一、我国互联网金融发展的背景
“互联网金融”是指以互联网为背景，以大数据搜集处理、云计算、社交网络等互联网工具为基础，实现传统金融工具功能并加以创新的一种新兴金融运行模式。这一概念最早由中国投资公司副总经理谢平教授，联合邹传伟博士及刘海二博士在2012年提出的。2013年11月，国家第十八届三中全会第一次正式提出“普惠金融“的概念，提到“发展普惠金融，鼓励金融创新，丰富金融市场层次和产品”。2015年3月，在十二届全国人大上，中国人民银行行长周小川透露央行正在积极牵头制定《促进互联网金融健康发展意见》的文件。互联网金融在短短几年内，已经从民间的自行发展上升为国家战略。
二、传统金融市场的信息不对称、交易成本和道德风险
“金融”的定义是货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等经济活动。虽然在经济学家看来，传统金融市场机制是迄今为止最有效的资源配置方式，极大促进了社会经济发展。可事实上由于金融市场本身并不完备，特别是金融市场的信息不充分、较高的交易成本和道德风险等原因，使其对社会经济资源的配置造成很多的浪费。
基于以上原因，以往的金融精英们为金融服务引入“金融中介”这一概念。我们一般定义的金融中介包括银行、证券、保险及提供金融咨询的中介机构等。现代社会几乎所有的金融活动都围绕金融中介展开，他们一直在金融体系中占据非常重要的位置。但伴随着全球经济和金融一体化的日益加深，金融中介本身已经发展成一个相当复杂的系统，在今天运行这一系统需要耗费大量的时间和资金成本。以中国银行和证券业的总利润和员工薪金的数据为例，据统计2011年中国所有银行和证券服务机构的利润高达约1.1万亿元，员工薪酬约1万亿元。传统金融中介机构中庞杂的人员组织结构和高额的资金成本，已经使传统金融模式举步维艰，金融中介本身已经成为金融体系向低成本和高效率方向迈进的一大负担。
三、互联网金融的理论基础，瓦尔拉斯一般均和和帕累托最优
互联网金融的出现，各种现代信息技术的引入，如大数据、云计算、移动支付、第三方支付系统、网络社区等，使金融的“去中心化”、“去中介化”成为可能，这对传统金融业务的影响是颠覆式的。互联网金融的理论基础是瓦尔拉斯一般均衡理论（Walrasian Equilibrium），这一均衡理论体系是法国经济学家瓦尔拉斯在1874年提出的。它的经典阐述是整个经济体系处于均衡状态时，所有消费品和生产要素的价格将有一个确定的均衡值，产出和供给将有一个确定的均衡量。他认为社会是可以实现“完全竞争”均衡状态的，而在这一状态下金融中介和市场都不需要存在。另一个类似的理论基础是帕累托最优法则（Pareto Optimality），它提供了一种资源分配的理想状态。它的定义是假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。帕累托最优提供了公平与效率的“理想王国”。经济学家一直在找寻一种最有效的市场机制，能够最大程度消灭信息不充分、降低交易成本，和减少道德风险，以实现社会资源配置的帕累托最优状态。伴随着以高科技工具为依托的互联网金融的出现和持续发展，为这一探索带来了可能。
四、我国互联网金融的业务模式梳理
互联网金融这一概念在我国在2012年首次被提出，仅经过短短的几年时间，其发展势头已相当迅猛，相关创新活动层出不穷。各类金融机构及非金融机构纷纷加入，除传统金融机构如银行、保险、券商外，IT企业、大型网络平台、数据处理机构等均投身成为互联网金融的弄潮儿。本文对国内百花齐放的互联网金融模式进行了梳理，概括为以下几种基本业务模式。
1.移动支付与第三方支付
移动支付及第三方支付指移动通讯设备或者第三方支付公司，提供一系列应用程序接口，将传统的银行支付功能从线下整合到线上，在网络购物中将消费者与银行进行对接实现交易结算的电子支付系统。这一系统往往由具相当实力的高信誉机构作为担保，通过非货币的方式实现全方位、便捷的支付功能。在国内，最具代表性的案例是支付宝。“支付宝（alipay.com）”是国内最早成立的第三方支付平台，隶属于阿里巴巴旗下的网络技术公司。支付宝除为淘宝网（taobao.com）处理海量的支付交易外，其手机客户端中的“支付宝钱包”的支付功能也已经覆盖了出租车、便利店、影院、零售百货等多个行业。据阿里巴巴招股书显示，截至2014年3月31日，支付宝的总支付金额达到了6230亿美元，约合38720亿元人民币，日均支付量达106亿元人民币。这一数字相当于2013年中国日均零售总额的六分之一，即中国零售每六份商品，约有一份通过支付宝支付。国内类似的第三方支付平台还有“财付通（tenpay.com），为腾讯集团旗下的第三方支付平台。目前财付通的个人用户已超过2亿人，合作的企业客户超过40万家。
2.大数据
大数据的产生背景是全社会走向数字化，高科技通信设备、云计算、搜索引擎和网络社区的普及使得大数据处理成为可能。大数据指通过具有信息优势的电子商务企业搜集海量数据后，进行全方位的实时分析。这一数据监控分析成为金融机构决策、产品营销和风险控制的核心依据。蚂蚁微贷（http：//aliloan.com/）是国内第一家服务与电子商务领域小微企业融资的小额贷款公司。蚂蚁微贷以阿里巴巴和淘宝的海量数据为依托，能最快在3分钟内为无抵押物、无担保物的小微企业发放贷款。2013年蚂蚁微贷服务客户超过49万家，贷款余额超过120亿元。
3. P2P网络贷款（Pere to pere lengding）
P2P网络贷款指通过第三方网络平台的撮合、匹配，借款人和贷款人可以在平台上众多资金供给或需求中寻找到与自己利率和时间最匹配的资源，实现点对点的资金融通。目前国内主流的P2P网贷平台主要是陆金所和红岭创投等。陆金所是平安集团的旗下成员。它的网络投融资平台（lufax.com）于2012年3月正式上线运营，其使命为结合全球金融发展与互联网技术创新，在健全的风险管控体系基础上，为中小企业及个人客户提供专业可信赖的投融资服务，实现财富增值。红岭创投（my089.com）于2009年3月正式上线运营，中小企业主与个人可以根据自身个性化的融资需求，通过红岭创投的风控审核后，与平台另一端的投资人对接，50元起投，期限3天到36个月。根据其网站公布数据，截止至2014年6月，他们为投资人带来累计收益超过1.8亿元，累计坏账率控制在1%以内。
4.众筹融资
众筹的初始模式是让艺术家、创业者在公众平台上展示他们的创意项目，以增加曝光率而换取大家的关注及项目资金援助。后逐渐发展成一种互联网背景下面对大众的股权和类股权融资方式。目前国内的众筹融资平台主要有众筹网、点名时间网和海色网等。众筹网（zhongchou.com）与长安保险共同推出的“爱情保险”项目创出了国内众筹网站融资额最高纪录，融资额超600万元。“快男电影”项目则创出最多投资人参与记录，共计4万人次参与。点名时间（demohour.com）是国内专注智能硬件领域的众筹平台，目前注册用户达500多万，拥有国内外1000多家虚拟及实体渠道，获得超过200家投资机构的关注。
五、我国互联网金融的特征
据统计，截止2014年，中国网民数量已高达6.32亿人，手机网民高达5.27亿人。金融与互联网创新性的结合后，具有普惠性、大数据处理、去中心化、去中介化和模式多样化这四大鲜明的特点。这些特点正是可以逐渐减少甚至消灭市场的信息不对称、交易成本和道德风险，从而使整个金融市场迈向瓦尔拉斯一般均衡。
1.普惠性，服务海量客户
普惠性是指全方位的、平等对待的为社会所有阶层和群体提供服务。传统金融中介服务一方面具有精英文化血统，倾向于服务少数高价值客户，另一方面也因本身网点和人员的限制，而不得不放弃80%的草根客户。互联网金融正是以此广泛普及的信息技术为载体，通过互联网、手机移动操作能轻易的将服务触角伸到海量客户群。互联网金融打破以往的金融服务边界，极大拓展服务范围，提升了金融业的规模经济，降低交易成本，提升了全社会的经济效率和福利。
2.大数据处理，降低信息不对称和道德风险
