关键词:小微企业 管理 财务风险 对策
小微企业是近两年来社会的热点问题,也是制约中国经济健康发展的瓶颈所在。如何破解小微企业在经营活动中所面对的各种难题,顺利的实现国家的“十二五”规划,打造和谐型社会。
1、小微企业在我国经济发展中的作用
小微企业是小型企业和微型企业的简称,根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（2009）36号文规定,中小企业分为中、小和微型企业三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入,资产总额指标,结合行业特点制定。
小微企业在我国经济体系中占有非常重要的地位,具体表现在以下几个方面。
1.1 小微企业的“未来成长型”作用
在市场经济发展中许多大中型企业都是由小微企业发展壮大的。如美国的苹果公司和我国的阿里巴巴公司,成立时都是小型企业,现在均成为行业的领跑者,对国家经济的发展作出了重要贡献,可见小微企业未来发展前景广阔。
1.2 小微企业的“市场补缺者”作用
在市场经济中对一些需求量比较小,市场又需要的产品,如果由大众型企业去完成,企业会造成大量资源的浪费,而由小微企业来制造,不仅保证了社会的供给,也为小微企业的生存发展提供了广阔的空间。
1.3 小微企业的创造“就业和再就业”岗位的作用
小微企业数量众多,不仅为国家提供了大量的财政收入,而且还创造了大量的就业岗位,使许多农村人口到城镇就业。它不仅使他们的收入增加,对于缩小城乡收入差距,推动农村经济发展、扩大消费,促进经济增长、科技创新起到了非常重要的作用,尤其是对和谐型社会做出了巨大贡献,发挥着不可替代的作用。
2、小微企业面临的问题
在全球金融危机的影响下,近几年我国中小型企业在经营管理中面临很大的困难,小微企业表现尤其严重。
2.1 融资难,导致财务风险增大
目前,我国的小微企业因为投资规模小,技术和资金偏低、偏少,在融资的过程中会遇到这样或那样的问题,所以在一定程度上也制约了小微企业的发展。究其困难,主要表现在自身素质、规模相对较小,信誉度不是很高,自有资金不是很充足,信用级别偏低;另外,国有的几大银行对小微企业的贷款审批权限相对比较集中,因我国在小微企业信用担保体系方面的制度不是很健全,从而导致金融机构对不良贷款行为要进行有效防范。为了最大限度降低贷款风险,金融机构需要采取非常谨慎的做法。还有,小微企业民间融资渠道不是很好解决,大多数通过民间集资的办法来解决,主要靠经营者的个人信用和非常高额的利息,这样造成融资成本相当高,风险要比一般大的多。因为不是良性循环,所以造成的后果是小微企业的资金不足或断裂,限制了其长足发展。外部条件方面,在席卷全球的在美国次贷危机和欧债危机的影响下,产品出口遇到了前所未有的困难,产品销售缓慢,尤其在今年,我国扩大出口,进口相对较少的背景下,导致账款回收时间长,严重影响了企业的现金流。在信贷偏紧的条件下,小微企业贷款困难重重,虽然政府有很好的政策,但执行起来效果不是理想,甚至根本贷不上款,在内外双重因素困扰下,出现了融资难现象。
2.2 经营管理不规范,导致适应市场节奏慢
首先表现在管理机构不健全,管理人数少且身兼数职。由于小微企业正处在起步发展阶段,一切资源处于非常紧张之中,只能采取低成本运作,这就导致人员少,缺少高级人才,机构设置不是很科学,管理机构只能在发展中不断完善;其次市场销售缓慢,由于小微企业市场开拓还处在起步阶段,还没有被市场认知,再加上不能大量投放广告,市场没有知名度和美誉度,因此市场销售缓慢,企业发展慢。
2.3 现金流缺乏,成为小微企业致命的的瓶颈
如果说融资难是小微企业的无法克服的难题,现金流缺乏则使小微企业“雪上加霜”,许多小微企业产品有非常广阔的市场。苦于贷款难,无法在扩大生产规模,眼看着市场无法解决难题,致使小微企业发展艰难。
2.4 底子薄,基础差,内控不好
