006
[2] 谢经荣，发展中小型银行解决小企业融资难， 新华网，2009
[3] 黄军民，关于进一步促进我省区域性银行业发展打造金融强省的建议，科技和产业，2008
关键词：商业银行 SWOT 战略
一、我国商业银行发展的SWOT分析
（一）我国商业银行发展的（S)优势分析
1.资金规模雄厚，与国际大银行相比差距已经大幅缩小。资本充足率全部达标，资产质量大幅改善，盈利能力、抗风险能力、流动性管理水平均有较大提升。2.由于先天的本土因素，我国商业银行拥有明显的经营优势、客户资源优势。本土文化优势既可以对内进行企业文化建设形成凝聚力和服务品牌，也有利于更好的沟通、了解、满足客户的需求。3．历经一系列体制、机制的改革和与国内外资银行的竞争，我国商业银行的竞争意识和竞争能力都得以大幅提高。商业银行资产结构与资产质量均有明显改善，风险抵补能力进一步提高。主要的盈利因素在于主营业务的较快增长、中间业务的创新发展、营业成本的有效降低以及风险管理水平的不断提升。
（二）我国商业银行发展的（W）劣势分析
1.盈利模式单一，对利息收入依赖性强，凸现业务结构失衡、拓展乏力等问题，国际化实力和经验不够，仍然是以内向型为主。产品服务创新能力不足，在利率市场化渐行渐远的情况下，蕴含了极大的潜在市场风险，国内大多数商业银行盈利模式过分依赖利差收入的特点十分明显。2.人力资源管理机制落后，导致一方面人员多、成本高、效率低，另一方面缺乏有效的管理和高端管理人才，现有人才流失严重，人力资源管理能力上，我国商业银行依然与外资金融企业相距甚远。3.IT技术应用滞后，对于IT技术给银行业带来的深刻变革和持久影响缺乏足够的认识，随着网络经济和经济一体化趋势进一步发展，数字化银行开始崭露头角，银行卡、网上银行业务已经成为我国商业银行在未来竞争中争取主动的关键，如何融合传统渠道的优势和电子渠道快捷的优势，构建IT渠道模式是我国商业银行亟待解决的一个问题。4.缺乏科学、系统、明确的市场细分和市场定位机制。我国商业银行在远景目标、客户定位、业务和区域市场拓展策略等战略性问题上存在明显的趋同化现象。对中小客户资源的利用开发严重不足，严重依赖对公客户，存在着大客户流失的危险。
（三）我国商业银行发展的机会（O）分析
1.政府支持。我国商业银行享受国家调控政策，抢占扩大内需后的国内市场，占尽先机。中央政府近年来也加大了商业银行改制上市的力度和步伐，从财政注资和体制改革两方面为我国商业银行的发展壮大奠定了基础。2.中国金融市场只是处于初级阶段，相对于经济发展水平和市场需求还有相当大的成长空间，为银行业务的创新、发展提供了乐观的市场预期。
（四）我国商业银行发展的威胁(T)分析
1.国内金融市场的全面开放，使得市场竞争的范围日益广泛，竞争程度日益激烈。商业银行的许多高端客户早已进入外资银行的视野，外资银行在加强经济中心城市核心地位的同时，以此为根据地向周边乃至全国辐射的趋势渐趋明显，这将给国内商业银行带来极大的冲击。2.综合化经营是当今国际银行业的主流趋势，国际先进银行已经在综合化经营上积累了丰富的运作经验，与之相比，国内商业银行长期处在国家严格的分业经营政策的约束和监管的环境之下，欠缺综合化经营能力和银行业务创新能力。3.相对于西方行之有效的信用档案建设和信息共享体系，即我们常常所说的“黑名单”制度，我国的市场信用环境缺失，相关法规的配套显然还不够完善。
二、我国商业银行发展对策研究
（一）以重视本土化发展和积极拓展海外业务共为目标
随着国内银行逐步走向世界，如何通过开拓海外业务已真正成为国际化和全球化的一流银行，已经成为我国商业银行关注的焦点和未来业务的发展重点。首先要选择成熟的国际金融产品为平台，逐步构建银行业国际化经营的金融产品序列。另外，充分利用我国外汇储备较为充裕，逐步开展项目融资、证券经纪、衍生金融证券、货币互换、国际并购咨询等新兴业务，加快国际化经营步伐，提高国际竞争力。目前国内商业银行在强调业务与机构国际化的同时，必须看到国内这一庞大市场的重要意义。只有在国内这一尚未充分竞争的富饶土地上站稳脚跟，才能够在未来的国际市场上取得一席之地。
（二）完善业务结构，实现综合化经营
由于我国商业银行自身的弱势以及外部环境的机会，其经营模式应该定位于以传统的核心业务经营为主，围绕传统业务拓展核心业务。不断寻求产品创新、产品多样化，对现有的产品整合和改进，推陈出新，开发新的金融产品，不管是基于发展战略还是服务形式都要不断进行变革，以吸引不同的客户群体。努力打造竞争优势。提高品牌的社会美誉度，集中精神做好品牌营销，将银行品牌价值与文化因素密切结合，提升品牌内涵，注重用产品丰富品牌，更要用品牌带动产品。
（三）强化信息化建设，提高风险管理水平
