随着我国道路运输业的快速发展，对道路运输市场监管的要求也越来越高，如何抓好道路运输市场的日常监管，促进道路运输业的健康发展，这是摆在行业管理部门面前的一道难题。笔者结合目前道路运输市场监管方面存在的不足，谈些粗浅见解，希望能与同行探讨。
一、目前道路运输市场监管工作存在的几点不足
笔者通过调查发现，当前在道路运输市场监管工作方面存在以下几点不足：
（一）、因循守旧，缺乏创新。有的运管执法部门在提高执法效能，引导道路运输经营者发展方面，存在着责任意识不强，目标不明确等弊端，整个监管过程缺乏系统组织，总认为道路运输市场监管老一套、老模式缺乏创新意识。
（二）缺乏预防，管理被动。在运输市场监管环节中，由于监管思维上的局限，运管执法部门对运输市场的监管往往是事后的，缺乏超前性的预防机制，事后监管措施也比较分散，缺乏力度。
（三）以罚代查，以罚代管。当发现违法行为时，既不诚心、不耐心听取当事人的意见，也不认真分析事发的主观原因，只是简单地实施处罚，以致一些带有共性的屡查屡犯的违法行为难以根治，在很大程度上影响了职能发挥和执法效果。
（四）忽视源头，存在死角。笔者在调查中发现，有的运管部门对道路运输市场日常监管主要防于客货运输，很少到客货运站场、维修厂、二级维护修理厂等源头进行监督检查，导致市场监管存在死角，使得经营者合法权益得不到有效保护，运输市场秩序得不到维护。
二、加强道路运输市场日常监管的对策
1、运输市场监管的目的和原则。开展道路运输市场日常监管的目的是遵照道路运输法规、规章,纠正道路运输市场的违法行为，保护运输经营者及其服务对象的合法权益，维护道路运输市场秩序。
道路运输市场日常监管工作应当坚持两项原则：一是合理高效原则。根据道路运输行为的特征，选择最简便、最有效的方式实施监管。比如:能通过检查材料来实施监管的，不到路上去检查。二是对违法行为的处理，坚持教育与处罚相结合的原则。即:能通过教育解决的，原则上不罚；能够轻罚的，不重罚；证据不充分的、不确凿,违法性质难于确定且社会影响面不大的暂不罚。
2、实行运输市场管理行政合同制度。《行政许可法》和《道路运输条例》规范和调整了运输管理行政许可行为，对市场的日常监管更加着重于许可后的经营行为上。运管部门完全可以与运输经营者在经营行为上进行约定，以取得监管效果。这种约定可以贯穿于整个道路运输经营活动始终，如运输服务质量，安全管理，违章违规记录，群众满意度等。
道路运输经营者在被许可后，进入市场经营前，运管部门可以与其签订行政合同，主要内容是服务质量、安全管理，杜绝违章违规等，还可以探讨采用经营者缴纳一定履约保证金的形式督促企业，加强自身的管理，提高服务质量。在合同中，可以明确约定若经营者不履约，运管部门有权没收保证金。保证金专款专用，必须符合公益目的。主要包含以下几个方面：（1）用于履行合同相对的行政奖励；
（2）用于建设向全体经营者开放并为之服务的监管平台；（3）用于维护公共安全和运输秩序的应急资金储备等。
结合信用考核制度，运管机构可以与运输经营者以经营信用、市场信用、服务信用、完费信用等为重要内容签订行政合同，按照信用度的高低，在运力许可，取得线路经营权等方面与运输经营者约定。
3、统一监督检查范围，科学划分监督检查内容。运管机构在强化运输市场日常监督检查的同时，应当全面开展车辆维修，运输服务市场的日常监督检查。要定期分析各个道路运输市场的运行情况，均衡督查力度，加强计划性，减少随意性，消除死角。
各级运管机构应将道路运输经营活动中的禁止性行为进行全面汇总，科学分类、明确检查内容、时间、场合、检查方式以及执行人，以大大降低日常监督检查成本，提高督查效率。
4、依法规范日常监督检查方式。在日常监督检查工作中，运管机构要以道路行为的科学分类为依据选择最佳的方式开展监督检查工作，扭转仅仅依靠路检、路查实施监督检查的局面；以核查反映被许可人从事行政许可活动情况的有关材料为监督检查的主要方式，降低监督检查成本，提高监督检查效率，完善举报查处制度，公开举报电话。进一步发挥社会监督作用,在日常监督检查中应尽可能少使用有争议性的方式，避免引发行政诉讼。
5、建立和完善内部监督约束机制。要严格执行《道路运输条例》的有关规定，上级道路运输管理机构应当对下级道路运输管理机构的执法活动进行监督。道路运输管理机构应当建立健全内部监督制度，对其工作人员执法情况进行监督检查。要建立责任追究制，追究行使执法权造成的过错行为。哪个环节、哪个岗位存在过错行为，就追究哪个环节和哪个岗位的责任。
一、上市公司监管中存在的主要问题
近期，证券市场扩容速度明显加快，上市公司数量急剧增加，但上市公司的监管主体和监管措施却未能及时调整，致使上市公司监管中存在的问题日益凸现出来。这主要表现在以下几个方面：
（一）监管法规不完善
监管法规是上市公司规范化运作的前提，同时也是监管者进行监管的依据。目前，我国上市公司监管法规主要包括《证券法》和《公司法》，此外，还包括《中国人民银行法》、《商业银行法》及《股票发行与交易暂行条例》等。监管法规不完善主要表现在上市公司主体资格的认定标准太单一、上市公司经营过程的监管措施不健全，以及上市公司违规的处罚较轻等方面。
（二）自身监管不到位
自身监管不到位主要包括两个方面：一方面是上市公司的管理人员，尤其是高层管理人员对相关监管法规的学习、认识不到位；另一方面是上市公司的财务人员，对相关财经法规的学习、认识不到位。这两个方面的不到位是上市公司非故意违规行为滋生的土壤和温床。
（三）监督体系不完备
监督体系是指对上市公司进行监督的各个方面所构成的相互联系的有机整体。监督体系不完备是指监督体系中还存在某些监督的缺位。目前，在我国上市公司的监督体系中，明显存在着社会公众监督的缺位。社会公众对上市公司的监督缺乏的不是监督意识，而是监管平台。
（四）违规处罚不及时、不严厉
违规处罚包括故意违规处罚和非故意违规处罚两种情况。上市公司一旦被发现违规，有处罚权力的监管主体就应该及时查明原因，立即对其做出恰当处罚。只有对上市公司的违规行为，尤其是对故意违规行为的处罚及时、严厉，才能树立法规的威严，从而使潜在的违规者望而却步。
二、解决上市公司监管问题的主要对策
目前，新上市的公司明显具有规模大（如代码为“600050”的中国联通上市募集的资金就高达50亿元）、业务范围广、业务复杂等特点。针对证券市场出现的新情况和上市公司监管中存在的主要问题，笔者认为应从以下五个方面对上市公司的监管进行改进：
（一）完善上市公司的监管法规体系
证券市场的发展和完善是一个连续不断的过程，因此上市公司的监管法规体系也不可能一步到位。任何法律和法规的出台都必然有其现实基础和历史必然性。
1．完善上市公司主体资格认定的法规。目前《公司法》对上市公司主体资格的认定标准比较单一，比如规定股份有限公司要申请股票上市，其注册资本总额不得少于人民币5000万元，这一规定导致了上市公司的规模缺乏层次性，从而也影响了资本的流动性，把一大批确有发展前景但其注册资本总额又达不到法定要求的公司拒之门外。这不仅不利于民间资本充分发挥作用，而且也不利于中小企业的发展壮大。笔者认为，可以通过进一步完善《公司法》对上市公司主体资格的认定标准来解决这一问题。首先，适当增加上市公司注册资金法定总额的梯度和层次。如上市公司的注册资本总额可以设置1000万元至3000万元、3000万元至5000万元及5000万元以上三个档次。其次，地方性资本市场的主体资格应该在《公司法》中给予确认，以增加资本市场的层次性。
2．完善上市公司经营过程的监管法规。在上市公司经营过程中，最主要的就是经营决策权。从表面上看，经营决策权在股东大会，但实质上在董事会和经理层。因此，对上市公司经营过程的监管，主要就是对董事会和经理层的相关决策进行监管。
《公司法》第一百二十六条明确规定，由监事会对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督。第一百二十四条又规定，监事会成员由股东代表和适当比例的职工代表组成。但由于在《公司法》中对监事会成员的专业知识水平没有做出具体规定，所以很多上市公司的监事会并不能有效地行使其监督权。如曾经出现的银鸽投资（代码为“600069”）斥资1．2亿元于“银广夏”，仅这一决策就给其带来近一个亿的损失，而监事会并没有能够对董事会的这一决策进行有效监督。为此，笔者建议，在《公司法》第一百二十四条或其相关的实施细则及补充规定中，应当明确规定，监事会成员中至少要有一名注册会计师和一名律师。因为他们可以弥补大多数股东和职工代表专业知识的不足，从而真正保证监事会有效地行使监督权。
经营监管的另一主要问题，就是对其相关重要信息的披露要求不完善。如目前对上市公司的会计信息，仅要求其公开披露财务报表、招股说明书、上市公告书、定期报告和临时报告。而这些信息多是历史信息，笔者认为还应要求其披露更多的前瞻性信息，以便各利益相关者充分衡量公司的未来盈利能力，所以对信息披露要求的法规和细则还有待进一步完善。
3．完善上市公司违规处罚的法规。由于上市公司存在着趋利行为，这就诱使一部分上市公司不惜铤而走险，违法违规。它们为什么敢于这么做？笔者认为，主要原因是其违规成本太小。因此，加重违规处罚势在必行。如《公司法》第一百五十七条规定，若上市公司不按规定公开其财务状况，或对财务会计报告做虚假记载，或有重大违法行为的，证监会将暂停其股票交易。笔者以为这一处罚规定太轻，也太单一。因此，在《公司法》中应进一步补充和完善处罚规定，如可增加对其处以罚金（金额可设置几个档次），以及制造虚假信息给投资者造成巨大损失的要承担民事赔偿责任等规定。
（二）加强对上市公司监管法规的学习
知法懂法才能更好地守法。为了减少上市公司高层管理人员和财务人员的违规行为，加强对上市公司监管法规的学习是十分必要的。
笔者认为，应由证监会或其授权的部门至少每半年组织一次上市公司监管法规学习班，时间约两周左右。学习班除进行有关财经法规和具体业务处理规范的学习外，同时还应增设政治素质教育和职业道德教育等课程。这样做可使上市公司的管理团队整体素质得到提高并达到事半功倍的效果。
（三）改革上市公司会计人员的管理体制
近些年来，无论是理论界还是实务界对会计信息失真问题的争论都比较激烈，笔者认为这不仅仅是由于财务人员的业务素质差、会计准则不完善等，更大程度上则是取决于会计人员的管理体制问题。