小微企业一般是经营权和所有权于一体,从而造成所有权和经营权有主观盲目性、不确定性,缺少按照制度办事的一系列操作性强的财务控制章程和制度。表现在财务管理不严格,资金浪费、资金闲置或资金严重不足;表现在应收帐款周转起来时间太长,资金回收很困难。其原因是缺少催款的政策和措施不利,缺少或赊销政策建立的不够完善,应收帐款形成呆坏帐、死帐,不能兑现;第三,表现在存货相对过多,造成没有资金流动;最后是小微企业的资金浪费严重。经营者、管理者轻视对原材料、固定资产、半成品等的管理,财务不懂,管理不清,认识不到位,浪费严重。
3、小微企业加强管理,降低财务风险的对策
针对论文中提到的小微企业面临的困难,我认为应该从以下几方面入手。
3.1 加大对小微企业的政策扶持,特别是资金的支持
针对这两年来小微企业面对的困境,国家和人民银行制定了许多扶持中小企业的信贷政策,国家国有商业银行也从信贷总额中拿去一部分信贷额度支持小微企业。许多地方银行调整市场定位,积极支持小微企业的发展,如民生银行,包头银行等。
关键词：小微企业；困境；扶持
中图分类号：F272.3 文献标识码：A
作者简介：王俊峰（1977-），男，沈阳人，大连科技学院管理工程系教师，研究方向：人力资源管理、市场调研；王岩（1981-），女，辽宁葫芦岛人，大连科技学院管理工程系教师，研究方向：组织行为学。 自2008年金融危机以来，我国中小微型企业生产经营一直处于不景气状态。特别是在去年，中小微型企业生产经营出现恶化迹象，步履之难超过2008年金融危机时期。小微型企业遭遇经营、融资的困难，不但阻碍到经济增长，而且威胁到就业之大计，社会的和谐稳定。推动我国小微企业的复苏、发展具有着深远的现实和历史意义。
一、小微企业的界定和特点
（一）小微企业概念界定
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。国际上一般以企业人数、资产总额来定义小微企业，但各国又因各自发展水平、角度不同而定义不一。根据2011年7月四部委联合下发的新修订的《中小企业划型标准规定》，首次把中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。比如农、林、牧、渔业营业收入50万元及以上500万元以下的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业；工业从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业，20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业；餐饮业从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业，从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业等。小微企业概念的提出有利于政府明确重点，出台更有针对性、时效性的优惠政策，加大对小型、微型企业扶持力度。
（二）我国小微企业的特点
小微企业基数庞大，如果仅从数量上考虑，小微企业占据了中小企业群体中的绝大多数，占我国企业总数的99%以上。我国各行业、产业链的销售端、商圈和各类专业市场都存在大量的小微企业。它们普遍生产规模较小，提供的产品或服务种类较单一，只在特定区域有一定市场份额，并且带有鲜明的地域产业特点。在地域分布上，东南沿海经济发达地区的小微企业在数量和发达程度上远远超过中西部地区。与大中型企业相比，小微企业企业雇员人数少，经济基础相对薄弱，相当一部分企业利润水平较低，自我补充流动资金的能力不足，生产稳定性差，持续经营能力弱，重置投资能力较低，维持简单再生产或积累足够资金进行设备更新改造时往往面临较大的资金压力，一旦遭遇外部不可预知的风险，常面临资金链断裂而难以生存，生命周期较短。据有关部门估计，我国有近30%的私营小企业在2年内消失，60%在4-5年内消失。
二、我国小微企业发展现状及困境成因分析
（一）我国小微企业发展现状