我国商业银行要从实际出发，及早谋划，加大信息技术投入与开发力度，进一步完善金融信息化内部服务体系，加快银行管理与决策信息化建设，充分利用先进的信息技术，实现在数据集中基础上的深层次数据应用，突破我国商业银行科技发展瓶颈。应当全面提高风险管理水平，构建适合自身的防控系统性风险的管理体系。
关键词：互联网金融；余额宝；商业银行；资金成本。
2013年最热的莫过于以余额宝为代表的互联网金融，从第三方支付到电商小贷、从P2P到众筹、从腾讯Q币到比特币、从余额宝到佣金宝，传统金融正在遭受来自互联网金融愈发强烈的挑战，2014年3月，互联网金融也首次写入政府工作报告。余额宝的成功，颠覆了金融业对于互联网金融产品的认知，以余额宝为典型的互联网理财是对银行存款业务构成最大威胁的互联网金融业务之一。
余额宝得以快速发展的原因是什么，其高收益能否持续，对商业银行资金成本究竟有多大的影响，在互联网金融时代，对于这些问题的讨论具有很强的现实意义。
一、余额宝得以快速发展的原因。
余额宝成立于2013年6月，对应的天弘增利宝基金资产规模在2013年底达到1853亿，在货币市场基金中市场份额约为21％，截至2014年2季度，其规模达到5742亿元，占全部货币市场基金规模的一半以上。其发展速度令人乍舌。余额宝能以如此高的速度发展，其背后体现了深层次的金融元素。
（一）余额宝突破了传统金融低效率和高成本的压制，满足了民众的有效需求。
随着金融深度和广度的提升，大众金融需求呈多样化和复杂化的趋势，金融作为要素供给部门，实际上仍缺乏金融产品创新的动力。尤其是，在利率管制的情况下，存在巨大的套利空间。以银行存款为例，活期存款年息0。35％，1年期定期3％，而协议存款达5％－6％，余额宝正是抓住这种息差机会，通过互联网汇聚用户“小额”资金，然后通过存入银行同业账户，由此向用户提供高于活期存款10－15倍的理财产品。可以说，传统金融机构的低效率和高成本，成为互联网金融快速发展的重要原因。互联网金融对民众需求的敏锐度高，机制和模式优于传统金融机构，解决了部分传统金融业由于运营成本、业务触角等导致的金融服务盲区问题和涉足传统金融低效率的部分领域。
（二）互联网普及率和网上消费习惯的形成，成为余额宝快速发展的土壤。
2010年以来，我国互联网普及率迅速提升，网民数从2003年的0。8亿人人上升至2013年的6。18亿人，互联网普及率从2003年的6。2％提升至2013年的45。8％（见图1）。手机网民规模从2007年的5040万人上升至2013年的5亿人，手机网民占整体网民的比例从2007年24％上升至2013年的81％（见图2），智能化手机的普及带来上网设备的便携化和上网的无缝接入。
如果仅是互联网普及而没有形成网上金融行为的消费习惯，互联网金融同样缺少群众基础。随着网络普及尤其是网络购物的兴起，互联网金融消费习惯逐渐形成。CNNIC数据显示，除网络炒股在用户规模和使用率出现下滑外，网购、网上支付和网上银行均快速提升，截至2013年底，用户规模分别为3。02亿人、2。60亿人和2。50亿人，网民使用率分别为 48。9％、42。1％和40。5％。如今，互联网已经成为人们生活的一部分，尤其是移动互联网的崛起，更是让用户可以 24小时在线，各种消费行为开始从线下向线上转移。由此，互联网普及率和网上消费习惯的形成，成为余额宝快速发展的土壤。
（三）接近于零的边际交易成本，使得中低端用户的理财需求在经济上变为可行。
以银行为代表的传统金融机构采用的是“网点门店＋网银系统”的服务方式，网点资源限制，使远离网点的用户使用银行服务需要付出更高的交易成本，制约了银行对人口相对稀疏地区的服务能力。正因如此，银行只有采用2／8原则，选择大客户作为主要服务对象才是比较经济的。即便是门槛最低的理财产品，也将下限大部分设在5万元。技术进步降低了交易成本，使得互联网公司服务中低端用户的理财需求在经济上变为可行。与银行相比，互联网理财产品的投资门槛极低，余额宝的起售金额仅为1元，百度百发更是将门槛拉低至0。01元。低投资门槛将中低端客户纳入目标客户群，获取了海量的长尾客户（详见图3），同时，基于投资者对网络理财这一新鲜事物的安全顾虑，低门槛有利于培养用户在线理财习惯。
二、余额宝模式的可持续性分析。
自余额宝推出之后，受益于广泛的客户基础、便捷的操作界面和具有竞争力的回报率，规模持续快速增长。我们不禁会产生这样的疑问：余额宝能长期以这样的速度发展吗？其高收益能否持续？也许这样的问题也是我们的商业银行关心的问题。
（一）受制于客户增长率、垫资能力和利率环境，余额宝规模扩大未来会面临压力。
虽然众多的互联网公司竞相推出类似余额宝的金融产品，但只有具备大量账户基础的互联网企业才能成功，阿里巴巴的支付宝最具有优势，一是有大量的实名账户，二是账户具有资金余额。余额宝的潜在规模取决于阿里巴巴客户数目、客户转化率，受制于T＋0垫资能力和货币利率环境，综合来看，未来的不确定性依然存在。