传统金融行业中，因为借款人和贷款人缺乏畅通的沟通渠道，存在严重的信息不对称。而引入金融中介又往往直接引发道德风险，金融中介可能通过使用委托人不具有的信息优势，采取无法观察到得隐藏性行动而导致委托人的损失。互联网金融依托现代信息手段，具备强大的数据挖掘能力。它通过网络社区、搜索引擎、移动互联网和第三方支付的终端建立海量数据库，通过云计算集中处理这一数据。这一过程极大缩减了数据的隐藏角落，使即使是细碎化的信息也曝光在阳光下，极大的减少传统金融服务方式的信息不对称和道德风险，大幅提升信息处理效率。
3.去中心化、去中介化
互联网金融与生俱来的普惠性特征代表信息传递已经挣脱了对某一个强制性垄断权利的依赖，信息不再呈现集中式、唯一性的渠道交流方式，而是呈现更网状化和扁平化。在传统金融时代，由于信息不对称程度高，比如资金需求方往往难以在短时间内找到利率与期限均匹配的资金，而资金提供方也难以判断借款人的资质和信用水平。而在互联网时代，任何企业方和个人通过网络都可以随时随地直接联系，不再需要传统金融中介撮合。云计算系统可以通过历史数据处理形成企业或个人的诚信记录，借此所有可以直观甄别交易对手方的财力和信用状况，从而实现去中介化、降低交易成本和提升效率。
4.模式多样化，满足各阶层多样需求
根据金融交易需求的多层次化，互联网金融已经形成多种功能、各具特色的业务模式。由最初的传统金融机构自建网络平台，到如今第三方支付、移动支付、P2P网络平台、众筹平台等方式全面开花。多层次的创新性模式能更全面的满足从主流市场到利基市场的各种需求，实现社会经济效益的最大化。
当前，越来越多的企业意识到了信息技术在企业财务管理中的重要性，但是对“互联网+”模式下的财务管理还停留在初步探索阶段，较多的应用还处于表层，没有进行深入的研究。与互联网的发展速度相比，我国的财务管理模式更新较慢，“互联网+”的作用还未充分发挥，导致企业财务管理活动存在时间差、财务信息共享存在困难、财务管理不便实行动态监控等。因此，探索“互联网+”财务管理模式非常有必要。
（一）建设法制会计的需要
近十年，电子商务在我国迅速普及，众多的中小微企业的财务运行软环境发生了变化，尤其是脱离现实监管而处于网络虚拟状态的企业。在依法治国的大背景下，创新财务管理模式是弥补当前真空状态的必然，是建设法制会计的需要。
（二）解决传统财务管理模式问题的需要
传统财务管理逐步过渡到“互联网+”模式的财务管理，尽管可能解决了部分传统模式下的问题，但是过渡期间的风险和工作方式也不容忽视。一方面，互联网技术的进步，也带来了网络安全风险；另一方面，传统的模式依赖人工，“互联网+”主要依赖应用系统，其对工作人员的素质要求也相应提高。
（三）经济社会发展的需要
互联网时代，企业已不是单独存在的个体，涉及上下游企业的信息流、物流和资金流等，将“互联网+”运用于企业中，有助于节约人力、财力、物力等资源，符合经济社会发展的需要。
二、“互联网+”背景下企业财务管理模式的新要求
（一）主体虚拟化
传统的财务管理主体相对稳定，并具有实体性，是特定经济条件下特有的产物。但随着网络和信息技术的快速发展，电子商务技术越来越发达，涉及的领域越来越多，各种虚拟的公司涌现，导致虚拟公司的运作模式尤其是财务管理主体也呈现虚拟化的趋势。
（二）目标多元化
在社会发展的变革性阶段，新?I态、新工具、新政策不断出现，企业的财务管理模式也要适应新形势。进入“互联网+”时代后，一些技术、商标等都有可能成为企业的无形资产，但是互联网的共享性，克服了企业传统资产的稀缺性和排他性，改变了企业与社会之间的联系方式，变得比过去更深入、更广泛，无疑增加了企业财务管理承担的社会责任，财务管理目标也随之多元化。
（三）对象知识化
过去，传统的企业竞争力主要体现在厂房、设备等有形的资产上，雄厚的资本就是行业竞争优势。然而，经济进入“互联网+”模式后，创新意识成为一个企业的生命力所在，财务管理的重点逐渐转移到创意、许可、商标等无形资产方面。同时，企业的收益分配也不仅仅按资本份额，知识也成了一个很重要的分配因素，如员工股票期权、送股等，使得员工也成为企业的所有者，财务管理的对象不再资本化。
（四）结构扁平化
传统的企业财务管理模式时空距离拉得比较长，进入“互联网+”时代后，企业不同层面之间可以快速地获取信息和交流，工作时间、场所和报酬变得更加灵活，克服了传统的金字塔登记管理模式弊端，提升了企业的快速反应和科学决策能力。
三、“互联网+”背景下企业财务管理模式构建的建议
（一）创新财务管理理念
“互联网+”时代，即互联网和企业财务管理相结合，这在企业管理理念上无疑给传统的管理方式带来了冲击。作为企业管理的主要方式，互联网技术的运用有助于企业全面掌握和控制相关信息，实现对企业的有效控制。企业管理层要打破惯性思维，主动适应新的管理理念，互联网背景下的财务管理不再是单纯的资金管理，而是信息和数据的管理。而且信息和数据的传递要做到实时、共享，要做到财务管理不是简单的财务核算。
（二）创新财务管理模式
互联网时代改变了原有的财务环境，电子支付、网络交易等使得企业有诸多不适。一是建立财务管理云平台。这为大集团的财务进行集约化管理提供了机会，克服了时空制约，将财务管理延伸到每个部门的重要结点。各分支机构通过远程报账、远程处理，总机构可以实现远程查账和审计等。此外，云平台的部分数据也可以实现与客户、供应商、投资商以及政府和社会各界共享，为企业获得社会支持赢得帮助。二是进行动态财务管理。传统的管理模式都侧重于事后管理，而网联网模式下的财务数据和信息可以实时传输，实现对经营活动和财务信息的在线处理，便于企业可以在事中作出科学合理的决策。三是实现所有业务协同管理。企业财务信息和数据可以和其他业务同步形成，便于企业决策者按同一时间的信息作出决策，克服了信息时间之后的问题，同时也提高了效率，减少了人力、物力的投入。
（三）创新财务管理技术
创新企业管理技术的核心在于人才，当前高素质的人才是企业最有价值的资产，要努力培育既懂财务核算和监督，又掌握网络信息技术的复合型人才。在“互联网+”时代，要利用人才实现财务再生管理、柔性管理，加强分工协作，同时也能根据企业实际情况作出相应的决策，在减少人工的情况下，提高企业的工作效率。现阶段，我国的财务管理技术水平参差不齐，最新的技术没有得到较好的普及，主要表现在技术人才的缺乏。同时，还要加强普通员工的网络化思维教育和培训，形成企业整体的“互联网+”氛围。
在“互联网+”时代，企业只有不断地适应经济社会的发展，才能为企业的可持续发展提供保障，只有从理念、模式、技术方面不断改革和创新，才能进一步提高企业财务管理水平。
国内“互联网+”理念的提出，最早可以追溯到2012年11月易观国际董事长兼CEO于扬提出移动互联网它的本质，离不开“互联网+”。亿欧网创始人兼主编黄渊普曾提出总理在政府工作报告里面提了“互联网+”和“线上线下互动消费”后，O2O概念得到官方的认可和解读。马化腾也认为：“互联网加一个传统行业，意味着什么呢？其实是代表了一种能力，或者是一种外在资源和环境，对这个行业的一种提升。”
“互联网+”时代，用户逐渐全面在线化，其时间、信息及需求都将碎片化、及时化、个性化，商户拥有自己的社群形成固有的粉丝圈，去除中介直接为用户在线提供各类需求。相反，用户也可以在某个特定场景成为提供服务者。未来将是一个全民商业化的时代，每个用户可以随时获得服务也可以随时提供服务，商户和用户的界限随之逐渐模糊，“服务者”与“被服务者”的角色将被民众充分扮演。
“互联网+”让无移动端布局的企业逐渐灭亡
王吉斌称，移动浪潮，决胜之间的时代已经到来——商业形态的变化，推动了商业模式的变化，又直接的影响到了企业管理的进化和转型。在很多领域，凡是没有在移动端布局的企业基本以后都会死掉。
消费者消费习惯逐渐从实体店迁移到PC端，从PC端迁移到移动端，如果企业业务不追随消费者场景转变而转变就会被抛弃。
在社会发展演变过程中，人们需求越来越多，发现商机的人们变成商人满足人们的需求，在需求被满足之后人们产生更高、更细分的需求，以此循环，商业业务越来越细分化，企业只做自己擅长的部分，不擅长的部分与其他企业合作共同形成多个环形交互闭环服务。这是社会发展的产物，其最大的优势就是整个社会的GDP、交易额都在快速增长，当这个增长的速度到了某个临界点就会放缓。