1．我国小微企业发展历程。20世纪80年代末到90年代初，是我国乡镇小微企业快速发展的黄金期，其背后的原因是国内产品的普遍短缺；90年代中后期，出口带动开始成为经济主要重要推动力，依靠中国廉价的劳动力，沿海地区造就了大量的加工出口企业及配套小微企业。步入21世纪后，小微企业的发展出现了诸多问题，尤其是在2008年金融海啸以及2011年欧债危机等内外综合因素影响下，小微企业发展举步艰难，其生存发展面临巨大挑战。
2.我国小微企业发展现状。
（1）我国小微企业基本概况。小微企业与劳动者就业、经济增长和社会稳定息息相关，涵盖了国民经济各行业（84个行业大类、362个行业中类和859个行业小类）。小微企业的密集程度决定着城乡居民的收入水平,小微企业越发达的地区，城乡居民的工资收入和财产收入就越高。数据显示，经工商登记注册的小微企业有1 023万户，占我国企业总数的99％，提供了85%的城乡就业岗位,最终产品和服务占国内生产总值的60%，上缴税收占全国企业的54.3%。对于保障和改善民生具有不可替代的战略意义。尽管小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，但由于规模小、抗风险能力弱等原因，带有明显的弱势的经济特征。
摘要：小微企业是国民经济发展的重要组成部分，在稳定增长、扩大就业、创造税收、促进创新等方面都发挥着极为重要的作用。但目前小微企业融资渠道狭窄，融资成本较高，相比较大型企业而言，更难获得银行贷款。本文从小微企业融资困境的内外部原因入手，分析了目前小微企业的融资现状以及解决之道。
关键词：小微企业；融资困境；解决对策
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是市场经济的最基础细胞，在国民经济中占据着重要地位，在稳定经济增长、促进就业方面具有不可替代的作用。
从制度政策层面看，2013年8月1日起，对小微企业中月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税。这将使符合条件的小微企业享受与个体工商户同样的税收政策，为超过600万户小微企业带来实惠，直接关系几千万人的就业和收入。
从金融环境层面看，近年来，国家陆续出台了信贷政策支持和扶植小微企业发展。中国银监会于2010年2月23日宣布，小企业信贷投放做到两个“不低于”———增速不低于全部贷款增速，增量不低于上年。截至2013年7月末，全国小微企业贷款余额16.5万亿元，占全部贷款余额的22.5%，较年初增加1.6万亿元，比去年同期多增3533.3亿元，比各项贷款增速高6.3个百分点；全国小微企业贷款户数1302.2万户，较去年同期增长14.0%，小微企业金融服务覆盖面稳步拓宽。
然而，随着宏观经济增速放缓，原材料成本上涨、人力成本上升、下游订单萎缩，市场需求减少，税费负担过高等问题更为凸显。当前小微企业的发展困难重重，尤其是“融资困境”问题，已成为影响其成长壮大的最大瓶颈。
一、 融资困境的内在因素
（一）经营管理规范性欠缺，财务风险较大。小微企业大都是家族式管理，内部管理粗放，管理制度不健全，大多小微企业经营核算采用现金交易，会计核算依据缺失，会计账表可靠性差、数据不实，无法提供正规财务报表或财务报表提供的内容信息价值不大。一些小微企业忽视现金流动性管理；或者不考虑自身条件进行盲目扩产，产生资金链断裂风险。
（二）自有固定资产少，缺乏有效抵押和担保。大部分小微企业的土地、房地产等固定资产为租赁资产，企业无自有产权，机器和设备等市场评估价值和抵押率低，同时第三方担保公司或大型企业为小微企业的担保意愿也不足，缺乏有效增信手段。
（三）创新产品缺乏，市场竞争力较弱。目前小微企业多为代工类和服务类企业，接受订单生产，自己无研发能力，创新能力缺乏，产品的市场同质化竞争激烈，并受制于其上下游的核心大中型企业的价格压制，导致小微企业的可持续经营能力不足。
二、 融资困境的外部原因
（一）银企信息不对称导致信贷风险识别难度大。目前小微企业提供的实际控制人情况、管理信息、经营信息和财务信息等情况分散在工商、税务和海关等多个部门，银行缺乏有效综合平台去查证和了解企业的真实经营情况，因此对小微企业的信贷投放存在畏惧心理，存在惜贷现象。