首先是客户数目和转化率。金融产品同质化程度高，复制成本低，因此平台和渠道就成了影响一个产品规模的重要因素。余额宝的规模取决于阿里巴巴基础业务的发展情况，虽然客户转化最快的时期已经过去，但支付宝占到了第三方支付市场一半的市场份额（详见图4），且发展趋势良好。客户数目和转化率受收益率的波动的影响，如果伴随货币市场收益率的下行和银行利率市场化的推进，余额宝的相对吸引力会出现下降，也将影响其规模的扩大，但庞大的基础客户依然能给余额宝带来稳定的客户群体。
其次是T＋0垫资能力即提供流动性支持的能力。货币市场基金正常的清算交割期限是T＋1。余额宝能做到T＋0，是因为阿里巴巴和基金公司利用自有资金提供了流动性支持。伴随着基金规模增长，阿里巴巴是否具备足够资金，也成为一个挑战。在107号文后监管机构对流动性风险会更加重视，特别是风险准备金政策将趋于严格，这也将进一步限制余额宝的发展规模。但我们也应该看到，余额宝的流动性管理和传统货币基金有所不同，余额宝的客户是纯散户，没有机构，海量客户、小单存量，行为分散，这些小额资金的申赎行为和货币市场相对独立，申赎相对稳定，不会出现大额突然的变动。它面对的关键点是淘宝促销，如“双十一”、七夕情人节等，就像2013年天猫“双十一”活动单日交易额就超过350亿，大额被动赎回势必给流动性提出更高的要求。
第三是货币市场利率环境。货币市场基金规模的变化通常与货币市场利率呈现正相关性，从利率角度讲，余额宝模式是否可持续，还可以从美国特定货币市场环境和Paypal的发展中得到启示。美国互联网货币基金Paypal的经验也表明随着货币市场利率下行，货币市场基金规模也会出现萎缩。在2002年至2004年的利率下行周期中，Paypal通过主动放弃大部分管理费用的收取来维持货币基金的收益率和吸引力，期间规模仅增长31％，而在2005年至2007年利率上行期间，货币基金的年收益率超过4％，规模猛增3。5倍，在2007年达到10亿美元的巅峰水平。然后2008年金融危机发生后，美联储三次量化宽松政策导致市场利率下行显著，货币基金获利困难甚至出现亏损。此外，美财政部在2009年后不再作为货币基金的最终担保人，货币基金刚性兑付被打破，上述原因导致Paypal版货币基金收益直线下降（见图5），最终在2011年被清盘。
（二）伴随着利率市场化进程的推进，余额宝的高收益将不可持续。
目前余额宝一直维持较高的收益率水平，主要有三方面的原因，一是余额宝成立时恰逢货币市场利率高企的2013年6月。货币市场利率高企为其获取较高收益创造了条件。但随着货币市场利率下行，余额宝的收益率也将逐渐下降。二是资产配置集中。余额宝92％的资产配置在了银行同业存款（见表1），同时也进行了期限错配，这是超额收益的重要来源。如果监管机构要求分散配置资产，或者要求准备金，也有可能带来收益率的下行。
三是余额宝不受存款准备金管理。盛松成、张璇（2014）认为银行能对余额宝存款支付较高利率的重要原因是基金存放在银行的款项不用缴存存款准备金。如果要缴存准备金，即使没有利率上限，银行出于成本考虑，也难以对基金协议存款支付如此高的利息。假设余额宝－增利宝基金投资银行协议存款的款项须缴存20％的保证金，按照6％的该基金协议存款利率和我国统一的1。62％法定存款准备金利率计算，拥有5742亿元资金规模的余额宝一年成本将增加约46。28亿元（5742＊92％＊20％＊（6％－1。62％）＝46。28），收益下降约0。8个百分点。
因动了传统金融的奶酪，互联网金融正受到越来越多的反制。呼吁强化监管的同时，传统金融纷纷推出银行版“余额宝”，试图卡位互联网金融。而且，利率市场化进程正在加速，随着利率市场化的完成，余额宝的生存状况是否会恶化？我们应该看到，与传统金融相比，余额宝依然具有优势。究其原因，在于用户体验的巨大差异。传统机构推出的互联网业务，并不具备互联网基因，而是建立在传统思维之上，用户体验并未得到明显改善。而互联网金融以用户需求为导向，极具灵活性，只要能够保障账户安全，就能得到用户的支持。即便相同的年化收益，用户还是愿意买入流动性更高的余额宝。
互联网金融加速了利率市场化进程，反过来，利率市场化的完成，是否会导致互联网金融的破灭？在正常的情况下，利率市场化一定程度上会削弱互联网金融的套利空间，致使部分收益率敏感型用户退出，但不至于抑制互联网金融。随着网民渗透率提升和在线生活趋势强化，互联网企业所掌握的用户行为数据就越多，构建的信用体系就越完善，在降低交易成本和实现风险合理定价等金融核心功能上就越具有相对优势。源于此，余额宝较高收益的情况在完成利率市场化的时间内依然能够维持。
三、余额宝的快速发展对商业银行资金成本的影响。
余额宝的创新之处是既有高流动性又有高收益率，同时叠加支付功能。余额宝等货币基金以高收益率分流部分活期存款，虽然该部分资金“空转”回银行系统内，但资金成本却大幅提升，为应付竞争，银行被迫推出各种“宝”，最终整体推高资金成本。更重要的是，伴随着银行客户资金的流失，余额宝倒逼推动银行纷纷推出T＋0货币基金产品，加剧了银行之间的竞争。现在我们需要关注的是，余额宝究竟对商业银行的资金成本影响到何种程度？