目前，绝大多数上市公司的会计人员都是由公司直接聘任，会计人员的续聘或解聘以及薪水的高低也都是由公司决定。这一体制就必然带来会计人员的工作独立性差，难以摆脱公司管理当局的不利影响等问题。因此，要很好地解决这一问题，就必须改革会计人员的管理体制。笔者认为，目前国有大中型企业试行的会计人员委派制，应该成为会计人员管理体制的改革方向。如果能将其借鉴到上市公司会计人员的管理体制中去，相信上市公司的会计信息失真问题将会在一定程度上得以解决。
（四）进一步完善上市公司的监督体系
上市公司的监督，按照监督主体和上市公司的隶属关系可分为内部监督和外部监督两类。其中，内部监督主要是指内部审计监督；外部监督主要是指国家部门监督和会计师事务所监督。国家部门监督的主体，主要包括财政部门、证券监管部门、税务部门和银行等金融机构。笔者认为，在上市公司的监督体系中，应把会计师事务所监督改为社会监督，使其平行于国家部门监督。同时，社会监督不仅包括会计师事务所监督，还应包括社会公众监督。
内部审计监督是上市公司监督的第一道防线，在整个上市公司的监管体系中有着举足轻重的地位。目前，我国上市公司的内部审计监督还相当薄弱。要提高内部审计监督的质量，除改革会计人员管理体制外，公司管理当局还必须高度重视内部审计监督。如果这些问题能够得以恰当解决，内部审计监督将一定能够得以加强，并发挥其应有的作用。
财政部门和证券监管部门应从两个方面加强监督：首先，必须严格按照《公司法》及其实施细则的要求，严把上市公司的入市关，坚决杜绝不合法的公司上市，这样就能从源头上堵死那些合法外包装下的非法公司的上市通道。其次，在公司上市后，财政部门和证券监管部门还必须按照《证券法》、《股票发行与交易暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露实施细则》等法规的要求，对上市公司的各具体行为进行有效监督；税务部门主要是依据税法，对上市公司依法纳税申报和税款交纳等环节进行监督，在监督的过程中，尤其要注意其会计利润的调整和所得税计算方法的选用是否合法；银行等金融机构主要是依据《中国人民银行法》和《商业银行法》，监督上市公司的银行存款账户及各种专用款项的合法使用，尤其要监督其大额支票开支的审批手续是否齐全，切实保证上市公司的资金安全以及资金使用的合法性。
会计师事务所监督，主要是由注册会计师根据独立审计准则的要求，对上市公司编制的财务报告的真实性、公允性和一贯性发表恰当的审计意见。其审查的重点是上市公司是否按《企业会计准则》的要求编制财务报告，以及是否按《公开发行股票公司信息披露的内容和格式准则》的要求恰当披露其相关信息等。
社会公众监督，主要是指除上述所提及的部门之外的其他单位或个人对上市公司的监督。《会计法》第三十条规定：“任何单位和个人对违反本法和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举。”此规定明确表示，社会公众对包括上市公司在内的一切会计主体的违法违规行为，都拥有检举权。检举权是监督权的一种行使形式。笔者认为，证监会可以在几个指定的大型网站设立主页，让社会公众在主页上对他们所了解到的上市公司的违规行为发表评论。同时，在证监会中设立专门机构负责搜集这些信息，对那些社会公众反映强烈且违规可能性比较大的上市公司加大审查监督力度。
一、当前价格监督检查工作在履行“定规则，当裁判”职能方面，存在一定的差距
一是以处罚方式代替管理，重检查处罚，疏于规范行为；
二是以管理代替服务，习惯于居高临下地要求，疏于为被查单位服务；
三是以微观代替宏观，局限于就事论事，不善于从经济和社会发展的全局考虑问题。
四是以往大都采用“检查—定性—处罚—收缴的单一模式，缺乏监督检查手段、方式的灵活多样性。
五是价格立法工作相对滞后，法律体系不健全，不能适应市场经济条件下价格工作的客观要求和实际需要。
六是缺乏很好的、宽松的、顺畅的执法环境，执法的弹性较大，价格执法体制不顺。
二、更新观念，创新价格监督检查工作方式
根据十六大关于“完善政府的经济调节、市场督管、社会管理和公共服务职能”的要求，我们价格工作的职能定位完善为“定规则，当裁判，搞服务”，增加了“搞服务”三个字，这使价格工作的职能更加符合市场经济发展的客观要求。价格监督检查工作如何履行公共服务的职能，这是我们要探讨的问题，改进和创新工作方式方法，是贯彻党的十六精神的要求，是适应市场经济条件下经济和社会发展的要求。
1、适应市场经济要求，把调查作为价格监督的重要方式。
按照“定规则，当裁判，搞服务”的要求，把调查方式作为价格主管部门对社会热点、难点和重大价格矛盾进行介入、干预和监督检查的重要手段，就是要打破以往“检查—定性—处罚—收缴”的单一模式，探索灵活多样的手段和方法。查处只是行政执法的“杀手锏”，并非行政执法的唯一方式。市场经济条件下，价格监管面临许多新情况、新问题，需要树新观念、采用新方式，运用调查方式开展价格监管。一是有利于丰富价格监管手段。二是有利于解决监管难题。三是有利于增进监管效果。调查是国际通行的执法方式，世贸组织对成员国涉嫌违反规则的问题，都是先通过调查方式介入处理的。市场经济发达国家的价格执法监管主要手段也是调查。我们应该借鉴并大胆实践。
2、实行制度创新，把握关口前移和善后处理两个环节。
价格监督检查的目的不是处罚制裁，而是从根本上防止、减少、避免价格违法行为发生。要建立政策提醒、告诫（警示）、情况通报和回访、应急等项制度，把价格检查与事前防范、事后监督有机结合起来。把执法的及时性与合法性有机结合起来，要通过政策提醒和告诫（警示）制度，将法律政策公开化、透明化，有利于群众自觉抵制各种价格违法行为，加强社会和新闻媒体的舆论监督，同时引导经营者及有关单位自觉规范自身行为，并对特定当事人提出警告，防止价格违法行为的发生。建立情况通报制度，定期向社会、政府及有关部门通报价格违法案件查处情况和群众举报投诉情况，借助社会力量，综合整治价格违法行为。建立价格违法案件回访制度，了解违法行为的整改纠正情况，帮助当事人建立健全相关制度，做好政策服务；对经回访发现拒不纠正违法行为的要从重处罚。建立和完善应对市场价格异动的应急机制，向社会公布实施应急制度的有关信息和政策，及时开展价格监控、监督检查、从重处罚和公告曝光、达到平抑市场价格异动。这些手段的共同运用，就如同足球比赛中的裁判员，其裁判手段不仅限于将犯规球员红牌罚出场，还有出示黄牌警告、判罚点球等多种裁判手段维护赛场秩序，保证比赛顺利进行。只有监督与管理、检查与善后、服务与督查有机结合起来，真正做到关口前移，以督促查，以查促规范管理，督查结合，切实改变监管方式，我们的工作才会有生机。才能维护市场良好的价格和收费秩序，为国家宏观经济政策服务，才能真正履行好“定规则，当裁判，搞服务”的职能。
3、重视和发挥企事业单位物价员的作用，是加强市场价格监督的重要途径。
建立企事业单位物价员工作网络，是政府完善价格监督体系的重要内容。企事业单位是国民经济的基础，随着我国社会主义市场经济的不断完善和加入世贸组织后的挑战，企业如何融入经济全球化的大潮，制定适应市场竞争的价格策略；如何引导经营者依照公正、合法和诚信的原则制定价格，维护企业的合法权益；如何规范自身的价格行为，树立企业良好的形象和商誉，已经显得愈来愈重要。物价员产生于计划经济时代，在市场经济条件下这么多年没有消失，是企事业单位的自主选择和内在需要，无论是计划经济，还是市场经济，物价员的作用是客观存在的，今后仍然是价格主管部门在加强市场监管、规范市场价格秩序工作中可以利用的社会力量。各级价格主管部门都应该重视和发挥好物价员的作用。一要改变方式，把物价员工作定位在对加强市场监督，引导经营者价格自律，促进公平公正价格竞争上。二要建立健全物价员工作联系制度。采取多种形式，与物价员保持固定的、经常性的工作联系和信息沟通，认真听取物价员的意见和建议，及时提供价格政策法规信息。三要按地区管辖与分工管理相结合，建立物价员档案，实行岗位资格认证。定期进行针对性的价格法规宣传、培训，帮助其提高业务能力和自身素质。四要帮助企业建立物价员工作制度，使物价员具有参与企业价格决策，监督企业内部价格法规执行情况，处理对本单位价格、收费方面的咨询和投诉的职责。五要通过物价员工作，引导企事业单位学习、借鉴先进的管理理念和经验，建立科学的价格决策机制。六要着力打造价格诚信体系，建立市联合诚信服务系统，要有经营者信用信息平台，逐步建立包括经营者的基本信息、价格（收费）管理、价格行为投诉、年审记录、行政处罚等信息在内的价格信用信息纳入市联合诚信服务系统，实现社会共享。同时建立有效的守信受益和失信惩戒机制，对守信者给予奖励，对失信者、依法加大惩戒力度，使经营者“一处失信，处处制约”，以推进物价员的工作。我们应该义不容辞地抓紧抓好物价员工作，这也是价格主管部门探索建立与市场经济相适应的价格管理方式的一种尝试，有利于解决由封闭管理转向开放性管理，有利于解决价格工作中“缺位”和“不到位”的问题。
4、建立一种激励基层价格监督检查工作的新机制。