（二）征信体系欠完善，存在融资风险。目前央行的征信系统为商业银行判断小微企业和个人信用情况提供了较好的参考依据，但由于存在数据更新不及时、数据记录存在错误、商业银行贷款数据与央行中心库数据不同步、信息记录不够全面等情况，因此银行难以对小微企业的融资能力以及信用状况进行全面判断，融资风险难以把控。
（三）经济周期性波动对小微企业的影响更甚。在经济处于持续低迷阶段时，由于小微企业自身经营中存在诸多不足，本身产品的市场竞争能力较弱，核心竞争力缺失，且国家扶持政策往往较难落地等问题，因此当经济形势发生下行变化时，首当其冲的就是小微企业。
三、 解决融资困境对策
（一）强化自身经营管理，提高抗风险能力。作为小微企业来说，从创立之初到走向成熟，其发展过程中面临着各种风险。小微企业规模小，根基薄，抵御风险的能力较弱，因此小微企业应对自身经营能力和发展潜力进行深入分析，优化选择项目、设备和技术，加强自身经营管理水平，提高产品创新能力，时刻关注市场需求变化，适时调整产品结构，增强产品市场竞争力，减少管理和财务风险，提升企业的可持续经营能力。
（二）健全信用体系建设，保证银企信息对称。信用是约束经济行为的一种人们应共同遵循的道德准则。信用记录是个人和机构在社会经济活动中信用状况的记载，而小微企业融资难的主要一点就是信息不对称，这使得银行等金融机构无法获悉小微企业的真实信用情况。因此构建诚实守信的社会氛围和环境，建立健全统一的信用体系服务平台至关重要，可将税务、金融、海关、社保和司法等系统的企业信用信息、企业纳税情况、遵纪守法情况以及信贷记录纳入统一平台供使用者查询，增加小微企业数据信息的公开性和透明度，保证金融机构对小微企业的经营情况以及信用状况做出准确的判断。
如何合理分配财政资金，有效利用财政资金；如何解决小微企业的资金难题，缓解小微企业的生产经营困难，在经济发展过程中找到资金配置最佳平衡点，已成为加快经济转型升级，确保经济社会平稳健康发展亟须解决的一大课题。近期，对霍州市10多家小微企业的融资情况通过实地走访、召开座谈会、发放调查问卷等形式进行了调查，结果显示融资难成为小微型企业发展的瓶颈，另外，技改能力差、原材料成本上涨、用工成本上升和人员短缺等问题也严重困扰着小微型企业的发展。
一、我市小微企业融资现状
本次调研的企业涉及机电、新能源、装饰、纺织、化工、建材等多个行业，借入资金占流动资金总额的25%到100%不等。这些企业的借贷对象主要是四大国有银行及信用合作社，部分企业向民间个人借款，而向小额贷款公司借款的情况较少，借款均有抵押或保证担保。金融机构贷款的年利率一般为7.2%到9%，民间借款的年利率在12%～20%。同行业中有个别困难企业为临时周转资金而涉高利借贷，月利率在2%～3%。根据被调查企业的反映，小微企业在融资方面的问题主要有：
（一）金融机构惜贷
由于银根紧缩，金融机构放贷指标压缩，加之小微企业规模小、资产少、实力弱，许多企业不能从金融机构贷到款项。金融机构考核其客户往往采取“抓大放小”的政策，对小微企业存在一定程度上的信用歧视，从而形成各企业在融资问题上不平等的局面。对于实力较强的企业，金融机构往往愿意“锦上添花”，主动询问是否需要贷款，而对于相对处于弱势急需资金的小微企业，金融机构却往往出于各方面的考虑不愿“雪中送炭”。
（二）担保条件严苛
金融机构放贷都要求提供担保，担保形式尤重抵押，对动产质押以及知识产权、应收账款等权利质押不予接受。抵押贷款时对抵押物的要求严格，一般只接受土地及房屋，对法律规定的其他可抵押的财产如生产设备、原材料、半成品、产品等则不予考虑，即便是接受价值较高的先进进口机器设备作抵押，估价也很低，一般要在原价的基础上打三、四折。如此导致一些租赁厂房作业的小微企业因无土地或房屋作抵押，即使经营情况较好也不能从金融机构贷到款项。在信用担保中，金融机构对担保企业要求较高，小微企业一方面难以找到符合担保条件的企业，另一方面，对一些经营较为困难的企业，金融机构还要求借款企业和担保企业的法定代表人及其配偶个人作担保，条件过于严苛。