（一）余额宝影响商业银行资金成本的途径。
一是余额宝快速抢夺银行机构庞大的有理财需求的中低端客户，迫使银行推出高成本的各类金融产品。
数据显示，截至2014年2季度，支付宝注册用户超过8亿，微信用户超过6亿，新浪微博注册用户超过5亿，这样的用户规模，是任何传统金融机构都不可企及的。事实上，随着支付宝客户数的不断积累，互联网企业集聚的巨大客户群，成为提供理财服务的理想平台。银行作为基金、保险、理财等产品的主要销售渠道正在面临被互联网企业分流的挑战，因为惠民，余额宝等互联网理财越来越得到众多中低端用户的青睐。为挽救存款不断流失的困境，越来越多的银行加入“宝宝军团”，如工行的“现金宝”和“薪金宝”等。在高收益的蝴蝶效应下，随着各类“宝”陆续面世，导致银行存款利率整体性上升。
二是交易成本上的比较优势动摇了银行机构的盈利根基。
从盈利模式角度看，商业银行等中介机构的核心功能在于减少信息不对称，降低交易成本，实现对风险的合理定价，并以此获得风险补偿。由于信息不对称现象仍较为突出，传统金融机构的交易成本仍处于高位。由于互联网具有规模经济与范围经济双重作用，随着注册用户规模达到一定量级，互联网的边际成本开始快速下降直至逼近为零。在海量用户和边际成本极低共同作用下，互联网能快速降低交易成本，给传统金融带来震撼性冲击。余额宝是降低交易成本、削弱传统机构盈利根基的典型案例。长期以来，因服务成本（交易成本）过高，低端客户的理财需求被银行等传统机构忽略，而支付宝依托庞大的用户群体，以接近零的边际成本推出余额宝，得到中低端客户的追捧。
三是通过减少信息不对称削弱了银行机构风险定价与交易优势。
传统金融机构利润的重要来源是风险的定价与交易，这得益于其在传统经济金融活动中所掌握的信息优势。谢平、邹传伟（2012）认为在互联网金融模式下，支付便捷，超级集中支付系统和个体移动支付统一；信息处理和风险评估通过网络化方式进行，市场信息不对称程度非常低。传统金融机构的风险识别、定价与交易能力受到挑战，信息优势向互联网企业倾斜。目前，互联网企业基本已经完成了用户的积累，具备了一定的金融产品开发能力，如果互联网企业能提高产品设计能力，提供多样化的产品，那么服务的用户规模将会开始由微型向中小型突破，与传统金融机构的核心客户群体开始产生交集。
（二）以美国经验来看，互联网金融对银行。
存款形成分流，存款成本在利率市场化完成期间高企从美国经验来看，像“余额宝”等类货币市场基金产品的发展会导致银行等存款机构的存款分流，尤其是核心存款（核心存款是指由银行所在地区储户所持有的、账户长期稳定且对利率变化不太敏感的存款，俗称“懒钱”，典型的核心存款包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户和小额定期存款等）。“存款脱媒”迫使银行去追逐成本更高主动负债，包括CD、大额定期存款、海外存款、货币市场借款等，推高了银行的资金成本。
利率市场化和类货基产品的发展，促使美国银行业的核心存款结构呈现如下变化趋势：一是不付息的活期存款首先被货币市场基金替代。对广大储户而言，货币市场基金与不付息的活期存款在功能上比较相似，而Q条例对活期存款禁止付息的规定直到2011年才废除。因此，不支付利息的活期存款不断被其他类型存款（如支票存款，MMDA）所替代，其在核心存款中的占比由1975年的40。85％下降到2013年的10。81％，在利率市场化完成的1979－1986年间，活期存款占比下降最为猛烈。二是储蓄型存款占比呈震荡攀升态势。目前储蓄型存款已由1981年的23。34％上升到2013年的78。14％，成为核心存款的主力。总体看，存款分流导致商业银行机构负债成本逐年提升。据FDIC数据显示，1970年利率市场化启动前，商业银行付息负债成本约4。8％，1981年升至历史高点11。9％，1986年利率市场化完成时回落至6。7％，随后成本呈震荡下降态势，直至2001年才降至4。8％以下，2012年则为0。7％。
四、小结。
余额宝依靠“支付宝”强大的平台资源，短期内规模快速扩大，但余额宝在到达一定规模后，会面临明显的瓶颈，如缺乏信用优势，难吸引大额资金；流动性管理压力明显上升；收益的波动性以及银行相对产品的竞争等，同时，基于流动性风险管理的要求，针对余额宝的监管也是重要影响因素。因此，余额宝今后的发展速度会有比较明显的下降，但随着互联网企业不断叠加产品线，在庞大用户端的支撑下，不断渗入金融的各个子领域，那未来对传统金融的影响将不容小觑。