价格执法机构条块分割，以块为主，使执法工作在各种阻力面前大打折扣，造成价格监督检查在“业务指导上缺乏针对性，在行政执法上缺乏独立性，在社会上缺乏权威性，加上价格监管对策的复杂性和价格行为的多元化也易造成监督检查缺乏主动性”。因此，理顺整个价格检查系统的关系，增强系统凝聚力，向心力和战斗力，努力为基层营造良好的工作环境，至关重要。基层价格检查工作尤其是区县级价格检查工作是我们工作的基础，在目前没有垂直管理的情况下，应该建立一种激励基层价格监督检查工作的新机制。（1）国家、省、市级价格主管部门应建立一个指导基层业务、方便基层政策咨询的网络信息平台；（2）要利用社会资源，开展价格监督检查工作，建立检查员、监督员、物价员和宣传员“四位一体”的监督机制，充分发挥各方面的积极作用，邀请人大代表、政协委员对一些突出的价格问题进行调查研究和视察、检查。借助纪检、监察以及工商、技术监督、公安等相关部门的力量，规范价格行为。借助工会组织、街道、社区委员会、村民委员会、行业协会、企事业单位物价员等力量，强化价格监督和自律。发挥新闻媒体对价格的监督和引导作用，通过价格举报借助全社会的力量，争取社会各界的支持与配合，加大价格监督检查的广度和深度。（3）利用“12358”这条热线与各级价格监督检查部门建立监督检查工作联系机制。国家、省价格主管部门统一组织的专项检查、重点检查，要采取联合检查，授权检查、交叉检查等方式，帮助和支持基层价格主管部门，排除阻力，加大案件处罚力度。（4）建立县（区）、乡（镇）、社区价格监督检查三级网络工作制度、报告制度、联系制度、培训制度、考核奖励制度。（5）健全完善价格行政处罚质量考核评比制度，以案卷考评为突破口，采取案卷考评与抽查案件相结合方式开展考核评比，推进行政执法制度化、规范化。（6）要制定和实行《价格监督检查机构负责人任职资格》制度，对新任物价检查所长、必须经过上级价格主管部门培训，通过考试，取得国家计委颁发的价格监督检查证才能上岗。逐步建立干部队伍的优化机制。（7）继续深化创建规范化物价检查所活动，坚持创建与创新紧密结合，完善激励、淘汰和约束机制，加强创建后的管理，实行动态考核，优胜劣汰，保证规范化物价检查所先进性，提升创建工作水平，探索新形势下开展创建活动的新思路。（8）要重视价格监督检查基础建设，按照依法行政的要求和统一规范、效能的原则，尽快理顺工作机构，优化人员结构，保持队伍稳定，改善办公条件和办案装备，关心执法人员的生活，为做好价格监督检查工作创造条件。
三、与时俱进，勇于创新，不断提高价格行政执法队伍的整体素质。
同志们：
行政处罚是国家法律责任制度的重要组成部分，是政府机关进行行政管理的一个重要手段；社会中介组织是参与社会管理的重要力量，在经济社会发展中起着重要作用。为了规范和监督行政执法行为，规范和发展市场中介组织，去年12月，市政府颁布了《**市规
范行政处罚自由裁量权规定》和《**市市场中介组织管理办法》。刚才县委常委、县纪委***书记传达了全市规范行政处罚自由裁量权和市场中介组织工作座谈会议精神，请各乡镇各有关部门要深刻领会，认真抓好贯彻落实。下面，根据会议安排，我就进一步做好全县规范行政处罚自由裁量权和市场中介组织工作作以下部署。
一、进一步做好规范行政处罚自由裁量权工作，促进行政机关和公务员依法行使权力
行政处罚权从法条中产生时起就带着自由裁量权的性质。在行政执法实践中，行政处罚自由裁量权的存在不可避免地产生利和弊：一方面它有利于行政机关有效地实施行政管理，灵活地处理行政事务，促进良好行政管理秩序的形成，维护公共利益和社会秩序；但另一方面为部分行政执法人员乱用、滥用自由裁量权，办理“关系案”、“人情案”、“油水案”提供了机会，致使行政处罚“畸轻畸重”、“类似案件不同处罚”, 产生了所谓“合法不合理”的现象。规范行政处罚自由裁量权，有利于我区规范权力运行、推进依法行政，保障公民、法人和其他组织的合法权益，防止行政执法中的腐败现象，进一步提高依法行政工作水平。各级各行政执法部门要认真贯彻执行《**市规范行政处罚自由裁量权规定》和市政府办公厅《关于开展规范行政处罚自由裁量权工作的实施意见》，进一步做好相关工作。
1、明确目标要求，各级各行政执法部门要全面落实《行政处罚法》和国务院《全面推进依法行政实施纲要》，以法律、法规、规章为依据，以规范行政处罚自由裁量权、建立和完善行政执法工作制度为内容，按照合法、合理、公平、公正和程序正当、高效便民、诚实守信、权责统一的要求，从源头上防止滥用和乱用行政处罚自由裁量权，增强行政执法的透明度，保障行政处罚实施机关依法行使行政处罚自由裁量权，提高依法行政水平，推进行政执法工作法制化、规范化，为我区经济社会发展创造良好的法制环境。
2、制定裁量标准。各级行政执法机关要按照过罚相当和处罚与教育相结合的原则，对自由裁量权的运用范围、行使条件、裁量幅度等，进行合理细化分解，根据违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度和主观过错等因素，结合本单位行政执法具体情况，将违法行为划分为轻微、一般、严重等种类或标准，并界定相应的行政处罚具体适用标准，以压缩自由裁量权的弹性空间
3、进一步梳理行政执法依据。各镇( 街 )和区直行政执法机关要在去年梳理行政执法依据的基础上，进一步梳理、确定本单位行政处罚自由裁量事项，将现行有效的行政处罚依据（包括颁布机关、违法行为、处罚种类和标准、幅度等）编制成目录。
4、完善行政处罚程序和制度。各级行政执法机关要从完善行政处罚程序和加强行政执法制度建设入手，规范行政处罚自由裁量权的实施，务必在今年 6 月底前完成以下六项工作：一要完善行政处罚程序。各行政执法机关要制定本机关实施行政处罚的调查、检查、听证、审核、批准等行政执法程序规定。确保行政执法活动依法进行。二要建立行政处罚自由裁量审核制度。除简易程序外，执法人员调查终结，要将调查结果和处罚建议报本部门法制机构审核后，经部门负责人审查决定或集体讨论决定后，作出行政处罚决定。三要建立说明理由和告知制度。在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由、依据、处罚种类、罚款数额。书面告知当事人依法享有陈述权、申辩权、要求听证的权利以及不服行政处罚决定申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限。四要建立听证制度。公民、法人或者其他组织依法要求听证的，行政执法机关应当依法组织听证。五要建立自由裁量公开制度。各行政执法机关要将本机关负责实施的法律、法规和规章目录以及执法范围、执法程序、执法权限、处罚种类、幅度和行政处罚自由裁量权实施标准、实施情况通过适当方式向社会公布，裁量结果除涉及国家机密、商业秘密或个人隐私外，应当允许社会公众查阅。六要建立执法监督检查制度。各行政执法机关要结合本机关执法工作实际，建立并逐步完善执法监督检查制度。围绕每个阶段的执法工作重点，对突出的或带有普遍性的问题，有针对性地开展执法监督检查活动。
二、进一步做好规范市场中介组织工作，促进市场中介组织健康发展
1、加强制度建设，健全法律保障。一要实行登记核准制度。中介组织必须依法设立，依照有关法律、法规、规章从事业务活动。市场中
介组织的设立要实行登记核准制度，应当向所在地工商行政管理部门或其他法定部门申请设立登记，未办理登记的不得从事中介活动。法律、法规有明文规定的，市场中介组织必须在取得中介资格证书和中介备案证书后，方可从事中介活动。中介组织应当在其营业场所明显位置公开悬挂工商营业执照、税务登记证、行业自律规定以及法律法规规定的必须公开的有关材料，接受社会和群众监督。二要严格市场准入制度。工商、民政及行业业务主管部门要依照法律法规规定的条件，严格中介组织登记审核制度，从源头上把好中介组织执业准入和人员素质关；建设、财政、国有资产监督管理等行业业务主管部门，要紧密结合对建设工程招投标、政府采购、国有产权交易等市场活动的监管，建立招标、拍卖、评估、财务审计、法律服务等相关中介机构库，依照有关法律法规订立管理办法，实行分类分库动态管理，既严格市场准入条件，促使中介组织自觉加强自身建设，提高资质等级，又坚持公开、公平、公正的原则，让所有符合市场准入条件、愿意参与市场公平竞争的中介组织能够进入中介机构库，共同参与竞争。三要健全公开运作制度。健全中介机构产生制度，做到公开、公平、公正。建设工程、政府采购等市场活动过程中，中介组织和评估专家的选择应从相关的机构库和专家库中采取随机抽取的办法产生，产权交易中的拍卖机构实行公开竞价的办法产生，切实杜绝人为操作和干预；建立中介公示制度，区直相关部门要将各个市场化配置项目对机构的等级要求、确定的机构名称以及中介组织收费情况、过程的信息、结果等在马尾政务网或相关媒体上进行公示，促进行为“阳光作业”。
2、强化政府监督，营造良好环境。一是行政主管（监管）部门要加强自身法制建设，增强依法行政意识，规范行政行为，为中介组织营造良好的执业环境。中介组织独立建制并承担法律责任，未经批准，国家机关及事业单位工作人员不得在中介组织和行业协会中兼职，不得利用职务之便，从事本部门相关相近的业务。二是行政机关、事业单位、国有企业或国有控股企业及其工作人员不得凭借职权或职便，限定当事人接受其指定的中介组织提供服务，不得利用本部门控制的行政权力破坏中介市场的公平竞争环境，如有与中介组织明脱暗不脱、利用职权指定业务、收取费用、暗中参股等违规行为，要按照有关规定严肃处理。三是行政机关等委托中介组织提供服务的，应当依法依规通过公开、公平、公正的方式选择中介组织，同时不得强迫中介组织降低收费标准或者无偿提供服务。四是进一步落实脱钩改制工作，凡尚未与行政、事业单位脱钩的中介组织，必须与原挂靠单位在人员、业务、财务、名称等方面彻底脱钩，并不得利用原挂靠单位的职权和影响承揽业务、扰乱市场。
3、加强行业自律，发挥约束作用。一是建立行业协会。业务主管部门要牵头引导市场中介组织建立相应的行业协会，业务主管部门要注意加强引导，并扶持行业协会发展。要引导本区以外的市场中介组织在本区设立的分支机构加入相应的行业协会，遵循行业协会章程及其他自律规定；民政部们要加强协调和指导。二要健全行业行为准则。行业协会应当根据国家法律、法规、规章，制定行规公约、行业质量规范和服务标准，规范会员单位的内部运行机制和执业行为，监督会员单位依法诚信经营。组织专业人员制定行业行为规范、行业自律等规章制度，明确职业技术标准、职业准则和纪律、执业资质以及从业人员资格要求等，指导本行业市场中介组织的发展。要加强会员职业道德教育和业务培训，提高从业人员的思想素质和业务水平。三要建立同业互查机制。行业协会应定期组织人员，对业内中介组织执业资质、执业环境、执业质量和遵守国家法律法规情况开展同业互查，促进同行业不断规范执业行为，切实提高执业质量。四要实行行业业务报备。中介组织承接业务应报行业协会备案，并定期向行业协会报告工作，便于行业协会掌握动态，及时发现和制止各种以不正当手段争揽业务的行为。五要严格行业自律规范。行业协会应当掌握本行业市场中介组织及执业人员执业情况，对违反行业协会章程或行规行约、损害行业整体形象的会员，要按照行业协会章程的规定，采取相应的行业自律措施；对行业内违法经营的市场中介组织，应建议并协助政府有关部门予以查处，及时将查处情况在协会内通报。