被放缓的增长速度预示着可持续被激发的交易量基本已达到上限，需要增量去填充。阿里移动事业群总裁俞永福曾称，互联网+最重要的两个词就是增量和变量。增量是去开发未被开发的市场，变量是把现有的传统企业资源或互联网资源去O2O融合，把不同行业的业务跨界整合。
“互联网+”跨界整合使企业产业链从线形变成圆形
以互联网+服务零售为例，传统的服装店仅需要进货、装修店面、招聘店员、卖货即可，而O2O体验型经济是追求消费者体验，把原来的单一的服装店变成拥有咖啡厅、图书区的体验馆，用户在购物感觉累的时候停下来休息，利用服装店WIFI进行网上浏览也可达成交易，延长用户在服装店逗留的时间。
不同领域的业务跨界整合，目的均是围绕服务好消费者提高营业额。企业是这样，个人也是这样。
在出行O2O市场，车主一般白天按部就班工作，晚上或闲暇时间利用自己所有财产通过各种专车、拼车软件创收或社交，提高自有产业的营收额。泰笛洗涤姚宗场在接受亿欧网采访时曾称，泰笛不只是一个洗衣服的线形工具，而是一个O2O闭环企业。市场现有的O2O企业都遵循线上线下两条腿走路的原则，在对轻模式平台化运作公司的质疑声中，O2O企业逐渐往重模式靠拢，差异化越来越小，其为提供的不只是一个平台、技术及合作商家，更重要的是需要建有自己的中央厨房、人员配备、技术研发、物流团队、包装设计、市场推广、售后服务等。
关键词：基于用户行为 移动互联网 服务运营商 业务营销模式
1 概述
近年来，越来越多的人们成为了“掌上一族”，并使得我国的移动互联网事业得到了空前的发展。同时，人们在移动上网的过程中，其所具有的上网行为以及消费特征也随之发生了一定的变化。在这种形势下，互联网运营商要想在我国目前激烈的市场竞争中获得更高的市场竞争力以及更好的发展，就需要能够在对用户、市场等因素进行充分研究、考虑的基础上对现有业务营销模式进行一定的改进与完善。
2 现时期我国移动互联网用户行为分析
2.1 用户群特征
在现时期中，移动网民用户群具有着下述特征：年龄方面，移动用户群体显现出一种年轻化的趋势，18-24岁区间人群在移动用户总群体中占据着较大的比重;收入方面，1000-3000元为比重最大的收入水平，且在3000元以上的高收入群体中也具有着增加的趋势，说明了高收入人员也逐渐融入到了移动网络之中;学历方面，则主要分为两类：一类是学生以及白领，上网时间零散，学历不是很高，且对于娱乐项目具有一定的需求;另一类就是硕士以上的高学历，由于其对于业务以及信息获取的质量具有着较高的要求，更倾向于资费较高、内容精准的移动业务。
2.2 消费特征分析
目前，移动网络用户所具有的消费特征主要为以下方面：第一，时间碎片化。同传统PC互联网用户相比，通过移动上网的方式更能够帮助其对于较为零碎的时间进行利用，同时其在应用体验、获取信息以及所具有的消费行为方面来看具有着碎片化的特征。第二，信息表面化。对于手机上网这种方式来说，用户往往会因为手机在界面以及系统方面所呈现的局限性而使其不能够获得更为全面、深入的信息，所得到的信息通常都会显现出表面化的特征。第三，应用目的性。在用户移动上网的过程中，其在业务以及信息的选择上往往具有着较为明确的指向性，尤其是在目前网络资费较为昂贵的情况下，其更希望能够在较短的时间内获取更多的信息。第四，应用稳定性。在产品质量保持恒定的情况下，移动上网用户所具有的应用频率相对来说较为稳定，而这就代表着移动产品对于用户来说具有着较强的吸引力。
3 目前我国移动网络市场及产品特点分析
3.1 产品特点
对于我国目前所具有的移动网络来说，还处于一个产品普及的初期阶段，不仅需要产品能够具有更好的体验性以及时效性，还需要能够保证用户同市场间能够具有更短的适配时间。对此，在我国目前的市场环境下，就需要产品能够具有着更强的对于用户进行吸引的特征。而在移动产品数量以及种类不断丰富的同时，用户所具有的时间以及注意力却是有限的，为了能够在市场中获取更多用户的时间以及注意力，就需要企业能够通过移动网络同用户间关系特点进行充分研究的基础上来开发出一套更加符合用户需求的产品。就目前来说，我们可以根据产品提供信息内容以及提供方式特点的不同将其分为个人信息、电子商务、娱乐服务以及公众信息这几大类。其中，娱乐服务是我国目前移动用户应用率最高的一类移动互联网产品，其所具有的浏览器、游戏以及音乐等软件是市场中目前最受欢迎的软件类型。
3.2 市场状况
规模方面：目前，WAP是我国网民移动互联的最主要方式，规模则从03年至09年间出现了一种先降后升的情况。从该情况则可以看出，在我国移动业务发展初期，人们更多的是以一种好奇的态度去了解、应用移动业务，但是随着业务同质化现象的显现以及用户需求多样化的提升，就使得活跃用户数量逐渐出现了一种降低的现象;用户规模方面，在06及07年，随着当时我国移动网络用户数量出现了一种降低的情况，但是我国移动网络的总收入却是处于增加的状态，且随着09年人数上升之后更是整体显现出一种逐年上升的趋势;市场规模比例方面：在我国移动产品市场中，除去基本业务SMS信息占比超过了50%，其它增值业务中所具有的CRBT、WAP占据着较大的规模，而BREW以及IVR等则在市场中占据着较小的规模。
4 基于用户行为的移动互联网服务运营商业务营销模式
通过上述我们对于互联网用户以及互联网市场情况的了解与分析，我们则应当认识到我国在未来移动网络工作开展过程中应当围绕客户生命周期对现有模式进行更新。同时，由于不同用户在对相同产品所具有的接触、认知以及应用方面往往存在着一定的差异，就使得我们也应当根据其特点的不同而开展多样化的营销模式。其中，下面几个模式是较为适合我国移动情况、适合企业大力开展的营销模式：
4.1 同道营销模式
对于该模式来说，就是两个以上具有不同资源的企业通过彼此合作以及战略联盟的方式所开展的营销活动模式，比如移动支付、移动证券等多个行业合作所形成的融合型业务。通过企业间该种营销模式的合作，能够使合作的双方都能够通过更少成本的投入获得更高的营销效果以及经济收益。而从另一个方面来说，这种合作的方式也会因为合作伙伴所具有的操作失误而使合作的另一方因此承受了较大的经济风险，而为了能够对该类型风险进行最大程度的降低，就需要企业在选择合作伙伴时能够尽可能的选择在市场中具有良好实力、声誉的企业进行合作，以此帮助两者能够获得更好的品牌叠加效应。
4.2 互动体验营销模式
所谓互动影响，顾名思义就是通过号召用户试用使其在试用的过程中能够发表自身的意见并对其进行收集，以此帮助用户能够更好的对产品所具有的价值以及品质具有良好的感知，进而使其产生购买行为。随着近年来我国移动网络事业的不断发展，更多同类型、同功能的产品出现在了用户的面前，而为了能够将企业开发的产品能够同市面上所具有的同质业务进行良好的区分，就需要能够进一步加强产品所具有的用户体验。而在该模式所具有的发展方向上看来，其是一种互联网互动以及整合的过程中，通过网络运营商同服务运营商之间战略合作的开展，能够在用户产品体验的过程中更好的了解用户需求、将其付诸实践，以此获得更多的用户数量以及更好的应用效果。
4.3 草根营销模式
通过微博、网站以及SNS社区等对自身产品以及业务进行推广，则称之为草根模式。通过产品早期用户在互联网以及相关媒介上对自己产品应用所具有的感受进行发表，则能够对具有相同使用需求、正处于选择状态的用户群体产生一种较为正面、积极的推动作用，并以此帮助用户能够主要对相关应用产品以及内容等进行创造。对于该种方式来说，虽然其在产品业务推广以及扩大影响力方面具有着较好的效果，但是如果推广过程中缺乏品牌支撑度，就很可能使该项业务最终偏离企业营销目标，因此更加适合应用在低端用户的推广之中，对于定位在高端用户的品牌来说则不适合应用此营销模式。
5 结束语
总的来说，在我国目前竞争激烈的移动互联网市场中，服务运营商要想获得更好的发展，同自身营销模式的建立与完善是分不开的。在上文中，我们对基于用户行为的移动互联网服务运营商业务营销模式进行了一定的分析与研究，而在实际工作开展时，也需要企业能够合理运用自身优势、选择合适营销模式，进而在市场中获得更好的发展。
参考文献：
[1]李安民.从电信运营商角度审视移动互联网的本质、趋势和对策[J].电信科学，2011（01）：7-10.