现阶段，互联网企业所发挥的价值更多地体现在渠道创新上，其推出的金融产品如余额宝等主要是标准化的货币基金，余额宝通过抢占中低端客户市场、降低交易成本削弱金融机构的盈利根基和削弱金融机构风险定价与交易优势等途径，影响了银行机构的资金成本。不可否认的是，余额宝造成的存款脱媒现象导致了银行资金成本的上升，并将最终加速利率市场化的进程。
银行具有资本、人才、渠道等多重优势，有对抗互联网金融的实力，在网络化趋势不可逆的背景下，向互联网转型是银行机构的不二选择，同时，银行与互联网金融的融合是未来发展的必然趋势。余额宝的横空出世，将促使银行转变传统经营方式，减少依赖传统化的专用资本，学会运用网络化的社会资本，这正是未来银行结构转型的重要抓手。正如20世纪90年初，随着网络银行的兴起，商业银行积极嫁接网上银行业务，成功应对网络银行给商业银行带来的挑战，互联网金融的发展也势必给银行的发展带来机遇。
参考文献：
［ 1 ］ 谢平， 邹传伟。 互联网金融模式研究［ J ］ . 金融研究，2012，（12）：11－22。
［2］盛松成，张璇。余额宝投资存款应受存款准备金管理［EB／OL］。（20140318）［20140318］。 http：／／finance。sina。com。cn／zl／china／20140318／192618542843。shtml。
一、关于管理会计的认识
顾名思义，管理会计就是以提升企业综合竞争力和综合效益的一种会计信息，这种会计信息经过了专业部门的收集、整理、筛选、总结，最后得出的有利于企业制定决策的高质量会计信息。
二、我国商业银行管理会计发展的现状及问题
（一）我国部分商业银行对管理会计缺乏新的认识，对管理会计的大数据背景不能严肃认真的对待
大数据时代来临的今天，具有先知先觉的企业已经把重心放在迎接经济转型的改革上面，对管理会计中的数据化更加重视，但是有一部分商业银行，尤其是出于经济落后地区的跟不上经济发展形势的银行，忽略了大数据时代的管理会计，更不用说认真对待了，他们对管理会计的大数据化认识不到位、理解不到位，导致应用不到位甚至根本不会应用，就更谈不上促进银行的发展和转型了。落后一步不不落后，如果再不坚持改革创新和转型，只有被淘汰的命运。
（二）管理会计中对于大数据的信息不全面，挖掘信息受限，技术跟不上
很多的商业银行已经做好了迎接大数据时代的准备，但是这种准备只是局限在表面，银行内部，管理会计中技术水平跟不上，没有办法将数据信息百分之百的呈现出来进行分析，这是我国商业银行挑战数据时代最核心的问题。商业银行挖掘会计信息不全面主要是因为：1.客观原因，大数据时代的会计信息是非常庞大的，在很大范围内挖掘对自身有益的信息实属不易；2.商业银行的管理会计技术有限，无法准确、高效的分析信息，再加上工作人员的技术水平和分析能力有限，更加限制了挖掘有用信息的速度，不能保证银行在第一时间获取有效信息，阻碍了新的决策的制定。
（三）商业银行缺少对大数据背景下管理会计研究透彻的高技术人才
目前商业银行的工作人员的业务能力只局限在对传统业务比较熟悉，对新兴事物的理解和研究比较透彻的专业化人才少之又少，我国本身就欠缺对复合型人才的额培养，在大数据时代这样的背景下，商业银行的专业性人才非常紧张。不只是我国，就连科技如此发达的美国，真正专业的大数据管理会计的分析人才也仅仅只有十几万。人才的缺失导致管理会计中的大数据信息无法被第一时间挖掘运用，是商业银行甚至是我国经济行业的一大损失。
三、大数据时代商业银行管理会计发展如何将问题变成机会
（一）严肃重视起大数据时代下的管理会计发展
大数据时代是经济发展的潮流和必然，商业银行想要发展，就必须认识对待大数据时代的态度直接决定了企业的存亡。商业银行想要继续发展甚至存活下去，就必须运用一切技术、方法，抓住一切这个时代给予的有利机会。必须认识到管理会计在这个过程中发挥的重要作用，组织企业人员通过学习培训，加强对大数据的认识和重视，认识到位了才会把精力、技术、重心向该方面转型。
（二）提高商业银行会计信息的分析技术，升级银行的管理会计系统
采用新的技术，因为大数据的范围无限广、内容复杂、结构不传统，依靠传统的技术分析系统远远分析不全面、不透彻，一般的管理会计系统远远不能满足大数据的信息挖掘需要，这就需要商业银行鼓励信息技术创新，满足挖掘有力信息为我所用的需要。
（三）培养大数据时代需要的高专业化高素质复合型人才
人才是企业的有形资源，通过培养商业银行高专业化人才，开发和掌握最新的管理会计数据化背景下的新技术，对于商业银行来说是非常必须的，技术再先进没有人才能够掌握依然不能充分发展自己。对于银行来说，以来可以高薪聘请符合要求的高素质人才，吸引人才的到来；二来可以通过组织学习、培训等等一切方式培养相关人才。
关键词:非利息业务 国际比较 非利息收入占比 多元化经营
随着金融自由化的发展和银行业竞争程度的加剧，为了应对新的经营环境，我国商业银行在不断地拓展其业务范围，这使得非利息业务收入在银行的经营收入中所占的比重不断增加，2008年末，我国非利息业务收入在营运收入中的比重已达到13%，在1999年，非利息业务收入占比不到6%。非利息业务正逐渐成为我国商业银行的主要业务。