4、健全信用体系，塑造公正形象。一要加强中介组织执业人员的教育培训。加强对市场中介组织执业人员的教育培训，通过法律、道德、诚信等方面的教育和业务知识的培训，努力提高市场中介组织执业人员的职业道德和业务水准，增强执业人员法律自律意识、道德自律意识、诚信自律意识，促进依法执业，塑造客观公正的良好形象，从而获得社会公众的信任。二要建立中介组织信用信息披露和共享机制。根据职责和实际工作需要，抓紧研究建立市场中介信用记录，健全信用等级管理制度、信用信息披露制度和守信激励制度，提高公共服务和市场监管水平。同时，要积极协调配合，及时沟通情况，促进信用信息共享，整合信用服务资源，加快建设中介组织和个人信用服务体系。三要注重通过行业协会抓好中介组织信用建设。要督促并协助行业协会对中介组织信用登记进行评定，建立本行业的信用等级制度，引导本行业中介组织健康发展。要建立和完善中介组织诚信档案，建设中介组织信用查询网络系统，将中介组织信用情况公示于众，接受更广泛的监督。四要建立诚信档案和诚信披露制度。要建立健全中介组织诚信级别评价、诚信记录、诚信公示等诚信监管机制。建立中介组织违规失信“不良诚信名单”登记制度，对中介组织违反法律法规规定进行恶意竞争的不良诚信行为给予记录。五要建立市场中介组织诚信公示平台。要在各行业业务主管部门专门网站公示的基础上，以区工商局为主，各行业业务主管部门配合建立我区统一的市场中介组织诚信公示平台，并在马尾政务网上设立专门网页，对中介组织不良诚信行为予以披露，向全社会公示，使之“一朝失信，寸步难行”。六要严格不良诚信中介退出制度。凡是经审查确认被列入“不良诚信名单”的中介组织和执业人员，工商管理部门、行业业务主管部门或建库单位应依法将其清理出本区相关中介机构库，并视其违法违规情节轻重，一定时期内不允许其在本区范围内从事中介业务，其法人代表及相关人员也不得以其它名称在本区注册登记新的中介组织或从事中介活动。政府部门、事业单位、国有企业、国有控股企业及政府投资项目不得委托被列入“不良诚信名单”的中介组织从事中介服务。
三、加强组织领导，确保规范行政处罚自由裁量权和市场中介组织工作的落实
能否高质量地做好今年规范行政处罚自由裁量权和市场中介工作，加强领导是关键，准确定位是保障。各级各有关部门要予以高度重视，把以上两项工作纳入重要议事日程，切实加强组织领导，科学有效地抓好各项工作的落实。各级政府要高度重视规范行政处罚自由裁量权和市场中介组织工作，把这两项工作作为改善行政管理，加强廉政建设，推进依法行政的重要工作来抓，结合本地区、本部门实际，研究制定具体的工作方案，明确目标任务、主要措施、进度安排、责任分工，并认真组织实施。要加强组织协调和监督检查，各级政府法制部门要加强对规范行政处罚自由裁量权工作的指导和协调，对各部门报送的规范自由裁量权实施办法和裁量标准进行认真审核，确保规范行政处罚自由裁量权工作有序进行。行政监察机关、法制办、效能办要加强对各行政执法部门行使行政处罚自由裁量权的监督，通过行政执法检查、行政执法案卷评查及处理行政执法投诉等形式，对行政处罚实施机关行使行政处罚自由裁量权情况进行监督检查。有关行政管理部门要切实履行法律、法规、规章赋予的职责，加强对中介组织的监督管理，加强对行业协会的指导，帮助行业协会建立健全各种管理制度、行为规范和行业标准，逐步建立起符合国际化标准和惯例的行业协会，把一些属于中介组织监督管理的职能，如行业评审、行业规范、行业培训等，交给行业协会，使之成为一个行业自律和监督管理的自治组织。各职能部门既要各司其职、各负其责，又要加强协作和配合，形成有效的监管合力，确保政府监管到位，共同维护良好的市场秩序，促进中介组织健康发展。
第一条为加强生猪饲养、屠宰、检疫、销售管理，预防生猪疫病，防止病害肉流入市场，保障人体健康，根据《中华人民共和国食品卫生法》、《中华人民共和国动物防疫法》、国务院《生猪屠宰管理条例》及有关规定，结合我市情况，制定本条例。
第二条本条例适用于本市行政区域内生猪饲养、屠宰、检疫、销售管理。农民饲养、屠宰生猪用于自食的，不适用本条例。
第三条生猪饲养、屠宰、检疫、销售管理，应当坚持科学饲养、定点屠宰、集中检疫、分散经营的原则。
第四条市、区、县（市）商品流通行政管理部门和畜牧兽医、卫生、工商行政管理等有关部门依照各自的权限履行下列职责：
（一）商品流通行政管理部门负责生猪屠宰、加工行业的监督管理；
（二）畜牧兽医行政管理部门及法律授权的动物防疫监督机构负责生猪饲养、防疫、检疫工作的监督管理；
（三）卫生行政管理部门负责餐饮业、食堂等消费环节生猪肉（以下简称生肉）的监督管理；
（四）工商行政管理部门负责农贸市场、超市等流通环节生肉的监督管理，取缔非法经营，配合有关部门做好生猪屠宰、检疫、销售的管理。
第二章饲养管理
第五条新建、改建、扩建种猪养殖场、商品猪饲养场的选址和设计，应当符合有关建设项目环境保护规定和国家规定的防疫条件和卫生标准，市、县（市）畜牧兽医行政管理部门应当参加设计审查和工程验收。
第六条饲养生猪的单位和个人，应当依照国家有关规定做好生猪免疫接种、驱虫、消毒和环境卫生等生猪疫病预防工作，并接受动物防疫监督机构的监督检查。
第七条市、县（市）畜牧兽医行政管理部门应当根据畜牧业发展规划和市场要求，引导和支持建设商品生猪生产基地，由分散养猪逐步向规模化、集约化养猪发展。
第八条单位和个人饲养生猪必须实行圈养，不准散养或放养。禁止单位和个人在垃圾场或者使用垃圾场中的物质及未经高温处理的餐馆、食堂的泔水饲养生猪。
第九条饲养生猪的单位和个人，不得使用已经停用、禁用以及未经审定公布的工业化加工制作的饲料和饲料添加剂。
第十条种猪养殖场、商品猪饲养场应当保证生猪粪便、废水及其他固体废弃物综合利用或者无害化处理设施的正常运转，保证污染物达标排放，防止污染环境。
第三章屠宰管理
第十一条定点屠宰厂的设置，由市、县（市）人民政府根据省人民政府制定的设置规划，组织商品流通行政管理部门和卫生、畜牧兽医、环境保护、工商行政管理部门审查确定。
第十二条定点屠宰厂的选址，应当远离生活饮用水的地表水源保护区，并不得妨碍或影响所在地居民生活和公共场所的活动。
第十三条开办定点屠宰厂应当具备下列条件：
（一）有与屠宰规模相适应的水源，水质符合国家规定生活饮用水卫生标准；
（二）设有符合国家规定要求的待宰圈、病猪隔离圈、急宰间、屠宰间、内脏处理间、挂肉间、病害肉处理间；
（三）有上下水、淋浴、麻电台、吊滑、照明、通风、排气、粪便、污水、污物处理排放等生猪屠宰设备和运载工具；
（四）有必要的检疫、检验设备、消毒设施、消毒药品、污染物处理设施以及与生产规模相适应的冷藏设备；
（五）有病害肉无害化处理和销毁设备；
（六）有与屠宰规模相适应，依法取得健康证明，经考核合格的屠宰技术人员、肉品品质检验人员；
（七）有兽医检疫室和检疫人员、屠宰人员休息室；
（八）有健全的防疫、检疫、检验、消毒和质量管理制度；
（九）符合动物防疫法规定的其他防疫条件。
本条例施行前设立的生猪屠宰厂，不符合规划、选址要求和本条前款规定条件的，由市、县（市）商品流通行政管理部门会同畜牧兽医、卫生、工商行政管理部门报请同级人民政府批准后，予以撤销。
第十四条开办定点屠宰厂，应当向市、县（市）商品流通行政管理部门提出申请，经商品流通行政管理部门会同畜牧兽医、卫生、环境保护、工商行政管理部门审核同意后，报同级人民政府批准，核发定点屠宰标志牌。定点屠宰厂应当将定点屠宰标志牌悬挂于显著位置。未经批准，不准开办生猪屠宰厂屠宰生猪。
第十五条定点屠宰厂屠宰生猪，应当符合国家规定的操作规程和技术要求。活猪进厂应停食静养12小时以上方可屠宰。屠宰生猪，应当在电麻击昏后立即吊挂宰杀放血，放血时间不少于5分钟；生猪分解后，应对胴体、内脏、头、蹄统一编号，妥善放置；摘除甲状腺、肾上腺等有害腺体和病变淋巴结；修整后的生猪胴体和副产品符合卫生标准。在屠宰过程中，生猪产品不得落地。
第十六条定点屠宰厂进行肉品品质检验必须与生猪屠宰同步进行，并对肉品品质检验结果及其处理情况进行登记。经肉品品质检验合格的生猪产品，厂方应当加盖肉品品质检验合格验讫印章，并开具肉品品质检验合格证明，放行出厂；经肉品品质检验不合格的生猪产品，应当在肉品品质检验人员的监督下，按照国家有关规定处理。定点屠宰厂屠宰的生猪产品，未经肉品品质检验或者检验不合格的，不得出厂。
第十七条任何单位和个人不得对生猪或者生猪产品注水或者注入其他物质。定点屠宰厂不得屠宰已注水或者注入其他物质的生猪。
第十八条定点屠宰厂对未能及时销售或者出厂的生猪产品，应当采取冷冻或者冷藏等措施储存。
第十九条从事生猪产品销售、生猪产品加工的单位和个人及饭店、宾馆、食堂，销售或者使用的生猪产品，应当是定点屠宰厂屠宰的生猪产品。
第二十条屠宰生猪应当到生猪屠宰厂屠宰。
第四章检疫管理
第二十一条定点屠宰厂的屠宰检疫，由动物防疫监督机构负责，其他任何单位和个人不得自行屠宰检疫。
第二十二条生猪屠宰的检疫人员（以下简称检疫人员），由畜牧兽医行政管理部门负责培训、考核，经考核合格取得相应资格证书后，方可上岗实施检疫。市、县（市）畜牧兽医行政管理部门对动物防疫监督机构生猪屠宰检疫人员实施统一管理。
第二十三条生猪产地检疫工作，由市、县（市）动物防疫监督机构负责，或者委托产地检疫人员负责。检疫人员应当按照检疫规程实施检疫，并对检疫结果负责。运输生猪，应当持有动物检疫合格证明或者出县境动物检疫合格证明、运载工具消毒证明。
第二十四条检疫人员对进厂生猪，应当检验产地检疫证明；对待宰生猪，应当用临床检查方法检查猪口蹄疫、传染性水泡病、猪瘟、猪丹毒、猪肺疫、猪炭疽等疫病，并做好宰前检疫登记。
第二十五条生猪屠宰厂对检疫人员检出的染疫生猪，应当立即采取隔离等防疫措施。检疫人员应当立即报告畜牧兽医行政管理部门，接受其防疫指导和监督检查。
第二十六条检疫人员应当依照国家规定的动物检疫方法、程序及判定标准进行生猪宰后检验，检验合格的，出具检疫证明。经检验合格的胴体，加盖动物防疫监督机构统一使用的验讫印章。未出具检疫证明和加盖检疫印章的生肉，不准出厂。
第二十七条检疫人员对宰后检验患有疫病的肉尸及其产品，应当按规定分别加盖化制、销毁印章。定点屠宰厂应当在检疫人员监督下，将患有疫病的肉尸及其产品进行化制或者销毁处理，将处理结果登记备查，并追查病肉来源。
第二十八条生猪屠宰检疫统一使用国务院畜牧兽医行政管理部门制定的检疫证明和检疫印章。