[2]吴钢.移动互联网时代电信运营商的商业模式――能力开放[J].信息通信技术，2011（01）：55-57.
关键词：老年服务；人才培养；培养模式；互联网
1.背景分析
国际上一个国家或地区的人口处于老龄化社会标准是，这个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%。我国在2000年时，60岁及以上人口占总人口的比例达到了7%，这标志着我国进入了老龄型社会。到2012年，我国60岁及以上人口占总人口的比例为14.3%，处于快速老龄化阶段。2013年底浙江省60岁及以上老年人口占浙江省总人口数的18.68%，衢州市60岁及以上老年人口占浙江省总人口数的17.50%，其中老年人慢性病高达49.5%、失能达18.6%、空巢达49.5%，2015年衢州市60岁以上老年人口占比25.43%。预计2033年前后中国老年人口将翻番到4亿，到2050年左右，老年人口将达到全国人口的三分之一。老年人对于专业化、社会化的养老服务要求也会随着老龄化增大。但目前从事老年人照顾服务和管理人员数量不足、素质偏低，不能满足老龄化社会的需求，急需受过专业培训、综合素质高，懂得照顾技巧，具有责任心的专业人才。
2.“互联网+”理念
“互联网+”是创新2.0下的互联网发展的新业态，是知识社会创新2.0推动下的互联网形态演进及其催生的经济社会发展新形态。“互联网+”是利用信息通信技术以及互联网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，创造新的发展生态，可以通俗说成“互联网+各个传统行业”。“互联网+”理念在国内最早由易观国际董事长兼首席执行官于扬于2012年11月在易观第五届移动互联网博览会的发言中提出，总理也在2014年11月出席首届世界互联网大会时指出，互联网是“大众创业、万众创新”的新工具。国务院于2015年7月4日印发《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》。教育部、国家语委于2016年5月31日在京《中国语言生活状况报告（2016）》中将“互联网+”入选十大新词和十个流行语。
我国急速老龄化的情况下，加速培养老年人服务专业人才势在必行，传统的在中、高职校开设老年护理服务的培训课程来培养老年人服务人才的速度过慢且专业性不够强，不能满足老年人服务市场的需求。在互联网发达的今天，各种网络教学课程极其广泛，我们可以在保留传统教学培养人才的方法的同时，运营“互联网+”理念，有针对性的开设老年人服务专业课程，将互联网培训与基地实践有机结合，这样不仅可以加快人才培养的速度，而且不影响培训质量，基于“互联网+”老年服务人才培养模式有着积极的现实意义。
3.老年服务专业人才的市场需求
在社会老龄化日趋严重的今天，衢州市在老年人口占比25.43%情况下还在上涨，对老年人服务的需求也在不断的提升，对老年人的日常生活照料、紧急救助、医疗康复、社区日托、老人代购与专业养老机构等都需要有专业服务人才和专业的管理人才。衢州市有7家专业的养老机构，若干社区，失能老人与空巢老人更是高达70%以上，衢州市开设老年护理服务课程的中、高等学校凤毛麟角，衢州老年服务专业人才急需补充。
4.老年服务专业人才培养的意义
培养老年服务专业人才，加快适应我国日趋严重的老龄化社会的步伐，健全老年人服务的管理体制，提高从事老年人服务人员的专业素质，促进老年服务事业的发展，减轻家庭负担，使得老人在晚年能够得到专业的照顾。可以采用完善养老服务课程的知识构架、课程体系和实践教学体系等方式来进行老年服务专业人才的培养。老年服务专业人才的培养不分年龄可以社会解决部分失业就业问题。
5.衢州老年服务专业人才的培养模式
5.1在中、高职校开设老年护理培训课程
在各个中、高等职校开设老年护理培训课程，主要真针对符合入学条件的学生进行老年服务专业与老年服务管理专业的培训，采用最传统的教室固定式教学，在课堂上将基础知识与实践相结合进行讲解。
5.2开设老年护理培训网络课程
首先是对现在已经从事老年护理服务行业人员进行的专业提升培训课程，主要巩固服务人员的基础知识和加深知识了解，可以不固定形式的进行学习，不影响正常的工作；其次是针对想要从事老年人服务行业的留守妇女，又不满足中高职校招生要求的人员，从基础开设课程，逐步加深。
5.3建设老年服务培训实践基地
在网上不定期的组织服务老人社会实践工艺活动，实习基地可以在专业的养老院或指定某个社区，参与社会老人服务实践的人员，给予相应的证书或资格证，累计参与次数，作为老年服务社会机构招聘人员的一项招聘参考。政府要给予一定的政策支持。让本市老人做到老有养，也做好充分迎接“银发潮”的准备。
5.4建设老年服务专业的网站
政府建立老年服务专业的网站，对所有从事老年人服务的人员和社会机构进行系统的监管，确保整个老年服务事业能够稳步发展，在实际生活中解决老年人各方面照顾问题。
参考文献：
[1]吴玉韶.中国老龄事业发展报告（2013）[R]，北京：社会科学
不光是传统企业有互联网焦虑症，传统IT企业也有互联网焦虑症。面对互联网的冲击，传统企业需要考虑两个问题：
第一，如何攻--即如何利用互联网转型升级；
第二，如何防--即如何不被互联网化抄了后路。
当今企业之间的竞争，不再是产品之间的竞争，而是商业模式之间的竞争！当今企业之间的竞争，不再是传统商业模式之间的竞争，而是新商业模式与传统商业模式之间的竞争，是新商业模式——互联网化的商业模式之间的竞争！
互联网化的商业模式层出不穷，主要原因有三点：
1、网络技术的快速发展促进了商业手段的更新。云计算、物联网、大数据、移动互联网技术等都促进了新的商业模式的出现。
2、互联网消除了时间限制和空间距离，产生了更多的商业交易新方式，如B2B、B2C、C2C、O2O，等等。
3、互联网改变了传统商业的交易过程，将人、信息、产品和服务在线连接起来，为商业模式的创新提供了条件。
互联网化的商业模式大多是由互联网企业创造引领的。互联网企业凭借先进的技术和先进的商业模式与传统企业进行竞争。这注定是一种不对等的竞争，许多传统企业就像中世纪的武士一样拿着大刀长矛与拥有核武器的对手作战，战争还没有开始就胜负已定！但这也是一种公平的竞争——因为，没有人规定传统企业不能互联网化，不能运用互联网化的商业模式！
而对于满天飞的互联网和电子商务的概念，传统企业该如何应对呢？一方面，传统企业认真理解，认真辨析，认真学习；另一方面，概念不重要，重要的是概念背后的商业模式、业务模式和盈利模式，传统企业要更多的投入到新的互联网化的商业模式、业务模式和盈利模式的实践探索中去，即学习和实践相结合，学以致用，推动企业发展，从而适应互联网时代的新要求。
这里把从电子商务诞生以来，关于电子商务和互联网商业的主要概念总结如下：电子商务；网络营销；社会化营销；微营销；云商；微商；社交电商；10大基本模式(B2B/B2C/C2C/C2B/B2B2C/C2B2B/O2O/O2M/F2C/C2F)；新商业文明；新商业模式；互联网商业；产业电子商务；产业互联网；传统企业互联网转型；传统企业互联网化；互联网思维；互联网思想；互联网基因；互联网方法论；互联网兵法；等等。