而在国际银行业发展史上，银行的非利息业务已有160多年的历史，从20世纪80年代以来，西方发达国家商业银行的非利息业务以惊人的速度迅猛发展，为银行业注入了活力，成为新的竞争核心。通过将我国商业银行与国外主要商业银行的非利息业务进行比较，可以发现我国银行这方面的差距，并对国外该类业务的发展方式与路径进行借鉴。
一、相关概念与文献综述
1、非利息业务的定义
非利息收入(Non-interest Income)是西方银行业在实践中所总结出的一个的概念，用来与传统的利息收入做分区。从上世纪80年代起，非利息收入在西方银行总收入中的占比不断提高，影响力越来越大，这一概念遂被写入教科书，并得到了学术界和理论界的关注。通过损益表上收入的来源不同，可以将其划分为利息收入和非利息收入，而与这两类收入对应的业务即为利息收入业务和非利息收入业务。
在我国，非利息收入业务这一表达方式并不多见，而按中国人民银行《商业银行中间业务暂行规定》的界定，商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，主要包括：支付结算业务、银行卡业务、类业务、担保类业务、承诺类业务、交易类业务、基金托管类业务、咨询顾问类业务、其他业务等九大类。
2、文献综述
目前我国关于非利息业务的文献还较少，主要研究集中在非利息业务发展的问题以及对银行绩效的影响方面。赫国胜（2003）在总结我国商业银行非利息收入业务存在的问题的基础上，认为应当结合中国的实际情况进行产品拓宽，改善收入结构不仅能够增加收入来源，而且能有效降低经营风险；邹江等（2004）通过对比分析中外商业银行收入结构的差异，提出了我国商业银行目前对非利息业务重视不够，应当对其进行重新定位，作为新的利润增长点，确立其与利息业务相当的战略地位；王勇等（2006）指出国内商业银行在非利息收入业务发展上存在两个问题，一是业务品种少且深度不够，二是总量不大利润贡献小，他认为应当借鉴国际经验，积极进行非利息业务的创新，在收入结构中增加非利息收入的占比。薛鸿健（2006）从发展动因、收入构成、银行类型、综合影响方面分析了过去20年间美国商业银行业非利息收入的发展变化, 以期为中国商业银行业发展中间业务提供阶段性目标与路径参考，他认为增加收入结构中非利息收入的占比能够使商业银行稳定收入和增加利润，并降低经营风险。另外，近年来国内一些学者针对收入结构对我国银行经营绩效的影响，从定量角度也进行了分析。迟国泰等（2006）利用随机前沿法和数据包络法，检验了14家主要商业银行的收入结构与收入效率的相关关系，提出提高非利息收入对中国商业银行业总收入综合技术效率存在正向影响的论断。
二、我国商业银行非利息收入的现状
我国商业银行经过二十几年的探索与发展，非利息收入业务得到了长足的发展，其在收入结构中的地位也有所上升。而且，非利息收入业务的构成也愈加丰富，为其进一步发展和提升创造了空间和提供了动力。
1、非利息收入占比情况
国内大多数商业银行已经开始对非利息业务的发展给予了足够的重视，加强了人力、财力等资源配置，通过扩大收入来源，增加产品创新等方式来发展非利息业务，改善收入结构。
我国上市商业银行在2000―2008年间，非利息收入的规模及其在营业收入中的占比都有一定程度的提升。其中，非利息收入总体规模从1999年的不足100亿元，增长至2008年1800亿元，增长了近20倍。而占比水平从不足2%，到目前围绕着15%上下波动。另外，虽然非利息收入的总量提高较快，但是占比在2002年以后并没有太大变化，说明非利息收入与净利息收入的增长是同步的，只是随着银行规模的扩张而扩张，其仍处于附属地位，对商业银行收益水平的贡献程度仍十分有限。
2、非利息业务构成分析
在上市银行的非利息收入构成中，手续费及佣金净收入的占比最高，基本在50%以上，从2004―2008年呈现显著上升趋势。而投资净收益随年度不断波动，但是没有上升的趋势，这说明商业银行在投资管理方面存在水平不足或者重视程度低等现状，原因可能在于商业银行曾经受制于严格的分业经营，投资经验有限，而且在投资对象方面受到的限制虽然逐步减少但是仍然繁多，所以银行在进行投资活动时动力不足，该项业务增量较小。同样的，其他业务净收益随着各家银行不同差异较大，但是总体而言，虽然逐年上升，但是上升速度较慢。所以，上市商业银行的各类非利息收入发展极为不均衡，除了手续费及佣金净收入外，其他类非利息业务发展有限。
三、与国际先进商业银行非利息业务开展情况的比较
1、非利息收入占比的比较
这里，主要选用2006年的数据进行比较，原因是2007年到2009年金融危机期间，国外的大型金融机构遭受了巨大的损失，并不能代表其经营水平的常态，所以选用了相对正常的最近年份2006年。