第二十九条生猪检疫、防疫收费的范围和标准，按照国家和省的有关规定执行。
第五章销售管理
第三十条经营生肉的企业和个体工商户，应当具备下列条件：
（一）有生肉储存间、剔肉场地和冷藏设施；
（二）营业室和储存间的墙壁、地面符合卫生要求；
（三）有封闭销售柜台、防蝇防尘设施，以及洗涤、消毒和排水设施；
（四）有健全的生肉销售管理制度。
第三十一条经营生肉的农贸市场和超市应当具备下列条件：
（一）经营生肉的场所符合卫生标准；
（二）有专兼职生肉销售管理人员；
（三）有健全的生肉销售管理制度。
第三十二条农贸市场和超市经营生肉的，应当有专用销售柜台和防蝇、防尘、洗涤、消毒设施。
第三十三条经营生肉的人员，由卫生行政管理部门进行健康检查，取得健康证明后持证上岗。
第三十四条经营者经营生肉，应当经卫生行政管理部门审查卫生条件合格后，凭卫生行政管理部门核发的《卫生许可证》到工商行政管理部门办理营业执照。
第三十五条运输鲜肉，应当使用专用封闭吊挂车，不准敞车运输。
第三十六条生肉盛装容器和切割工具，应当符合卫生要求，保持清洁。
第三十七条经营者销售生肉，应当出示产品检疫、检验合格证明，检验验讫印章。农贸市场、超市经营生肉的，由工商行政管理部门或其委托的市场、超市主办单位按规定检查检疫、检验合格证明，检验验讫印章或标志。经营者不准出售未经检疫、检验的生肉。
第三十八条任何单位和个人不得伪造、涂改、转让检疫、检验合格证明和检验验讫印章。生肉经营者不得出售使用伪造、涂改、冒用检疫、检验合格证明和检验验讫印章的生肉。
第三十九条生肉经营者在销售中发现病害肉，应当立即停止销售，采取隔离措施，并报告工商行政管理部门。工商行政管理部门接到报告，应当立即通知动物防疫监督机构进行处理。
第四十条生肉经营者销售生肉时，应当给购买者购肉凭证。单位和个人购买的生肉发现是病害肉时，可以向工商行政管理部门投诉。
第六章法律责任
第四十一条对违反本条例规定的，按下列规定处罚：
（一）违反本条例第五条规定的，由畜牧兽医行政管理部门责令限期改正，逾期拒不改正的，予以查封，并处以建设单位或者个人1000元以上5000元以下的罚款；
（二）违反本条例第八条第一款规定的，由动物防疫监督机构处以生猪饲养单位或者个人200元以上3000元以下的罚款；
（三）违反本条例第八条第二款规定的，由动物防疫监督机构对生猪予以捕杀，并对生猪肉尸进行无害化处理；
（四）违反本条例第九条规定的，由畜牧兽医行政管理部门责令停止使用，对生猪予以捕杀，并可以按每头生猪处以责任单位或者个人300元以上500元以下的罚款，但罚款最高额不得超过50000元；
（五）违反本条例第十条规定的，由环境保护行政管理部门按照职责依法查处；
（六）违反本条例第十四条第三款规定的，由商品流通行政管理部门予以取缔，并会同有关部门没收违法所得和生猪产品，可以并处违法经营额3倍以下的罚款；
（七）违反本条例第十五条、第十六条第一款规定的，由商品流通行政管理部门处以责任单位1000元以上3000元以下的罚款；
（八）违反本条例第十六条第二款规定的，由商品流通行政管理部门责令限期改正，并处以30000元以上50000元以下的罚款；
（九）违反本条例第十六条第三款规定的，由商品流通行政管理部门没收生猪产品和违法所得，并处以违法经营额l倍以下的罚款；
（十）违反本条例第十七条第一款规定的，由商品流通行政管理部门或者工商行政管理部门没收生猪、生猪产品、工具和违法所得，并处以违法经营额l倍以上5倍以下罚款；对情节严重的定点屠宰厂，由市、县（市）人民政府取消定点屠宰厂资格；
（十一）违反本条例第十七条第二款规定的，由商品流通行政管理部门没收生猪、生猪产品和违法所得，并处以违法经营额l倍以上5倍以下罚款；对情节严重的定点屠宰厂，由市、县（市）人民政府取消定点屠宰厂资格；
（十二）违反本条例第十九条规定的，由商品流通行政管理部门或者工商行政管理部门责令停止销售或者加工，并处以1000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，处以10000元以上50000元以下的罚款；
（十三）违反本条例第二十条规定的，由商品流通行政管理部门没收私屠滥宰的生猪，并按每头生猪处以责任单位或者个人200元以上300元以下的罚款；
（十四）违反本条例第二十一条规定的，由动物防疫监督机构责令擅自进行生猪屠宰检疫的屠宰厂停止屠宰生猪，没收其违法所得，情节严重的，可以并处违法所得5倍以下罚款；
（十五）违反本条例第二十三条第二款、第二十六条第二款规定的，由动物防疫监督机构依据《中华人民共和国动物防疫法》的规定处罚；
（十六）违反本条例第二十七条第二款规定的，由动物防疫监督机构处以责任单位2000元以上3000元以下的罚款，并处以主管领导和直接责任人500元以上1000元以下的罚款；
（十七）违反本条例第三十条第（一）、（二）、（三）项规定的，由卫生行政管理部门责令限期改正，并处以企业和个体工商户1000元以上3000元以下的罚款；
（十八）违反本条例第三十一条、第三十二条规定的，由工商行政管理部门责令限期改正，并对负有责任的农贸市场、超市的主办者和经营者分别处以500元以上2000元以下的罚款；
（十九）违反本条例第三十三条规定的，由卫生行政管理部门责令限期改正，并处以责任单位2000元以上5000元以下的罚款；
（二十）违反本条例第三十七条第一款规定的，由工商行政管理部门责令改正，并对经营者处以50元以上100元以下的罚款；
（二十一）违反本条例第三十五条、第三十六条规定的，由工商或者卫生行政管理部门按照各自职责处以责任单位或者个人300元以上500元以下的罚款；
（二十二）违反本条例第三十八条规定的，由工商、公安行政管理部门、动物防疫监督机构分别按照各自职责依法查处。
第四十二条对违反本条例应当予以治安管理处罚的，由公安行政管理部门依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十三条生猪饲养屠宰检疫销售行政管理部门的工作人员有下列行为之一的，依法给予行政处分；造成损失的，依法予以赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）不履行生猪饲养、屠宰、检疫、销售的管理、监督职责的；
（二）、、、索贿受贿的；
（三）违反有关法律、法规及相关规定的。
第四十四条行政监察部门及有监督权的行政机关和部门应当加强对生猪饲养屠宰检疫销售负有管理职责的部门的监督检查，对通过投诉或者举报及采取其他方式发现的行政管理部门的工作人员违反本条例规定的行为，按照管理权限对直接责任人员和主管领导视情节轻重，依法给予行政处分。
第四十五条对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或提起行政诉讼。
第四十六条罚没票据和罚没款物的处理，按照国家和省的有关规定执行。
第七章附则
该市场是 2001年由苍南县副食品仓储中心依据县政府的批复开办的，依法领取了市场登记证。该市场开办以来，服务周到，设施完备，逐渐成为当地乃至全国都小有名气的农副产品市场（包括参茸产品）。当年的县政府对这个市场非常支持，依据《药品管理法》第21条“城乡集市贸易市场可以出售中药材”的明确规定，于 2001年明文要求将苍南县的136家参茸经营户统一规范到苍南县农副产品综合市场内继续从事参茸经营。经营户相信政府的决策，并且市场的服务设施很好，租金合理，经营户纷纷在此安营扎寨，辛勤经营，依法办理了经营证照，按时缴纳相关税费，形成了颇具规模的市场，成为当地的经济支柱。县人民政府又在 2001年9月书面请示浙江省药品监督管理局，浙江省药品监督管理局也作出了浙药监市[2001]322号批复，同意了苍南县人民政府的前述安排。 2004年县政府积极引进商家，又建立了浙闽农贸综合市场。为了兴旺该市场，县政府决定强行对市场进行调整。根据县政府会议纪要，2005年1月23日，灵溪镇人民政府、县工商行政管理局等7家单位，联合了《联合告知书》，宣布农副产品综合市场5月15日关闭，经营户迁到新建的浙闽农贸综合市场。但是由于农贸市场已经形成气候，有很强的品牌效应，经营户觉得该市场完全可以适应需要，不需要迁移。加上政府承诺在新建的浙闽农贸综合市场经营的优惠条件无法兑现，经营户要承受两倍于原来摊位的租金。而且新建市场没有办理中药材销售的相关手续，连市场登记证也没有。因此，该大多数经营户不愿迁移。在这种情况下，县政府于2005年5月17日作出通告，要求经营户停止经营，搬迁到新市场。167户经营者对此不服，一致将县政府告上法庭。
经营者和农贸市场的开办者由于市场开办时间只有短短几年，社会效益和经济效益都不错，认为根本没有必要迁移，而关闭市场将给市场开办者造成重大损失。他们想不通的是，以前开办市场的时候，政府全力支持，认为对促进地方经济发展有利；现在领导有了新思路，就要建新市场关闭就市场，随意性太大，也根本没有考虑根据《国务院全面推进依法行政实施纲要》规定的诚实守信原则保护当事人的合法权益。另一方面，即便要开办市场，也应允许不同的市场自由竞争，而非强行介入，干预市场发展。
本案具有一定的普遍性，我们在新闻报道中也一再读到类似消息。不同之处在于，案件发生在市场经济最为发达的温州，而且是全国知名的市场。因此，我们有必要深入分析一下本案。
《行政许可法》第8条规定：“公民、法人或者其他组织依法取得的行政许可受法律保护，行政机关不得擅自改变已经生效的行政许可。”国务院《全面推进依法行政实施纲要》也规定依法行政应体现诚实守信原则。即“行政机关公布的信息应当全面、准确、真实。非因法定事由并经法定程序，行政机关不得撤销、变更已经生效的行政决定；因国家利益、公共利益或者其他法定事由需要撤回或者变更行政决定的，应当依照法定权限和程序进行，并对行政管理相对人因此而受到的财产损失依法予以补偿。”广大经营户和市场开办者有理由相信县人民政府当时的决定是正确的，基于这一判断，从事生产经营行为所产生的信赖利益应当依法受到尊重和保护。苍南县农副产品综合市场是经过苍南县人民政府批准，并领取了证明市场依法开办的法律凭证——市场登记证；经营户都是由苍南县人民政府多次明文要求，统一安排在苍南县农副产品综合市场内继续从事参茸经营的；苍南县政府已经于2001年9月将参茸经营户统一安排到农副产品综合市场继续经营一事书面呈报浙江省药品监督管理局，省药品监督管理局也明文批复，同意了苍南县政府的前述安排。苍南县人民政府无视自己先前所作的行政行为，无视省药品监督管理局先前作出批复，强行关闭农副产品综合市场和广大经营户摊点的行为，显然违背了信赖利益保护原则。已经搬迁到政府指定的浙闽农贸综合市场的参茸经营户，没有被通知要求办理《药品经营许可证》。受到支持的新市场连市场开办证也没有办理，就开始营业。可见，县政府的真实目的不过是调整市场，违法与否不过是个借口。