这些概念分为六类：
第一类，新营销概念：网络营销；微营销；社会化营销。
第二类，新商务类型概念：电子商务；云商；微商；社交电商。
第三类，新商业模式概念：10大基本模式；新商业文明；新商业模式；互联网商业；产业电子商务；产业互联网。
第四类，转型概念：传统企业互联网转型；传统企业互联网化。
第五类，思维概念：互联网思维；互联网思想；互联网基因；互联网方法论。
第六类，转型战略战术概念：《互联网兵法》就是探讨传统企业互联网转型的战略战术问题。
（长江师范学院，重庆 涪陵 408100）
摘要：社会高速发展，互联网金融模式应用而生，影响着大众的生活，同时对全球经济以及传统银行的发展都有着深远的影响。面对互联网金融模式的影响，传统银行该如何稳中求进？本文着重分析互联网金融模式对传统银行的影响，得出了互联网金融模式填补了了传统银行的空缺、抢占了传统银行市场份额等结论。并提出传统银行应不断完善自身、进行变革等应对策略。
关键词 ：互联网金融； 传统银行；影响；分析
中图分类号：F832文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）19-0086-03
一、引言
当前，互联网金融的发展已经是金融界及社会各界人士十分关注的问题，互联网金融也成为了高频词汇，大众热议的话题。互联网金融行业的快速崛起，对传统金融行业造成了较大的冲击，仅2013年互联网金融几大事件：阿里金融所属资金规模已突破百亿元的“余额宝”正式上线，京东成立金融集团正式进军互联网金融，北京市海淀区政府提出中关村西区建设“中关村互联网金融中心”。足以看出互联网金融爆发式的增长阶段即将到来，在互联网金融模式高速的冲击下，传统银行应采取积极的措施，使得互联网金融在不断壮大的同时，传统银行也能够得到稳步的发展，防止传统银行的概念被颠覆。
二、互联网金融模式的概念
互联网金融（Internet of Finance）不是简单的互联网与金融相业结合而诞生的一种新型金融模式，是指以依托于支付、云计算、搜索引擎以及社交网络等互联网工具，实现资金融通、支付和信息中介等业务的一种新兴金融；是在实现安全、移动等网络技术水平上，被用户熟悉接受后（尤其是对电子商务的接受），自然而然为适应新的需求而产生的新模式及新业务；是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域。互联网金融与传统金融的区别不仅仅在于金融业务所采用的媒介不同，更重要的在于金融参与者深谙互联网“开放、协作、平等、分享”的精髓，通过互联网、移动互联网等工具，使得传统金融业务具备透明度更强、参与度更高、协作性更好、中间成本更低、操作上更便捷等一系列特征。
（一）互联网金融的模式
互联网金融模式虽未有明确分类，各类金融模式层出不穷。现在根据是否为传统金融互联网的延伸将其大致归为两种。第一种是传统的金融行业借助互联网渠道为大家提供服务，即传统金融服务由线下运营发展到线上与线写同时运营。大家所熟知的网银、电子银行、手机银行即为此类服务。互联网金融分从狭义和广义的慨念来理解，传统金融行业互联网的发展属于广义上的概念。第二种也就是与传统金融行业互联网延伸相对的，即非传统金融行业互联网延伸的行业，此类行业即从狭义上的层面去理解，它包括大家经常提到的提供中介服务的P2P模式、具有电商平台为它提供信贷服务创造的优于其他放贷人的条件的金融行业，生意宝、焦点科技、上海钢联等。例如P2P金融模式是利用电子商务平台，实现个人与个人之见小额借贷交易的相关交易手续，根据个人意愿实现自助式借款。第二类互联网金融，模式的不断发展，将导致进行交易时银行、券商和交易所等中介都不起作用。
（二）互联网金融模式的特征
互联网金融的迅速崛起，有着其明显的特征，其特征也影响着互联网金融的进一步的发展，对传统银行的发展也有着深远的影响。
1、方便快捷，无时间、空间限制
互联网金融充分体现了社会高速发展的节奏，迅速快捷的办理任何业务，任何地点、任何时间，只要你有相应的账户就可以解决交易问题。P2P模式个人对个人的自助服务、支付宝快速交易等都体现了这一特点。互联网金融结合了支付、云计算、搜索引擎以及社交网络等互联网工具，不需要营业店、减少中介交易费并能够迅速将资金融入市场，大大降低了成本，突破了时空限制。
2、发展迅速
科学不断进步，互联网依托于大数据和电子商务的发展，迅速发展，不断扩大。例如阿里巴巴金融，于2010年支付宝用户突破3亿，2010年到2012年不到三年的时间里，马云在第三方支付、信贷、保险、担保等领域逐步落下重要的棋子，阿里金融的业务架构也初具雏形，2012年中国第三方互联网在线支付市场交易规模达38，039亿元，支付宝占据46.6%的市场份额，位列第一。至今，阿里巴巴金融已得到飞速发展，同时也体现了互联网金融发展之迅速。
3、覆盖范围广
互联网金融突破了时空的限制，在任何地点都能进行相应的交易，不断的吸引了更大的客户群，在影响着人类生活的同时，促进了全国经济的发展。同时充实了传统金融行业没有覆盖到的区域。
4、管理不够完善，风险相对较大
虽然互联网金融在运作模式上更强调互联网技术与金融核心业务的深度整合，凸显其强大的数据信息积累与挖掘优势。通过将电子商务行为数据转化为信用数据，并整合其它渠道信用信息，以此作为依据控制信贷风险。但是我国信用体系尚不完善，互联网金融的相关法律还有待配套，互联网金融违约成本较低，容易诱发恶意骗贷、卷款跑路等风险问题。与传统金融行业相比较，不具备传统银行相应的风险控制与内部管理。虽然互联网发展已经有着强大的基础，但是对于我国来讲，监督还存在不足、缺乏行业的规范等问题。
5、技术有待不断更新
互联网金融是以网络技术作为支撑，它所运用的必须是最可靠、最先进的技术，强调快捷、方便和客户体验，只有技术上的领先，才能为业务创新留出足够的空间。网诺技术一直在不断的更新，互联网金融需要不断融入新技术，并保证其安全性，因此互联网技术的不断更新和完善也影响着互联网金融的发展。
（三）互联网金融模式的发展
1、注重多元化、细微化
互联网金融虽然起步晚，发展时间较短，但根据其前期发展速度可以判断后期发展必将对传统金融行业带来巨大的影响。互联网金融模式已经是多方面多渠道的在发展，不断的追求多元化。大多数互联网金融企业注重的是小微企业的交易，例如阿里金融、P2P等模式。虽然互联网金融交易单笔带来的收益较小，但是其庞大的交易量，带来的收益是可观的。阿里金融一直主打的是微小型企业，一直着力打造一个专门服务于消费者和小微企业的金融平台，并建立一套完备的运行机制，把银行和其他金融机构都拉进来提供服务。不管是阿里金融或者余额宝，随着社会的进步，都将更加注重微小型企业，这从某些方面也说明了互联网金融未来的一个发展方向。
2、发展优势明显、空间巨大