国外四大银行集团的非利息收入占其总收入的比重平均超过50% ，而国内银行非利息收入业务发展明显落后于国际水平。这一方面是由于国外商业银行非利息收入业务开展种类繁多，如托管类、做市商类、衍生产品交易和投资银行业务等都有涉及且发展相对成熟。而国内的商业银行在非利息收入业务的开展上仍然受到政策限制。另一方面，国内资本市场的不成熟也导致商业银行开展衍生品交易和投行等业务受阻，这也很大程度的降低了商业银行的非利息收入。同时,中国人民银行及银行监督管理部门对于商业银行从事投资业务以及风险控制方面严谨、审慎的态度也是制约国内商业银行收入业务发展的一个重要因素。
2、非利息收入构成比较分析
西方发达国家商业银行的管理模式通常采用金融集团的形式，经营方式则多数采取混业之中的分业经营，其经营范围不仅涵盖传统的商业银行业务，而且还从事信托业务、投资银行业务、共同基金业务、保险业务甚至股权投资业务。西方商业银行的非利息业务大致可分为四大类，一是结算运营类业务；二是交易、投资及保险业务；三是信用卡类业务；四是数据处理服务和ATM等其他业务。大型银行集团的非利息业务收入中，资产管理、投资银行和证券经纪收入占比70％左右，与传统银行业务相关的账户收费、信用卡以及结算业务等收费业务占比30％左右。
与西方商业银行相比，我国商业银行起步较晚，且长期受银行业分业经营限制，除目前实际上已有混业经营迹象的光大集团、中信集团等少数金融集团设有专门的商业银行、保险公司、证券公司来从事具体的业务外，其他绝大部分商业银行主要从事传统的存贷款业务，即使涉足其他金融领域也基本上是采取通过的方式来进行。下面就我国商业银行与西方商业银行的业务经营范围作个简要的比较：虽然我国商业银行的业务也涉及到了各个领域，但是业务范围仍受限制。但是相信随着改革的深入和混业经营的推进，我国商业银行将逐渐与西方商业银行的业务范围趋同。
四、政策建议
从前两部分的现状描述与比较发现，虽然非利息业务已经有了一定程度的发展，但是与国际先进商业银行相比，非利息收入占比仍然比较单一。而且从业务构成来看，非利息业务主要构成仍为手续费与佣金收入，而投资收益、汇兑收益仍处于边缘位置，发展水平处于初级阶段。根据本文的比较，可以为我国商业银行制定合理的非利息收入占比水平得出以下几点启示：
1. 增加非利息收入在营业收入中的占比
目前的商业银行已经不仅仅是简单的中介机构，更是为客户提供全面服务的“金融超市”，而非利息业务愈加重要，与资产、负债业务成为商业银行的三大业务支柱之一。因此，完善商业银行的服务和产品品种，是目前商业银行业务发展的主流。特别是随着外资银行进入中国，对我国银行业务的冲击之一就是对中间业务市场的争夺。而且国内外的经验证据和本文的结论也表明：一定程度上非利息收入占比的提高不仅能够扩大收入来源，提高经济效益，还能有效地降低经营风险，提高银行经营的稳健性。我国商业银行应当提高对非利息收入业务的重视程度，将其作为未来利润增长的突破点，积极向国外成熟的银行学习，扩大其在收入结构中的占比，积极开展多元化经营，才能在激烈的竞争中利于不败之地。
2. 发展非利息业务应当坚持审慎的原则
在发展非利息业务时，应当坚持审慎的原则，不应当盲目的扩大非利息收入，追求比例的提高，这反而会削弱主营业务的竞争能力。欧美的商业银行发展时间较长，相对比较成熟，对非利息业务（如服务类和交易类业务）的掌控能力较好，而中国的商业银行在这方面仍处于起步阶段，一些配套的机制还不完善，贸然扩大非利息业务会造成净利息业务不能获得充足的资源支持而面临萎缩的风险；另外，我国实行分业经营，欧美银行的一些非利息业务类型在我国并不可行，所以盲目地以欧美银行营业收入中40%的非利息收入占比为目标是不切实际的。因此，在向欧美成熟的商业银行学习的过程中，中国商业银行不应当照搬欧美经验，而应当根据中国的实际情况和衡量自身的实力水平，为非利息业务的发展制定长期的策略，在保证经营稳健的同时追求多元化收益。
3. 增强对非利息业务的风险控制
银行在开展非利息业务的同时，不能忽视对该类业务风险的控制，使其变化保持在掌控范围之内。因此，我国商业银行应该强化对非利息业务的风险意识，加强风险控制。一方面应积极主动地设计开发各类能够发挥自由资源优势、易被客户接受的创新型新产品、新业务，以应对客户对金融服务的多元化需求，维持客户忠诚度；另一方面采取措施防范风险，健全商业银行风险内控机制，完善各类业务的规章制度和操作流程。
参考文献：
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[2]薛鸿健. 解析美国商业银行的非利息收入.[J] 国际金融研究，2006;8
[3]王勇，张艳，童菲. 我国商业银行非利息收入业务困境与对策[J].金融研究，2006;10