（三）利息负担过重
今年以来，为应对价格上涨和通货膨胀压力，目前企业融资成本不断上升。同时，金融机构实际放贷的利率在基准利率基础上的上浮幅度也不断上调，前两年，金融机构的实际放贷利率多数在基准利率基础上上浮5%～10%，如今一般都要上浮20%～30%。使得企业利息负担过重，融资成本大幅增加。企业从民间借贷的利率则更高，请担保公司担保的，担保费用也水涨船高。进一步加重了企业的融资成本。
（四）放贷附加条件
有的金融机构在放贷时，提出一些不合理的要求，比如要求存贷挂钩，发放贷款前先要求小微企业在该机构存入一定数额的款项，金融机构根据企业的存款决定发放贷款的限额；有的则以小微企业购买该金融机构发行的基金、黄金等理财产品作为放贷的前提条件。据调研中的小微企业反映，越是对困难的企业，金融机构所附加的条件越多越苛刻，而那些遇到资金困难的小微企业并无话语权，不得不接受这些附加条件。
（五）现金周转压力大
小微型企业的货款常常以承兑汇票支付，加上银行贴现率提高，又有贴现最低数额的限制，向金融机构的贷款部分也以承兑汇票方式发放，而企业购买原材料、支付工资和税赋，都需要支付现金，因此现金压力较大，不少企业为提前贴现，只得寻求民间票据交易市场，以高额利息进行贴现，也给票据违法交易行为预留了空间。
二、小微型企业融资难原因分析
（一）企业融资能力较弱
一方面，小微型企业普遍规模较小，门槛低，生产技术水平落后，产品科技含量低，生产经营存在较大的风险，通过银行等金融机构直接融资比较困难；另一方面，小微企业的信用观念较为淡薄，欠息、逃债的现象时有发生，一些企业主在资金链断裂后急忙申请破产了事，随后再“另立山头”。这种恶性循环使得金融机构伤贷恐贷，制约了小微企业的融资。
（二）金融机构风险控制
金融机构的盈利属性，决定了其经营理念是把防范风险与扩大收益放在首位。对小微企业，尤其是一时陷入经营困难的小微企业，金融机构往往要设置较为严苛的放贷条件，比如房地产抵押、需一定数量的达到一定资产规模的企业的担保、存贷挂钩、购买理财产品等等，小微企业因达不到这些要求而无法从金融机构筹集到资金，由此导致一部分成长潜力较好的小微企业因资金困难而在经营上难以为继。
（三）金融体系结构失衡
我国目前的金融系统以服务大中型企业为主导，未建立针对各类型企业不同层次特点的多层次融资体系，缺乏与小微企业需求相匹配的融资服务。我国的非银行金融机构发展缓慢且运作不规范，制约了小微企业从传统融资渠道之外寻找替代融资途径。金融工具的发展仍处在结构性失衡、产品单一的阶段，能为小微企业提供资金的融资产品较少。信用担保机构规模小、资本实力弱，缺乏完善的风险补偿机制和风险规避机制，难以满足小微企业的担保需求。民间借贷仍处于灰色地带，未得到应有的监管和规范，导致民间借贷不断“高利贷化”。
三、小微企业融资问题的对策建议
从上述分析可以看到，造成小微企业融资难的原因既有企业本身的因素，也有经济环境、金融服务体系等外部因素，因此，解决该问题，需要企业、银行、政府等各方主体的共同努力，综合治理。
（一）企业增强自身实力
小微企业不能习惯于过去的粗放型的增长模式，依靠简单投入、资源消耗来扩大再生产，而应努力提高劳动生产率，提高产品的技术含量，强化管理，优化内部结构、分配方式、人事制度、劳动力使用等各方面要素。要将资金投入到技术改造和提高生产率上，增强自身实力，增加从金融机构贷款的筹码，促进自身的可持续发展。同时，小微企业还应注重营造守法诚信、财务透明形象，规范企业财务制度，提高财务管理水平，正确披露企业财务信息，真实反映企业实际资产、销售、负债情况，对外展示可信的财务形象，积极营造与银行或其他其资金提供方之间的财务互信基础。
（二）金融机构树立可持续发展的信贷思想