互联网金融发展情景处于良好状态。在融资方面，目前传统金融存在两种情况。第一种是传统银行间接融资模式，另外就是通过债券、股票等形式的直接融资。两种融资模式相对互联网金融融资成本要高很多，互联网金融对此有着明显的优势，有着较大的发展空间。但是互联网金融对此也存在着很多的弊端。金融行业具有较高的门槛，打入市场是一个较难的问题。另外一方面，以传统银行为主的传统金融模式，为了保留和增加自己的市场份额与主导权，会对互联网金融模式采取相应的应对措施。互联网金融在未来盈利上也有较好的进步空间，成本低，方便、快捷将成为大众首选，伴随着技术的不断优越，互联网金融模式的客户流量将不断增加。但是前提是能够较好的进入金融市场，并且控制好相应的技术风险、安全风险等。
三、互联网金融模式对传统银行影响的分析
互联网金融影响着传统金融行业的发展与运作。互联网金融参与者深谙互联网“开放、协作、平等、分享”的精髓，通过互联网、移动互联网等工具，使得传统金融业务具备透明度更强、参与度更高、协作性更好、中间成本更低、操作上更便捷，传统金融行业线上线下的结合使得传统金融行业有着进一步的发展。传统银行的互联网延伸对传统银行的影响本是有利的，非传统金融的互联网延伸的互联网金融对传统银行存在着极大的威胁与消极作用。
（一）填补了传统银行空缺
非传统金融的互联网延伸的互联网金融填补了传统银行的空缺，例如支付宝解决了不能直接支付的问题，通过第三方解决微型企业只能线下收单的问题。余额宝解决了消费者零钱增值的问题，又一次填补了传统银行空缺问题。其它互联网金融也不断的退出传统银行不足的地方，让整个金融体系更加完整。这样的结果导致大多消费者选择了划算、快捷、方便的互联网金融，同时选择互联网金融所具有的其它业务，导致传统银行客流量大幅度降低。
（二）抢夺了传统银行的传统业务
非传统金融互联网延伸的互联网金融模式与传统银行在相同业务上也有着十分大的竞争。例如前面互联网金融模式发展中所提到的不同的融资模式，互联网金融模式以绝对的低成本优势占有利地位。新型互联网金融模式拥有传统银行的大部分业务，并且有着明显的竞争优势。具有同样支付功能的信用卡和余额宝，余额宝迅速充满市场，而信用卡的数量不断下降。至2014年2月末，余额宝的用户量增加至8100万，总额或达3500亿人命币；信用卡的数量急剧下降，传统银行为保证存款量，几大银行与余额宝合作。
（三）巧用了传统银行客户心理
互联网金融和传统银行与客户之间的关系存在着差别。互联网金融注重客户体验、尊重客户。通过客户体验和了解客户需要，不断制定出相应的措施，保证“顾客就是上帝”。这无疑是对传统银行一个巨大的冲击，提供出了传统银行所不能提供的业务，相同的业务有着强大的竞争力，时刻满足消费者需要。互联网金融能够结合合适的时机提供消费者所需要，马云推出的双十一，2012年销售额达191亿元，2013年销售总额达350.18亿元，创造了互联网金融的有一个神话。
四、传统银行的应对策略
面对互联网金融模式的对传统银行的影响，要保证传统银行的概念不被颠覆，就必须进行转型与变革，注重传统银行的发展。结合互联网金融模式的发展与自身优势和不足制定出应对措施，保证传统银行在互联网金融模式的冲击下，在保住自身地位的同时稳步发展。
（一）稳住脚步，完善原有业务
传统银行已经深入人心，新兴互联网金融在某些方面不如传统银行带给消费者的安全感强。传统银行应不断加强原有业务的完善程度，对已经收到威胁或者存在的威胁制定相应的应对机制。例如余额宝对存款业务的冲击，传统银行需要采取相应的措施进行内部完善，通过自身改变吸引消费者、留住消费者。通过完善原有业务，增加原有业务竞争优势，在不进步的情况下保证不退步。
（二）打破传统观念，进行传统银行变革
1、从根源做起，填补传统银行空缺
余额宝、支付宝等利用传统银行空缺，获取了大量收益。传统银行需要不断去探索自身不足，通过发现自身不足，提出相应的解决办法。运用先进技术和当代消费者消费心理，对银行业务进行不断创新，结合互联网金融模式的优（下转95页）（上接87页）点，融入当代互联网金融模式与传统银行相结合的精髓全面发展。
2、注入新鲜血液，加强传统银行互联网金融的延伸
传统银行现拥有网诺银行、电子银行，手机银行等，在这基础上，学习国内外先进技术及领先思想，发展新兴业务，满足大众需要，走在金融行业领先地位。互联网结合了云计算、社交网诺等工具，有着较强的竞争力，传统银行在此存在着明显不足，较为保守，应该突破此防线，做好线下运营的同时，大力进攻互联网市场，并占有可观的市场份额。
3、相互结合，共同赢利
互联网金融模式有着传统银行所不具备的优点，同时具备传统银行所不具有的业务。传统银行在稳住自身业务的同时，采取合作的方式吸纳互联网金融模式对自身发展与盈利有较大影响的业务，例如几大银行与余额宝的合作。传统银行应在切合的时机，通过合作的方式来保证自身市场份额，同时完善自身不足，在合作的同时，通过合理方式学会相应技术与方法，能够独立的夺回更多的市场份额。
4、善用互联网金融模式不足
互联网金融模式为互联网与金融行业相结合的新兴行业，虽然在近几年发展迅速，且有着较大的发展空间，但是存在许多发展弊端与潜在风险。传统银行应该利用互联网金融存在的不足不断的壮大自己，将互联网金融具有的发展空间转化为自身发展空间，弥补互联网金融模式的不足。
（三）注重自身发展
任何一种行业的生存，都需要自身不断的发展，并且能够独立的变的更加强大。传统银行要保住自己的地位，并且占有更多的市场份额，追根溯源还是要让自身不断强大。拥有互联网金融模式所拥有的，拥有互联网金融模式所没有的，这就是一种胜利。这也是传统银行发展所必须考虑的，和互联网金融模式相同的东西要做的更好，更具有吸引力。无论是余额宝、支付宝以及其它互联网都拥有与传统银行不同的特征，弥补了传统银行的空缺。传统银行需要不断的发展自身来改变形势的变化，来改变自身被动的局面。
（四）制定应对互联网金融模式机制
每个新兴行业都存在一定的萌芽期、发展期，传统银行应该建立起完善应对措施。在互联网金融模式将要推出新业务或者在萌芽阶段时，采取合理的应对措施。比如寻找出更好的替代品或者与互联网金融模式采取合作的方式，不至于让一种新兴产物占领过多市场份额。
五、结束语
互联网金融模式的诞生影响着国民经济，同时影响着大众的生活，对传统银行也有着巨大的冲击力。传统银行在追求自身发展的同时，应该采取合理的措施来应对互联网金融模式的影响，促进全国经济全面发展。
参考文献：
[1] 邱峰.互联网金融对商业银行的冲击和挑战分析[J].吉林金融研究.2013-08-15.
[2] 张竞.互联网金融对传统融资模式的影响和对中小企业融资 难的缓解作用[J].现代经济信息.2013-08-23.
[3] 李文博、孙冬冬、刘红婷.浅谈互联网金融的机遇与挑战[J].商场现代化.2013-07-20.
[4] 伍 军、齐亚莉.网诺银行与传统银行的比较研究[J].财经论丛. 2004-04-25.
[5] 谢 平、邹传伟.互联网金融模式研究[J].金融研究.2012-12-25.
[6] 张洪斌.互联网金融的侵蚀[J].新经济.2013-08-25.
[7] 杨凯生.互联网金融能颠覆传统银行吗？[J].中关村.2013-11-01.