诚信是保证社会发展的为政之道和基本的立国立民之道。中华民族具有诚信的传统。两千多年前，孔子主张为政以德。为政者做到敬事而信，信则民任焉。对于为政者而言，只有做到诚实无欺，讲究信用，才能不失信于民，得到百姓的拥护和信赖。政府是代表公共利益，行使公共权力的国家机构，是社会的管理者，是各项方针政策的制定者，也是市场经济的监督者和裁判者，应当公平、公正，充分考虑到对公众利益的保护。政府及政府官员失信，会影响并加强社会的诚信危机。诚实守信原则包含着市场经济就是法制经济、信用经济的核心，体现了公平正义的价值观。因此，诚信促使人们在利益面前保持理智和必要的克制。政府诚信是社会诚信的关键，而且有示范作用。政府在作出行政行为之前应当经过科学评估，并认真考虑公众的合法利益保护。
县人民政府直接干预市场发展，制造并直接干预两家农贸市场的竞争。县人民政府依据《通告》强令广大经营户停止在农副产品综合市场内的一切参茸经营活动，并要求综合市场内的广大经营户前去同为农贸市场的新的浙闽农贸市场内继续经营。此举显然是政府直接干预市场，破坏市场竞争秩序，同时也直接侵害企业的经营自主权。
同时，县政府作出的《通告》也违反了相关法律规定，存在适用法律依据错误，程序违法等情形。首先，县人民政府并非是药品管理监督的合法主体，无权作出相关行政行为。县人民政府作出取缔市场和责令停止经营活动的决定属于越权行为。根据《药品管理法》第88条的规定，《药品管理法》第73条规定的行政处罚应当由药品监督管理部门行使，但县人民政府却自行决定取缔，这显然属于行使处罚权的主体错误，显然属于法律规定的越权行为。《药品管理法》第五条已经明确规定：国务院药品监督管理部门主管全国药品监督管理工作，省、自治区、直辖市人民政府药品监督管理部门负责本行政区域内得药品监督管理工作，药品监督管理部门省级以下是垂直管理。有权作出取缔“非法中药材市场”和责令停止经营中药材的决定的主体也只能是药品监督管理部门，而不可能县人民政府。
第一条为了维护正常的交易秩序，保护市场开办者、经营者和消费者的合法权益，促进商品交易市场的健康发展，根据国家法律、法规的有关规定，结合本省实际，制定本条例。
第二条本条例所称商品交易市场（以下简称市场）是指有固定的场地和设施及经营管理服务机构，按规定登记注册，各经营者独立从事生产、生活资料现货交易活动的市场。
各类商品展销（交易）会、交流会，以出租柜台为主的商场（店）等的管理适用本条例。
法律、法规有特别规定的，从其规定。
第三条各级人民政府及其市场规划、建设部门，应当从当地资源、经济发展、交通条件和环境保护等实际情况出发，统筹规划，合理布局，方便群众，有计划地建设商品交易市场；实行谁投资谁受益的原则，鼓励和支持市场建设。
禁止在铁路、公路和城市道路上占道开办市场。对于历史形成的以路为市、以街为市阻碍交通的市场要加强管理，结合市场建设有计划地搬迁。
第四条县级以上工商行政管理机关是市场登记注册和监督管理的主管机关。
公安、税务、物价、技术监督、文化、卫生、建设、环境保护、土地管理、林业、动植物检疫、商品检验等行政执法机关按照各自的职责，依法对市场实施监督管理。
交通、邮电、金融、保险等部门，应当为市场建设和发展提供服务。
第五条在市场内从事商品交易活动，应当遵循自愿、公平、平等、诚实信用的原则，依法经营。
正当的商品交易活动受法律保护，任何单位和个人不得干预。
第二章市场的开办和登记
第六条凡符合国家规定并具备下列条件的单位和个人，经县级以上人民政府或者其授权部门批准，可以依法独立或者联合开办市场：
（一）符合城市、村镇建设规划；
（二）有相应场地、设施和资金；
（三）具备必要的交通、治安、卫生、环境保护条件并符合消防技术规范要求；
（四）法律、法规规定必须具备的其他条件。
农村开办市场的条件可以放宽，可由县级以上人民政府制定办法予以扶持。
第七条开办市场实行登记注册制度。开办者应当向县级以上工商行政管理机关提交下列证件：
（一）县级以上人民政府或者授权部门批准开办的证件；
（二）市场开办者的身份证明；
（三）申请报告和可行性论证报告；
（四）消防监督机构的审查意见；
（五）土地、房屋使用权证明；
（六）联合开办市场的，应当同时提交联办各方共同签署的协议书；
（七）法律、法规规定必须提交的其他证件。
第八条工商行政管理机关接到市场开办者申请后，应当进行全面审查，符合条件的，30日内发给市场登记证；不符合开办条件的，应当在20日内书面通知申请人并说明理由。
第九条市场开办者应当履行下列职责：
（一）负责市场日常管理工作，为经营者和消费者提供服务；
（二）建立、健全市场交易、卫生、治安、消防等制度；
（三）负责市场经营场所、通道、卫生和安全消防等设施的建设和维修；
（四）协助工商行政管理机关及其他监督管理机关对市场进行监督管理；
（五）其他与市场相关的管理服务事务。
第十条市场开办者为经营者提供摊位时，应当坚持公开、公平、公正的原则，按规定核发摊位证并向工商行政管理机关备案。
市场开办者可以按照规定的标准向经营者收取市场设施（摊位）租赁费，并依法纳税。
第十一条市场扩建、迁移、合并、分立、撤销及负责人变更，改变登记注册事项的，开办者应当在实施前30日内，向原登记注册机关申请变更或者注销登记。
第三章市场经营者及经营行为
第十二条经营者凭工商行政管理机关核发的营业执照，进入市场从事商品经营活动。
农民进入市场出售自产农副产品的，不需办理营业执照。
第十三条经营者只能在核定的摊位或者指定的场地经营。
经营者转让、转租摊位的，应当经市场开办者同意并办理有关手续。
市场开办者应为农民进入市场销售自产农副产品划定区域和提供方便。
第十四条有固定摊位的经营者，应当在摊位上悬挂营业执照和税务登记证；经营实行许可证制度的商品，还应当悬挂许可证；销售商品或者提供服务应当明码标价。
第十五条下列物品禁止交易：
（一）走私贩私物品；
（二）国家和本省规定保护的野生动植物及其制品；
（三）反动、、封建迷信的出版物、音像制品和其他非法出版物；
（四）有毒、有害、腐败变质、超过保质期限的食品，病死、毒死的动物及其制品；
（五）伪劣的或者国家明令淘汰的以及过期失效的商品；
（六）印有注册商标标识的包装物、注册商标标识；
（七）国家规定不准交易的文物；
（八）国家和本省规定禁止交易的其他物品。
第十六条除国家指定或者经有权机关批准的经营者外，其他单位和个人不得经营下列物品：
（一）爆破器材；
（二）安全技术防范产品，警用及保安器械；
（三）易燃、易爆、剧毒及其他化学危险品；
（四）麻醉品、毒性药品、放射性药品、放射性物品；
（五）金、银、有价证券、外国货币；
（六）其他特定的专营专卖商品。
第十七条市场内禁止下列行为：
（一）垄断货源、欺行霸市、强买强卖、骗买骗卖、哄抬物价；
（二）掺杂使假，以次充好；
（三）使用不合格的计量器具和销售不足量商品；
（四）法律、法规禁止的其他行为。
第十八条经营者应当自觉接受监督管理，依法纳税和缴纳市场管理费。
不符合法律、法规和省人民政府规定的收费、集资和摊派，经营者有权拒绝。
第四章市场监督管理
第十九条工商行政及其他市场监督管理机关的工作人员，在执行公务时应坚持文明执法和热情服务：
（一）在监督管理中，公开办事制度，公开办事结果，接受市场开办者、经营者和消费者的监督；
（二）着装整洁、语言文明、态度和蔼；
（三）为市场开办者、经营者、消费者提供有关法律、法规、规章的咨询服务；
（四）为市场开办者、经营者、消费者组织传授有关商品知识和技能培训。
第二十条工商行政管理机关履行下列监督管理职能：
（一）宣传、贯彻有关市场监督管理的法律、法规和规章，制定相应的管理制度和措施；
（二）审核并办理市场开办登记注册及年度检验；
（三）对经营者的经营活动实施监督和管理，配合有关部门调解开办者、经营者、消费者在市场交易中出现的纠纷；
（四）依法查处市场交易活动中的违法违章行为；
（五）法律、法规规定的其他职责。
工商行政管理机关应当根据市场管理的需要，设置相应的市场监督管理机构或者配备专职管理人员。
第二十一条工商行政管理机关按照国家规定的范围和下列标准收取市场管理费并使用专用票据，其他单位和个人不得收取：
（一）农副产品按照成交额的0．5－－1．5％收取；
（二）日用工业品、大牲畜按照成交额的1％收取；
（三）生产资料的收取标准不超过成交额的0．5％。
农民销售自产农副产品，日成交额不足100元的免收市场管理费。
第二十二条工商行政管理机关查处违法违章行为时，行使下列职权：
（一）依法调查和询问行为人；
（二）查阅、复制、拍照、扣留、封存与违法违章行为有关的合同、发票、帐册、文书和其他有关资料；
（三）封存、扣留与违法违章行为有关的商品和资金；
（四）按规定程序向银行或者其他金融机构查询与违法违章行为有关的往来款项和帐务；
（五）监督处理违法违章经营的商品；
（六）扣留或者依法吊销营业执照；
（七）行使法律、法规和本条例赋予的行政处罚权。
第二十三条经营者的营业执照除工商行政管理机关可依法扣留或者吊销外，任何单位或者个人不得扣留或者收缴。
第五章法律责任
第二十四条市场开办者、经营者有下列行为之一的，由工商行政管理机关按照权限规定进行处理：
（一）违反本条例第七条、第十一条规定，未经登记注册擅自开办市场的；不按时办理变更、改变登记注册事项的，限期补办手续或者责令停止交易活动，没收违法所得，可以对市场开办者处500元以上10000元以下的罚款；给经营者造成损失的，市场开办者应当依法承担赔偿责任；
（二）对向市场登记机关提供假证件或者隐瞒真实情况的，责令其限期改正，并处2000元以上10000元以下罚款；情节严重的，责令其停业整顿或者吊销《市场登记证》；