金融机构需要改变传统模式，将目标客户从大企业逐步转向小企业，特别是小微企业，开辟新的业务增长点。针对小微企业的融资困难，金融机构应让出自己的一部分利益，适度提高风险容忍度，为小微企业提供应有的信贷服务。对于那些产品有市场、有效益、有利于增加就业的成长型小微企业，要积极予以信贷支持。金融机构还应对小微企业市场进行细分，做好企业贷款需求评估，增强对企业实际用贷情况的动态监测管理，确保贷款用于企业发展和正常经营，防止信贷资金被挪作他用，制定符合小微企业特点的市场融资战略，推出满足小微企业不同层次需求的贷款产品和金融服务，拓宽小微企业融资渠道。
（三）政府强化政策支持
政府应积极履行构建有助于小微企业融资环境的职责，完善金融体系结构，以达到企业和融资机构之间的协调平衡。应鼓励金融机构成立小微企业金融服务专营机构，在不良贷款核销方面给予一定优惠，适当发展中型银行，鼓励城市商业银行、农村商业银行、邮储银行、信用合作社服务于小微型金融的方向。大力发展新型的小微型银行和其他金融机构，支持小额贷款公司、村镇银行、贷款公司、融资性担保公司、典当行、资金互助社等，并切实加强监管，强化引导和规范。
1 前 言
农村小微企业规模小，资金少，但却分布广，数量多，作为社会主义新农村建设的主体之一，其发展形势直接影响着新农村建设的进程和质量。农村小微企业的发展不但可以留存乡村经济活力、吸纳农村剩余劳动力、推进农业发展，还可以锻炼和提升农村人力资源素质，提高现代企业管理能力。相对于城市的小微企业，我国农村小微企业的融资问题更难。作为农村小微企业，其所有者、经营者和管理者大都是农民，缺乏相应的经济知识与管理经验、市场营销能力较低，且企业规模也较小，多为家庭作坊式企业、个体经营户以及小型有限责任公司，企业组织模式不太规范，其融资问题便显得格外突出。2002年国家颁布《中小企业促进法》，目的在于改善中小企业的经营环境，促进中小企业的健康发展，同时扩大城乡就业。2003年国家正式将农民、农村、农业问题引入政府工作报告，“三农问题”随之迅速成为中国政府需要解决的头号问题，连续多年中央“一号文件”都强调了促进农民增收、农业增长和农村稳定，着力完善农村金融市场准入制度。与此同时，小额贷款公司、农村资金互助社纷纷成立，这类新型金融组织焕发了农村金融市场的活力。之后，国家先后颁布了一系列的小微企业金融支持政策，特别是国际金融危机以来，国家加大了解决小微企业融资的力度。2013年12月，国务院办公厅了《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》，成为我国资本市场发展历程中一个重要的里程碑。然而，农村小型和微型企业的发展仍在挣扎，农村信贷问题仍然成为制约农村小微企业发展的瓶颈，阻碍了小微企业的发展，也影响了社会主义新农村建设的质量。
2 农村小微企业融资存在的问题
目前，我国农村小微企业的主要问题一是我国农村小微企业自身良莠不齐，虽然存在资质等各方面良好的企业，但大部分小微企业的流动资金，抗风险能力，收益率都很差，导致了融资难的现状。二是我国的农村小微企业，绝大部分缺乏完整和规范的财务数据，导致资产评估存在困难。而且可用的抵押物少，管理又不规范，导致融资成本很高。三是我国农村小微企业的融资方式存在较大的局限性，融资市场小且乱，筹资渠道和筹资方式单一。四是民间不规范借贷以及融资造成较高的还款利率，有的甚至形成高利贷，致使企业背负沉重的债务，可能陷入严重的财务风险。总的来说，农村小微企业在融资方面存在的主要困难，突出表现在四个方面，即融资本身困难、融资成本昂贵、融资市场单一、融资风险巨大。
2.1 融资本身困难
观念上，我国将企业划分为国有、集体、私营等。银行贷款偏向于国有企业，而小微企业融资要困难得多。信誉上，小微企业的资信等级评价低，且商业银行有大量小微企业的不良贷款，所以商业银行对小微企业失去信心。保证上，小微企业财力物力有限，能够抵押的设备、物品价值低，可转让性差，所以担保品不足。融资本身面临极大的困难。
2.2 融资成本昂贵
小微企业融资需求资金普遍较少但需要紧急，同时贷款的频率为大中型企业的五倍。银行现在采用的抵押贷款方式，对抵押物的评估时间长，收取的评估费用高。以上种种迫使小微企业求助于手续简便的商业信用和民间贷款等非正式金融机构让融资迅速便捷，但却会大大加大融资的成本。