关键词：信息技术；“互联网＋”；会计变革
信息技术变迁不断改变我们理解世界的方式，引领着一场生活、工作与学习的大变革，推动着思维、商业和管理的大革命。信息技术变迁同样影响着会计的发展。会计操作方式上从手工变成会计电算化、业务财务一体化阶段。随着信息技术的迅猛发展，“互联网＋”、大数据时代的到来，在经济新常态下企业竞争日趋激烈，对企业会计模式、处理方式、数据共享、会计信息质量特别是在及时性和可靠性等方面提出了越来越高的要求。“互联网＋”时代，保险公司正逐步扩大互联网保险领域，预计未来将不断涌现出新的产品、新的营销模式、新的商业模式。企业产品、营销模式、商业模式的变革正影响着企业的会计变革。随着“互联网＋”与会计管理工作的深度融合，会计管理工作必将取得更大的突破。
1信息技术变迁阶段
1．1信息技术的变迁
信息技术的应用包括计算机硬件和软件、网络和通讯技术、应用软件开发工具等。1946年由美国宾夕法尼亚大学研制出第一台电子计算机。可以将计算机硬件技术划分为五个阶段：1946～1958年：第一代电子计算机；1958～1964年：第二代晶体管电子计算机；1964～1970年：第三代集成电路计算机；1971～20世纪80年代：第四代大规模集成电路计算机；至今：正研究第五代智能化计算机。互联网始于1969年美国的阿帕网，经过TCP／IP交换协议、万维网，现已进入由智能手机等移动设备开启移动互联网阶段，移动互联网正在逐步影响和改变着人们的思维方式、生活方式、工作方式以及经济活动方式。正成为“连接一切”的中心，促进融合，完成跨界，打通传统企业思维的篱笆。腾讯董事会主席兼CEO马化腾在2015年两会上提出“互联网＋”战略。李克强总理在第十二届全国人民代表大会第三次会议上作政府工作报告中，提出我国将制定“互联网＋”行动计划。重点推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展，引导互联网企业拓展国际市场。
1．2“互联网＋”时代特征
信息技术以数字化、网络化、多媒体化、智能化、虚拟化为特征，以移动互联网、云计算、大数据、物联网等信息技术为代表的“互联网＋”时代，马化腾在《“互联网＋”：国家战略行动路线图》中写道：跨界融合、创新驱动、重塑结构、尊重人性、开发生态、连接一切为“互联网＋”时代特征。“互联网＋”正深入的渗透到各个行业，如金融、制造、物流、零售、教育、医药等行业。不管这些行业愿意与否，公司文化、经营理念、商业模式、业务流程、组织架构和合作伙伴等都正在进行变革。
2“互联网＋”时代下的会计变革趋势
2．1助力会计技术演进升级
基于互联网生态及互联网用户的需求，如何设计才能更好的需求，直击用户痛点。德国有工业4．0，美国有工业互联网，我国有中国制造2025等，“互联网＋”时代下，C2B模式运用，可以更好的满足用户需求。马云认为，未来的世界由数据驱动，用数据来打造更适合需求的C2B模式。而在C2B模式下，怎样核心成本，如何创造更高价值，每个需求能给企业带来多少价值？生意将是C2B而不是B2C模式，用户改变企业，而不是企业向用户出售。移动互联网、云计算、大数据、物联网、工业互联网等新兴技术发展为会计技术的演进升级提供了有力支撑。在工业互联网时代，产品数据、运营数据、价值链数据及外部宏观数据实时、动态、集中的处理会计相关数据，对实时数据的精准分析，可以更规范、高效、便捷的进行会计核算，支持企业实时决策，打造核心竞争力。
2．2大数据引领新的财务管理模式
目前，越来越多的跨国公司和国内大型集团公司如中国人寿、阳光保险、国家开发银行等企业已经实施了财务共享服务中心。财务共享服务中心（FinancialSharedServiceCenter，简称FSSC）是企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用，使企业会计工作从过去的集团内分散式的独立核算模式转变为集团总部集中式的财务共享模式，其目的在于解决集团公司财务机构重复设置和集团内财务沟通效率低下的问题。公司财务集中是根据公司中、长期发展战略目标，结合内部各个业务部门的战略需求优化流程、改造系统、并通过现代网络技术与外部服务体系的无缝链接，将财务数据、资金收付、会计核算、信息披露、财务分析等从传统的会计组织中分离出来，集中作业的一种现代财务集中管理模式。实现公司流程、制度、岗位、职责、服务标准化的目标，最终达到衍生服务、防范公司经营风险、提高作业效率、降低公司运营成本的目的。
2．3“互联网＋”变革会计生态
“互联网＋”已正重塑新的社会结构、经济结构、关系结构、地缘结构、文化结构。在会计生态中包括政府、企业、会计人员、会计事务所等。从20世纪80年代我国开始试点会计电算化起，会计管理部门从制度、准则上不断规范会计行为。应积极落实简政放权，让政府会计管理越来越互联网化、智能化，打造新兴互联网管理平台，涵盖在线受理、联网管理等功能，不断创新会计管理工作；同时充分利用互联网、在线教育机构等对会计人员加大继续教育力度，建立具备会计从业人员考务管理、在线考试、远程培训、继续教育等多功能的系统，创新新常态会计人才培养模式。2014年我国财政部了《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》，引导一般会计人员向管理会计转型。以移动互联网、云计算、大数据、物联网等信息技术催生了新的业务模式和管理模式，变成企业会计人员转型管理会计的催化剂，云服务和大数据使得全面预算、财务共享服务中心模式、实时数据决策变成了可能。新的管理工具在企业在经营、投资和筹资决策中发挥更大作用。借助大数据、云计算等新兴信息技术挖掘我国众多会计师事务所被忽略的“数据金矿”，收集客户信息建立行业或者全企业客户信息数据库，经过智能分析，挖掘隐藏经济价值；同时，互联网在线服务使得会计代账、会计培训和财务咨询更加便捷、高效、节约；创新服务模式，研发“云审计”平台开启“智能审计”，提升会计事务所审计效率。大数据使得过去抽样审计变成总体审计，及时发现企业不规范财务行为，规避审计风险。国家税务总局从2016年起开始推行增值税电子发票系统，电子发票系统让税务管理更加高效。商家可以节省领取发票和处理发票的相应成本，通过互联网办理相应的税务活动。同时，开票人员也可以随时与税务联系，提升工作效率。基于税务数据开展的融资平台等让税务数据的价值得以体现。
2．4“互联网＋”为会计人员转型带来机遇
会计人员必备新技能和新思维，过去，财务会计人员主要从事简单、重复的基础会计业务，转型管理会计后，要求管理会计利用财务会计信息，参与分析决策、创造价值、提供战略支撑，提升专业服务能力。现代化管理体系涵盖全面预算、财务分析与预测、战略规划、资本运作、风险控制和绩效管理、商业模式等。转型管理会计，创新思维模式和优化知识结构是当前会计人员紧迫需要解决的问题。
2．5拥抱新的会计环境
“互联网＋”时代所独具的开放生态，连接一切的特征，创造了会计新常态。过去会计注重信息处理和提供、事后决策，互联网时代更注重实时数据的分析使用和辅助决策、事前预测和事中控制。会计的预测、计划、决策、控制、分析、监督等功能在互联网时挥更大的作用。政府管理部门创新管理模式，企业利用大数据等构建新的管理体系，会计事务所创新服务模式，会计人员转型管理会计，新的会计环境正在引领会计变革。
3“互联网＋”背景下保险企业应对措施
3．1从互联网需求出发变革产品设计
传统保险主要涉及人身意外、大病或者财产受到损害等领域，互联网保险从用户需要出发，汇聚了用户的个性化需求，如账户安全险、失恋险等新险种出现。保险企业需深入辨析互联网商业模式和潜在风险，包括C2B定制、互联网互助模式等，提出满足用户需求的系统化解决方案，使得保险产品更加贴近互联网用户需求，以更快的优化迭代速度打造保险产品。首先，满足和服务互联网用户的需求。80后、90后逐渐成为消费的主流群体，其网络消费、网络支付习惯促使互联网保费爆发式增长，满足用户群体的网络渠道需求，这一部分仅是将传统的险种增加新的营销渠道。其次，服务于互联网用户的保险个性或新需求。互联网保险可以与我们的生活息息相关，也可以满足保险用户的个性化需求，如为网游群体推出“网游险”，为热爱公益群体推出“扶老人险”等。第三，将保险产品嵌入互联网的消费购物、游戏等应用场景，加强“场景刺激”，如“运费险”等。
3．2重构消费体验，变革传统分销模式