（三）违反本条例第十三条第二款规定，擅自转让、转租摊位、摊位证牟利的，给予警告，没收违法所得，可并处1000元以上10000元以下的罚款；
（四）违反本条例第十七条规定，法律、法规有处罚规定的从其规定，没有规定的，由工商行政管理机关予以警告，没收违法所得，可并处200元以上10000元以下罚款；
不按规定缴纳市场管理费的，由县级以上工商行政管理机关给予警告，令其限期缴纳，并可以按照应缴管理费金额每日加收3％的滞纳金。
第二十五条经营者违反本条例第十五条、十六条，由公安、税务、技术监督、文化、卫生、林业、动植物检疫、商品检验和工商管理等机关按照有关法律、法规的规定予以处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条市场监督管理机关工作人员违法扣留收缴经营者营业执照，给经营者造成损失的，应当承担赔偿责任，并由上级主管部门对单位直接责任的主管人员和其他直接责任人分别处1000元以上3000元以下罚款。
第二十七条当事人对行政处罚决定不服的，可以依照《行政复议条例》和《行政诉讼法》的规定，向作出行政处罚决定的上一级机关申请复议或者向人民法院提讼。
当事人逾期不申请复议，不提讼，又不执行处罚决定的，作出处罚决定的机关可以申请人民法院强制执行。
第二十八条工商行政管理机关及其他市场监督管理机关的行政执法人员，有下列行为之一的，由各行政执法机关或者上级主管机关责令改正，并依照有关规定对直接负责的主管人员和其他直接责任人给予行政处分，构成犯罪的依法追究刑事责任：
（一）在所管辖的市场内从事经营活动的；
（二）在国家规定之外乱收费、乱罚款的；
（三）不使用罚款票据或者使用非法定部门制发的罚款票据的；
（四）在执法过程中，，的；
（五）利用职务之便，索取钱物或者收受贿赂、的。
第六章附则
第二十九条本条例具体应用的问题由*省工商行政管理机关负责解释。
一、上市公司监管中存在的主要问题
近期，证券市场扩容速度明显加快，上市公司数量急剧增加，但上市公司的监管主体和监管措施却未能及时调整，致使上市公司监管中存在的问题日益凸现出来。这主要表现在以下几个方面：
（一）监管法规不完善
监管法规是上市公司规范化运作的前提，同时也是监管者进行监管的依据。目前，我国上市公司监管法规主要包括《证券法》和《公司法》，此外，还包括《中国人民银行法》、《商业银行法》及《股票发行与交易暂行条例》等。监管法规不完善主要表现在上市公司主体资格的认定标准太单一、上市公司经营过程的监管措施不健全，以及上市公司违规的处罚较轻等方面。
（二）自身监管不到位
自身监管不到位主要包括两个方面：一方面是上市公司的管理人员，尤其是高层管理人员对相关监管法规的学习、认识不到位；另一方面是上市公司的财务人员，对相关财经法规的学习、认识不到位。这两个方面的不到位是上市公司非故意违规行为滋生的土壤和温床。
（三）监督体系不完备
监督体系是指对上市公司进行监督的各个方面所构成的相互联系的有机整体。监督体系不完备是指监督体系中还存在某些监督的缺位。目前，在我国上市公司的监督体系中，明显存在着社会公众监督的缺位。社会公众对上市公司的监督缺乏的不是监督意识，而是监管平台。
（四）违规处罚不及时、不严厉
违规处罚包括故意违规处罚和非故意违规处罚两种情况。上市公司一旦被发现违规，有处罚权力的监管主体就应该及时查明原因，立即对其做出恰当处罚。只有对上市公司的违规行为，尤其是对故意违规行为的处罚及时、严厉，才能树立法规的威严，从而使潜在的违规者望而却步。
二、解决上市公司监管问题的主要对策
目前，新上市的公司明显具有规模大（如代码为“600050”的中国联通上市募集的资金就高达50亿元）、业务范围广、业务复杂等特点。针对证券市场出现的新情况和上市公司监管中存在的主要问题，笔者认为应从以下五个方面对上市公司的监管进行改进：
（一）完善上市公司的监管法规体系
证券市场的发展和完善是一个连续不断的过程，因此上市公司的监管法规体系也不可能一步到位。任何法律和法规的出台都必然有其现实基础和历史必然性。
1．完善上市公司主体资格认定的法规。目前《公司法》对上市公司主体资格的认定标准比较单一，比如规定股份有限公司要申请股票上市，其注册资本总额不得少于人民币5 000万元，这一规定导致了上市公司的规模缺乏层次性，从而也影响了资本的流动性，把一大批确有发展前景但其注册资本总额又达不到法定要求的公司拒之门外。这不仅不利于民间资本充分发挥作用，而且也不利于中小企业的发展壮大。笔者认为，可以通过进一步完善《公司法》对上市公司主体资格的认定标准来解决这一问题。首先，适当增加上市公司注册资金法定总额的梯度和层次。如上市公司的注册资本总额可以设置1 000万元至3 000万元、3 000万元至5 000万元及5 000万元以上三个档次。其次，地方性资本市场的主体资格应该在《公司法》中给予确认，以增加资本市场的层次性。
2．完善上市公司经营过程的监管法规。在上市公司经营过程中，最主要的就是经营决策权。从表面上看，经营决策权在股东大会，但实质上在董事会和经理层。因此，对上市公司经营过程的监管，主要就是对董事会和经理层的相关决策进行监管。
《公司法》第一百二十六条明确规定，由监事会对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督。第一百二十四条又规定，监事会成员由股东代表和适当比例的职工代表组成。但由于在《公司法》中对监事会成员的专业知识水平没有做出具体规定，所以很多上市公司的监事会并不能有效地行使其监督权。如曾经出现的银鸽投资（代码为“600069”）斥资1．2亿元于“银广夏”，仅这一决策就给其带来近一个亿的损失，而监事会并没有能够对董事会的这一决策进行有效监督。为此，笔者建议，在《公司法》第一百二十四条或其相关的实施细则及补充规定中，应当明确规定，监事会成员中至少要有一名注册会计师和一名律师。因为他们可以弥补大多数股东和职工代表专业知识的不足，从而真正保证监事会有效地行使监督权。
经营监管的另一主要问题，就是对其相关重要信息的披露要求不完善。如目前对上市公司的会计信息，仅要求其公开披露财务报表、招股说明书、上市公告书、定期报告和临时报告。而这些信息多是历史信息，笔者认为还应要求其披露更多的前瞻性信息，以便各利益相关者充分衡量公司的未来盈利能力，所以对信息披露要求的法规和细则还有待进一步完善。
3．完善上市公司违规处罚的法规。由于上市公司存在着趋利行为，这就诱使一部分上市公司不惜铤而走险，违法违规。它们为什么敢于这么做？笔者认为，主要原因是其违规成本太小。因此，加重违规处罚势在必行。如《公司法》第一百五十七条规定，若上市公司不按规定公开其财务状况，或对财务会计报告做虚假记载，或有重大违法行为的，证监会将暂停其股票交易。笔者以为这一处罚规定太轻，也太单一。因此，在《公司法》中应进一步补充和完善处罚规定，如可增加对其处以罚金（金额可设置几个档次），以及制造虚假信息给投资者造成巨大损失的要承担民事赔偿责任等规定。
（二）加强对上市公司监管法规的学习
知法懂法才能更好地守法。为了减少上市公司高层管理人员和财务人员的违规行为，加强对上市公司监管法规的学习是十分必要的。
笔者认为，应由证监会或其授权的部门至少每半年组织一次上市公司监管法规学习班，时间约两周左右。学习班除进行有关财经法规和具体业务处理规范的学习外，同时还应增设政治素质教育和职业道德教育等课程。这样做可使上市公司的管理团队整体素质得到提高并达到事半功倍的效果。
（三）改革上市公司会计人员的管理体制
近些年来，无论是理论界还是实务界对会计信息失真问题的争论都比较激烈，笔者认为这不仅仅是由于财务人员的业务素质差、会计准则不完善等，更大程度上则是取决于会计人员的管理体制问题。
目前，绝大多数上市公司的会计人员都是由公司直接聘任，会计人员的续聘或解聘以及薪水的高低也都是由公司决定。这一体制就必然带来会计人员的工作独立性差，难以摆脱公司管理当局的不利影响等问题。因此，要很好地解决这一问题，就必须改革会计人员的管理体制。笔者认为，目前国有大中型企业试行的会计人员委派制，应该成为会计人员管理体制的改革方向。如果能将其借鉴到上市公司会计人员的管理体制中去，相信上市公司的会计信息失真问题将会在一定程度上得以解决。
（四）进一步完善上市公司的监督体系
上市公司的监督，按照监督主体和上市公司的隶属关系可分为内部监督和外部监督两类。其中，内部监督主要是指内部审计监督；外部监督主要是指国家部门监督和会计师事务所监督。国家部门监督的主体，主要包括财政部门、证券监管部门、税务部门和银行等金融机构。笔者认为，在上市公司的监督体系中，应把会计师事务所监督改为社会监督，使其平行于国家部门监督。同时，社会监督不仅包括会计师事务所监督，还应包括社会公众监督。
内部审计监督是上市公司监督的第一道防线，在整个上市公司的监管体系中有着举足轻重的地位。目前，我国上市公司的内部审计监督还相当薄弱。要提高内部审计监督的质量，除改革会计人员管理体制外，公司管理当局还必须高度重视内部审计监督。如果这些问题能够得以恰当解决，内部审计监督将一定能够得以加强，并发挥其应有的作用。
今天上午，由菏泽市政府新闻办举办的市煤炭管理局新闻会召开，菏泽市煤炭管理局党组书记、局长宋述亮介绍了《菏泽市煤炭清洁生产使用监督管理条例》(以下简称《条例》)制定的基本情况和主要内容。大众网记者了解到，《条例》将于20xx年3月1日起实施，共设有6章30条，其中法律责任共有10条，综合运用了经济、司法、行政等各种治理手段。
菏泽第三部地方性法规，煤炭清洁生产使用法制化、规范化
宋述亮介绍，近年来，受雾霾天气影响，空气质量明显下降，煤炭扬尘和燃用过程中形成所谓一氧化碳、二氧化硫、氮氧化合物等污染物排放，是造成空气质量下降的重要因素之一。随着菏泽市经济社会的快速发展，工业化进程加快，能源资源消耗特别是煤炭消耗持续增长，煤炭扬尘和燃用所带来的大气污染日趋严重。据环保部门分析推算，涉煤污染排放在PM2.5中贡献率约40%以上，在PM10中贡献率约28%以上。治理大气污染必须从治理煤炭污染先行入手，抓好煤炭清洁使用工作势在必行。但是现有的相关法律缺少对整个煤炭使用过程的细节规定，实际工作中也没有地方性配套法规作支撑，特别是行政处罚标准模糊、法律依据不足等问题日益突出，起不到行政监管的威慑作用。