关键词：商业银行；科学发展；内部管理
中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：100-4392(2009)01-0022-02
一、当前银行业发展面临的外部经济金融环境
2008年，全球经济与金融市场经历了20世纪30年代以来最严重的金融危机，由美国次贷危机引发的国际金融危机愈演愈烈，目前已对美国和欧洲造成了破坏性影响，并已蔓延到新兴市场国家｡危机已经由金融体系扩散到实体经济，并已对实体经济造成较大伤害｡国际货币基金组织已将2008、2009两年世界经济增长预测由4.1%和3.9%调低至3.9%和3.0%｡美国、欧元区、日本等主要经济体已陷入衰退｡世界贸易组织预测2008年全球贸易增长可能降至2002年以来最低｡
作为世界经济的一部分，我国经济形势不容乐观｡2008年11月份PPI升幅为2.0%，创31个月来最低升幅；CPI为2.4%，是22个月来的新低；进出额下降了9.0%，是2001年以来的首次下降｡另外，GDP增幅也呈逐月回落的态势｡
面对国内外的严峻形势，为有效防止经济增速下滑，防止市场出现大的波动，保持经济平稳较快发展，国家出台了一系列扩内需、保增长的政策措施，这一系列政策对于缓解市场流动性压力、增加居民收益、鼓励消费、协调解决企业资金困难，以及维护市场信心方面起到积极的作用｡
银行业是典型的周期性行业，它与国民经济景气度密切相关｡央行公布的11月份数据显示，货币供应量增速下降，而且是继今年5月份之后持续的第6个月下降｡信贷需求的急剧下降，加上降息使银行利差缩小，存款定期化使银行成本增加，使银行盈利能力受到较大压力，也给银行资产质量和风险状况带来威胁｡
但在危机时我们既要充分估计外部经营环境的严重不确定性，同时也要看到机遇，坚定信心｡因为保增长、扩内需、加大投资可带来新的客户源，新的金融需求能带来新的商机｡金融危机和扩大内需的政策措施对银行业来说，既是挑战，也有机遇｡
二、完善配套手段，支持重点区域发展
当前国际金融危机对实体经济的冲击十分明显，但我国幅员辽阔，各地产业结构、经济特点、发展周期、发展水平不尽相同，受影响的程度也有所差异｡以天津滨海新区为例，目前该地区由国家主导的以大规模基础设施和现代装备制造业投资拉动经济的重大项目、优质项目很多，动作很大，势头强劲｡在当前全球经济衰退的严峻形势下，为天津及滨海新区的基础设施建设和现代装备制造业投放授信，既与中央开发滨海新区政策一致，又符合国家拉动内需的政策导向，也能带来稳定的综合效益，还可有效把控风险｡
2008年以来，交通银行天津分行相继成功营销了一大批举足轻重的优质大项目、大客户，先后与118家优质公司建立授信关系，壮大了基本客户群体，为公司业务持续快速增长提供了有力引擎｡另外，在优质大项目的营销中，应集中优势资源，突出重点、抓住关键｡努力增加在单个大项目、大客户中的话语权，争做牵头行，以确保项目的综合回报｡
三、瞄准中小企业，培育基本客户群体
应抓住当前经济及市场调整的契机，结合国家政策导向，调整优化客户结构，强化展业通小企业贷款品牌，运用供应链营销等手段，开展对龙头企业及其上下游企业的跟踪联动营销，使其全部银行业务在我行体内循环，产生滚雪球效应｡在当前中小企业经营环境相对困难的情况下，应适当提高中小企业贷款的风险容忍度，针对不同行业和风险评级，适当简化中小企业授信流程，扩大增加分行及部分支行的审批权限，提高审批效率和同业竞争力｡
四、完善农村网点布局，改进和加强对“三农”的金融服务
新形势下，农村经济发展必将进入一个崭新的阶段和快速上升期，农村金融体制的改革和完善，必将为银行业的发展提供新的空间｡而目前交通银行天津分行2600多个网点绝大多数都集中在城市，农村地区还存在大面积的空白点，我们应积极响应国家的号召，继续以百强县和特大城市县城为切入点，积极在经济发达的空白农村地区设点，完善全国网点布局｡积极探索与自身经营特点相适应的参与农村金融业务的路子，拓展服务领域，深化服务创新｡
五、强化服务品牌，打造最佳财富管理银行
一是推进流程银行建设，简化操作环节｡从客户的视角，对现有操作环节进行全面梳理，优化因系统设置原因存在的可以合并、简化的操作环节，最大限度地减少客户等候时间，为其提供更为方便快捷高效的优质服务｡
二是以责任文化建设为抓手，打造百年交行服务品牌｡引导员工以积极、主动、愉悦的心态，发自内心地客户服好务，完成由形似到神似，由他律到自律的转变｡
三是创新督导方式，强化录像督导工作｡天津分行这两年在服务质量方面相继采取了设立挑毛病奖、公开服务承诺、首问负责制、支行联系点、周末互帮互学等措施，特别是今年以来，交通银行天津分行组成专门的录像督导队伍，定期随机调阅全行同一时段的服务录像，既能解决神秘访客时间长了不神秘及检查成本较大的问题，还可同时对安全保卫、服务质量、会计操作进行督导检查，取得了较好效果｡