加大渠道广度与力度是当前保险行业的主要分销方式，旨在不断扩大保险公司市场份额，降低单位保费成本，保险公司从而实现规模成本优势，以规模优势换取市场利润。在“互联网＋”时代，保险公司可以利用新技术不断创新产品分销模式，提升产品分销效率。第一，通过建立移动商城，移动终端与电商终端相结合等手段改造提升现有渠道效率。第二，从客户体验着手，借助QQ空间、微信朋友圈、微博等社交网络，传播口碑，强化“客户是互联网保险的核心”的思想。无论是互联网保险产品本身还是保险后续服务，依靠良好的口碑都能飞速且低成本的传播和扩散。第三，借助“大数据＋云计算”实现保险产品个性化，用互联网思维进行保产品的迭代优化，将大数据、云计算、移动互联网技术等与客户需求完美结合，创造真正的价值。
3．3精算＋数据＋运营的智能化核心经营能力变革
传统保险精算的逻辑、工序、方法和工具等在“互联网＋”时代遭遇巨大挑战，依靠抽样数据的统计分析、精算，而大数据时代“样本＝全体”，提高保险企业精益管理水平。在进行互联网保险前期可能最重要的是基于互联网的历史数据缺乏。同时，数据的数量和质量以及数据运用能力在互联网数据开放平台中怎样体现。传统保险企业要依靠互联网提高核心经营能力，需依靠信息技术在运营体验与运营成本方面做到极致。
3．4创造利润的价值链变革
目前，保险行业价值链条上的展业、承保、理赔、投资等环节，都由保险公司自主完成，承保利润和投资利润是目前保险行业的主要利润来源。互联网保险已渗透到国民经济的各个行业，保险企业通过与价值链上下游企业的互动探索，能实现多方共赢的格局，互联网保险了来自保险价值链或生态圈的利润。
一、互联网金融模式概述
互联网已有一段时间的发展历史，互联网金融模式是建立在互联网发展背景之下的互联网的信息技术与金融领域的金融资本的融合促进。互联网金融模式是区别于传统银行间接模式与资本市场直接模式的新型模式，具备信息量大、成本低廉和效率较高的特点。
（一）互联网金融模式的优势
1、减缓金融排斥
金融排斥是客户与金融机构、金融服务或者金融产品等金融产物之间的排斥，表现为部分客户难以接触或者使用相关金融产物。在除互联网金融模式之外的其他模式之下，传统银行难以满足部分客户的期望，而互联网金融模式的出现，极大的减缓了金融排斥，使更多客户的期望得以满足。
2、交易信息相对对称
互联网金融模式方便了信息的传递，也促进了各企业之间的生意往来。传统金融模式下，信息的搜寻需要花费较长时间和较大成本，且搜寻而来的信息过于片面。互联网金融模式的出现，是信息化时代的产物，也为信息传递贡献了力量，企业的相关信息会被收录在相关网站，且所配有的信用评估等级很好地约束了企业。
3、资源配置便捷
企业或个人的生意等的往来实质上是物质或钱财的交换，有交换需求的人不在少数，然而大部分交换均是在中介途径下完成的，效果并不理想。互联网金融模式的出现，就像是一道超强的中介链条，以更方便、准确的方式链接了各个企业的商业往来。
（二）互联网金融模式的功能
1、平台功能
互联网金融模式具有强大的平台功能，企业可利用这个平台展示、销售相关金融产品和金融服务，客户可通过此平台购买金融产品或参与相关金融活动。无论是企业或客户，都享有互联网金融模式高效、便捷的服务。
2、融资功能
互联网金融模式强大的信息储存有利于企业的融资。每一企业都可通过互联网了解其他企业的相关信息，可以寻求到合理的管理、分散风险的方式，从而使资源配置效率得以优化，有利于企业的融资。
3、支付功能
互联网金融模式背景下，如支付宝等第三方支付方式渐受追捧，这是因为其高效、便捷、低成本的支付方式具有不可替代性。据2014年证券时报报道，我国已有200家第三方支付企业获得相关业务许可资质，来自第三方支付的数额早已突破数十万亿元。
4、搜索处理
互联网似乎是万能的信息搜索机构，各类信息资料可谓应有尽有，其强大的信息搜索处理功能使分散混乱的信息分类整齐化，从而便于人们对信息的搜索。随之出现的“云传输、云计算”等功能使搜索到的信息兼具效率与科学的合理性。
二、互联网金融与传统银行业务比较分析
（一）支付业务的比较
传统银行支付业务多通过银行柜台、存取款机办理或信用卡方式进行支付，受多方面因素制约，有很大的局限性。互联网金融模式下的支付业务多为兼具传统银行功能方式和传统银行所欠缺的功能方式的第三方支付。第三方支付主要具有安全可靠、成本低廉和高效快捷三点优势：安全可靠表现为在支付双方之间设立中间环节，一方面很好的保护了用户的信息安全，另一方面对双方的交易起到监督作用。成本低廉体现在第三方支付为用户所提供的免费或者费用较少的平台，免去了用户在支付过程中的不必要支出。高效快捷体现在对用户支付时间和方式的节省上，免去了网银登录的环节，除去了跨行、跨系统支付的手续费等繁琐问题。
（二）销售业务的比较
传统银行业和互联网金融业均涉及到销售业务，销售产品多为基金、保险等理财产品，在互联网金融模式之前，传统银行在销售业务中有较好战绩，而互联网金融模式的发展，很大程度地削弱了银行销售业务的利润空间。互联网金融模式下的销售多为第三方网络平台，较传统银行而言，其主要具有两点优势：其一，互联网金融模式下的网络平台花费更低的产品、人工等成本，可以给消费者更多的利益；其二，互联网金融模式下的网络平台操作简易、能为消费者省去不必要的时间花费。正因为第三方网络平台具备的优势，为其自身吸引了更多的商机。
三、互联网金融模式对传统银行业的影响
（一）丰富银行业务
对于传统银行业或者其他金融机构而言，其业务的开展所需的必备条件是客户，因而丰富银行业务实际上是扩展客户，而互联网金融模式无疑是扩展银行客户的不错选择。互联网金融模式较传统银行相比，为客户提供了更多的内容、新颖而有针对性的服务，因其物美价廉和较为周到的服务而受到客户的青睐。
（二）发展利率市场
互联网金融模式较传统银行业模式相比，其交易程序是遵循交易双方或多方的自由意志，更符合市场化规则。我国肯定了市场是资源配置的关键环节，合理的利率市场化是降低政府对经济的过分干涉的途径，是完善数据库的方法，而互联网金融模式恰好为推进市场进程创造了条件，也通过对价格的控制为利率市场化贡献了力量。
（三）改变金融媒介
传统银行业中需要较为复杂的交易流程，实际上传统银行业在交易过程中扮演的是媒介角色，而且基本上垄断了贷款等业务，却因其复杂的手续和与现实脱节的利率成为金融领域前进的障碍。正是互联网金融模式的产生，以简易可行的交易流程，大幅提升了交易效率，很大程度地改善了传统银行业一枝独秀的局面。
（四）提升资源分配效率
如果始终将资源空置必将难以发挥资源的作用，只有将资源合理分配才能创造出更大的价值。传统银行业模式下的资源分配效率较低，小型企业或是个人用户难以通过银行融资。互联网金融模式下可以搜寻到企业和个人的经营、诚信等方面的信息，因此有理由无后顾之忧地解决其融资难题，从而提升资源分配效率。
四、互联网金融模式下银行业的发展方向
（一）传统银行业服务的网络化发展
互联网金融模式已收获不错的效果，互联网金融模式的成功源自于其天生具有的优势，为用户提供了更科学更具人性化的服务，对此传统银行业应合理借鉴。传统银行业应突破传统模式的限制，以追求科学合理性为前提，结合银行自身的特点，总结以往工作中的优势和不足，并加以改进，将以往的优势与互联网优势相融合，打造出传统与高新科技方式优化并进的服务。互联网金融模式较传统银行而言，最大的竞争优势在于其高效便捷性、成本低廉性优势，传统银行业应对此合理借鉴，并非是简单的将互联网金融照搬照抄，而应是更深层次地对商业银行体系的框架进行修建，以求为用户提供更加安全、便捷、高效、周到的服务。
（二）技术创新和体制创新
尽管我国传统银行业目前受到互联网金融模式的冲击，但实际上在近些年来也取得了一些成绩。例如，电子银行的发展等。然而，电子银行的发展并没有尽善尽美，反而差强人意，主要在于电子银行的计算机技术过于单一，且技术平台等推广受众面积过于狭窄。这些限制使得传统银行业尚难符合互联网金融发展的要求，因此需要进行技术和体制的双向创新。创新的基础是学习和了解，银行应该对金融开放平台和高新技术多加使用，重新全面具体地构建产品和业务的流程，使相关产品和服务与互联网体制形式全面吻合。在了解和学习之后，可逐渐展开深层次工作，如通过对互联网金融模式下的数据、信息等进行分析，满足用户的现有要求、潜在要求以及未来要求，开创互联网背景下的新型金融体制模式。
（三）互联网金融模式的风险控制
传统银行业对互联网金融模式的借鉴应该是灵活的，即选择互联网金融模式的优点，并对互联网金融模式的不足加以改进。互联网金融模式的不足主要为风险控制方面的不足，具体表现为对前期工作的较大规模的投入、不够明确的商业模式、更新换代过快的技术和市场走向。对此，传统银行业在发展互联网金融的时候，首先要分析自身特点和互联网金融的特点走向、找准适合自身发展的商业模式；同时，使不健全的互联网金融模式更为健全，并配有科学、合理的法律基础，以提升互联网金融模式的风险控制。
（四）自我发展与对外合作
购物车(0)