大众网记者了解到，为规范煤炭清洁生产使用和监督管理，有效改善环境空气质量，由市煤炭管理局牵头起草了该《条例》。《条例》已于1月18日经省人大常委会第二十五次会议批准，将于今年3月1日起开始施行。这是山东省首部专门对煤炭清洁生产使用工作进行立法的地方性法规，也是菏泽市自20xx年8月1日获得省人大常委会立法授权、可以行使地方立法权后，出台的第三部地方性法规，标志着菏泽市煤炭清洁生产使用工作正式走向法制化、规范化轨道。
《条例》设6章，两种行为处货值金额一倍以上三倍以下罚款
新闻会上，宋述亮介绍，《条例》共设有6章30条，设有总则、煤炭生产经营、煤炭使用、监督管理、法律责任和附则等。《条例》法律责任共有10条，综合运用了经济、司法、行政等各种治理手段。
《条例》明确提出，违反本条例规定的行为，法律、法规已作出处罚规定的，按照其规定执行;法律、法规未作出规定的，按照本条例的规定执行。根据不同的违法行为，设定了不同处罚幅度，从两千元到二十万元之间不等。
大众网记者注意到，《条例》中对两种违法行为，可处货值金额一倍以上三倍以下的罚款。其中，单位燃用不符合本市质量要求煤炭的，由市、县区人民政府环境保护部门责令改正，并处货值金额一倍以上三倍以下的罚款。同时，销售不符合国家或者行业标准的煤炭或者在禁燃区内销售原煤的，由市、县区工商行政管理(市场监督管理)部门责令停止销售、没收煤炭及其制品，责令其承担被罚没产品的无害化处理费用，并处货值金额一倍以上三倍以下的罚款。
对社会危害性小的违法行为，以责令停止违法行为、限期改正为先，服从管理、整改到位的，可以免于处罚;不服从管理、拒不自行整改的，依法予以处罚。对社会危害性较大的违法行为，严管重罚，在责令停止违法行为、限期改正的同时，依法予以处罚。
同时，《条例》对于煤炭监管部门及其工作人员的行为也进行了明确规定。《条例》规定，煤炭监管部门及其工作人员违反本条例规定，不作为、乱作为和其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的行为，依法给予处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
以下是条例全文：
菏泽市煤炭清洁生产使用监督管理条例第一章 总则
第一条 为了规范煤炭清洁生产使用和监督管理，改善环境空气质量，根据《中华人民共和国煤炭法》、《中华人民共和国大气污染防治法》和《山东省清洁生产促进条例》等有关法律法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本市行政区域内煤炭清洁生产使用和监督管理活动。
第三条 煤炭清洁生产使用应当坚持严管煤质、达标排放、源头控制、强化监管的原则。
第四条 市、县区人民政府对本行政区域内的煤炭清洁生产使用监督管理工作负责。
第五条 市、县区人民政府煤炭主管部门对本行政区域内的煤炭清洁生产使用实施统一监督管理。
发展改革、经济和信息化、公安、财政、国土资源、规划、住房和城乡建设、城市管理、交通运输、环境保护、工商行政管理、质量技术监督(市场监督管理)等部门按照各自职责，做好煤炭清洁生产使用监督管理相关工作。
第二章 煤炭生产经营
第六条 鼓励支持煤炭生产企业在开发煤炭资源过程中采取优化巷道布置、减少矸石排放和安全高效综合机械化充填等先进工艺、技术，实现煤炭开采与环境保护协调推进，经济效益与环境效益和谐统一。
第七条 鼓励煤炭生产企业推行煤炭洗选加工，降低煤炭的硫分和灰分，提高煤炭洁净品质。
第八条 煤炭生产企业在生产、加工、贮存、销售和使用过程中应当采取防尘降尘等措施，避免向大气排放煤粉尘，不得超标排放气态污染物。
第九条 市人民政府煤炭主管部门应当会同国土资源、规划、环境保护等部门编制经营性储煤场地布点规划，报市人民政府批准后实施。
市、县区人民政府应当按照经营性储煤场地布点规划，对现有经营性储煤场地进行整顿规范。
新设经营性储煤场地应当在全市公布的布点规划范围内。禁止擅自设立经营性储煤场地。
第十条 在本市落地经营煤炭，应当在经营性储煤场地集中存放和销售，在装卸、储存、加工煤炭时应当采取降尘、抑尘和防燃措施。
销售本市使用的煤炭应当符合本市煤炭质量要求。
禁止在储煤场地外堆放和销售煤炭。
禁止在市、县区人民政府划定的禁燃区内销售原煤。
第十一条 经营性储煤场地，应当按照要求进行地面和道路硬化，设置挡风抑尘墙或者防风抑尘网，安装固定式或者移动式抑尘自动喷淋装置，设置运输车辆进出清洗设备，配备排水沉淀设施，防止煤粉尘污染。
第十二条 进入本市行政区域内的煤炭运输车辆，应当采取密闭措施，不得遗撒、泄漏。在当地销售、使用的应当随车携带煤质化验报告单。
禁止不符合国家标准或者行业标准的煤炭进入本市市场。
第三章 煤炭使用
第十三条 煤炭燃用单位使用的煤炭应当符合本市质量要求。
本市煤炭质量要求由市人民政府煤炭主管部门会同有关部门根据国家标准或者行业标准和本市实际分类确定，经市人民政府批准后公布执行。
第十四条 煤炭燃用单位应当建立煤炭使用台账，如实记录煤炭来源、采购数量、煤质情况等相关内容。台账保存记录不得少于二年。
煤炭燃用单位应当对炉前煤逐批次检测煤质，并向其煤炭主管部门报送煤质检测信息。
第十五条 煤炭燃用单位贮存煤炭应当密闭，不具备密闭条件的，应当设置不低于煤堆高度的严密围挡，并采取覆盖措施和防燃措施，避免对周边环境造成污染。
第十六条 加强民用散煤清洁化治理，鼓励居民取暖和生活燃煤采用洁净型煤等清洁煤炭。积极推广使用天然气、石油液化气、电等清洁能源和节能环保型炉具。
民用洁净型煤应当推行集中加工、统一配送、连锁经营。
禁燃区内禁止燃用原煤。
第四章 监督管理
第十七条 市、县区煤炭主管部门负责煤炭生产加工、煤炭经营监督和煤炭质量管理等工作，并依法开展燃用煤炭质量抽样检查。
发展改革部门负责指导能源结构调整和煤炭消费总量控制等工作。
经济和信息化部门负责指导工业领域煤炭清洁利用等工作。
公安部门负责对妨碍行政机关工作人员执行职务的行为依法予以处罚，负责煤炭运输车辆道路交通安全管理工作。
财政部门负责煤炭清洁生产使用监督管理等资金保障工作。
住房和城乡建设部门、城市管理部门按照各自职责负责城镇范围内单位、居民生活用散煤的清洁化治理等工作，加快推广集中供热和以集中供热替代散煤取暖的相关工作。
交通运输部门、城市管理部门按照各自职责负责煤炭道路运输行为的监督管理工作，并配合煤炭主管部门防止不符合质量标准的煤炭进入本市市场。
环境保护部门负责煤炭燃用单位煤炭使用和储存过程中环境污染监测、监督管理等工作。
工商行政管理(市场监督管理)部门负责查处无照经营、超范围经营煤炭及其制品、销售不符合质量标准的煤炭以及在禁燃区内销售原煤等工作。
质量技术监督(市场监督管理)部门负责对本市煤炭质量要求的审查以及煤炭质量检验、检测机构的监督管理等工作。
第十八条 煤炭生产企业、煤炭经营企业和重点煤炭燃用单位应当在每年第一季度，向其煤炭主管部门报告上年度煤炭数量、煤炭质量、燃煤排放标准执行情况等信息。
除涉及商业秘密的内容外，煤炭主管部门应当向社会公示涉煤企业年度报告信息。
第十九条 煤炭主管部门可以委托有资质的第三方实施煤炭质量抽样检测，检测所需费用由本级财政予以保障。
第五章 法律责任
第二十条 违反本条例规定，拒不接受煤炭主管部门监督检查，或者在接受监督检查时弄虚作假的，由市、县区人民政府煤炭主管部门责令限期改正，并处二万元以上二十万元以下的罚款。
第二十一条 违反本条例规定，经营性储煤场地有下列行为之一的，由市、县区人民政府煤炭主管部门责令改正，并处一万元以上三万元以下的罚款;拒不改正的，责令停业整治：
(一) 未按照要求进行地面和道路硬化的;
(二) 未设置挡风抑尘墙或者防风抑尘网的;
(三) 未安装固定式或者移动式抑尘自动喷淋装置的;
(四) 未设置运输车辆进出清洗设备的;
(五) 未配备排水沉淀设施的;
(六) 未采取防燃措施的。
第二十二条 违反本条例规定，在布点规划之外擅自设立经营性储煤场地违法经营的，由市、县区人民政府依法予以取缔。
第二十三条 违反本条例规定，煤炭运输车辆未按照规定采取密闭措施的，在运输过程中遗撒、泄漏煤炭的，由市、县区人民政府交通运输部门、城市管理部门按照职责责令改正，并处二千元以上二万元以下的罚款;拒不改正的，车辆不得上道路行驶。
第二十四条 违反本条例规定，经抽样检测，煤炭生产企业、煤炭经营企业煤质达不到国家或者行业标准，煤炭燃用单位煤质达不到本市质量要求的，由市、县区人民政府煤炭主管部门责令限期整改，给予通报，并移交相关负有监督管理职责的部门依法处理。
第二十五条 违反本条例规定，销售不符合国家或者行业标准的煤炭或者在禁燃区内销售原煤的，由市、县区工商行政管理(市场监督管理)部门责令停止销售、没收煤炭及其制品，责令其承担被罚没产品的无害化处理费用，并处货值金额一倍以上三倍以下的罚款;有违法所得的，并处没收违法所得;情节严重的，吊销营业执照;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条 违反本条例规定，单位燃用不符合本市质量要求煤炭的，由市、县区人民政府环境保护部门责令改正，并处货值金额一倍以上三倍以下的罚款。
第二十七条 违反本条例规定，生产和使用煤炭的企业有下列行为之一的，由市、县区人民政府环境保护部门或者其他负有监督管理职责的部门责令限期改正，并处一万元以上十万元以下的罚款;拒不改正的，责令停业整治：
(一)未密闭贮存煤炭的;
(二)不具备密闭条件未设置不低于煤堆高度的严密围挡，或者未采取有效覆盖措施防治煤粉尘污染的;
(三)装卸煤炭未采取密闭或者喷淋等方式控制煤粉尘排放的;
(四)存放煤炭未采取防燃措施的。
第二十八条 违反本条例规定，煤炭燃用单位未按照要求建立煤炭使用台账或者未按时报告炉前煤质检测信息的，由其煤炭主管部门责令改正;拒不改正的，列入违法失信名单并向社会公示。
第二十九条 违反本条例规定，市、县区人民政府煤炭主管部门和其他负有煤炭清洁生产使用监督管理职责的部门及其工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
购物车(0)