2.3 融资市场单一
融资分为直接融资和间接融资。直接融资主要包括企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等。而小微企业因自身的局限性，无法发行股票债券等有价证券。所以大多小微企业都进行间接融资。数据显示，中国的小微企业直接融资不到5%，95%靠借贷，大部分靠银行借贷，小部分靠民间借贷。以上数据可以看出小微企业融资渠道单一。
2.4 融资风险巨大
小微企业的应收账款拖欠严重，根据市场调查，目前约有80%的小微企业采取了赊销的方法，小微企业应收账款占流动资金的比重为50%以上。这大大虚增了账面的收入，增加了经营风险和财务风险。除此之外，小微企业其融资环境差、融资成本高、融资渠道单一，故融资风险巨大。一旦资金链断裂，立马面临破产倒闭的境遇。
3 重庆××农村酒店融资困难问题分析
××酒店位于重庆市一乡镇，距重庆市主城区百余公里，周边有5A级生态旅游区、大型火力发电厂、化工厂等企业。酒店总面积近2000平方米，2010年正式开业，是当地唯一一家按照三星级标准修建的酒店。酒店在建设及经营期间，融资非常困难。
3.1 酒店自身原因
酒店属于创业期，未积累足够的可供抵押物，企业产权证、土地证不完整或不规范，产权不清晰，难以形成有效的抵押贷款，实行贷款担保。并且财务制度不健全，信息失真。酒店是由原来的一个小酒楼家族店脱胎而来，经营者治理能力不强，“公司化”意识不强，决策者个人主义，缺乏约束，投资风险把控能力不强，制约银行对该酒店的贷款。
3.2 融资结构矛盾
企业主要通过流动负债来解决企业资金缺口资金所需，占资金来源的50%左右。长期稳定资金来源没有保障，仅10%左右，且越来越少。企业主要依靠内源融资（即实收资本），且比例上升了5.5%。从资产负债率可以看出企业依靠负债使得企业收入增加明显，2012年是60.5%，与前几年相比下降了6.5%，这是由于实收资本的增加导致负债的下降。从整体上看，酒店利用负债杠杆效应，维持企业经营运作。但要注意利用杠杆效应应在控制范围内，如果超出范围，会导致企业因负债而使企业无法运转。从表1中可以看出资产负债率虽有所下降，但是仍然很高，一般资产负债率为45%以下，所以企业应该合理选择融资方式，减少负债。
短期偿债能力差，说明了酒店的变现能力差，也表明短期内偿还债务的可能性小，造成银行不愿意发放贷款给酒店。
表2把酒店的偿债能力分成短期偿债能力和长期偿债能力进行分析，先从短期偿债能力看，酒店2010―2012年的流动比率远远低于理论值2，速动比率也低于理论值1，但这并不能代表什么，因为各个行业的情况大相径庭，所以各个指标值也不尽相同。从全国整个酒店行业的实践看，流动比率和速动比率均大于2，但由于××酒店为农村的小微型企业，所以流动比率和速动比率两项指标理论值可以适当降低。从数据中得出，2010年××酒店的流动比率和速动比率分别是0.61%和0.37%，截至2013年分别增长了0.15%和0.18%，在同行业中仍然偏低且增长幅度小，这说明酒店短期偿债能力较弱。
再从长期偿债能力进行分析，酒店于2010年才正式开业，近三年来的资产负债率在60%上下，高于我国的酒店行业理论值，造成较大财务风险与负担。但近三年的资产负债率总体水平稳中有降。从利息保障倍数来看，均大于理论值1。以此看来，酒店的长期偿债能力还是比较理想的。
3.3 政策支持不足
政府有关部门在为小微企业贷款时，涉及办理相关抵押登记，如房产抵押登记、土地使用权类型变更等，时间较长、费用较高。经调查，土地使用权类型变更国土局承诺办结期限为申请之日起20个有效工作日或经批准后延长10个工作日，时间较长，影响小微企业融资时效，甚至造成失去商机。
配套经费高，担保机构数量少，小微企业选择面窄。小微企业担保体系发展滞后，许多小微企业无资产进行抵押贷款，目前专门为小微企业提供担保的规范化服务机构很少，无法有效满足担保需求。
4 新形势下改善小微企业融资难的对策
现阶段，我国的小微企业发展迅猛，但长期以来融资难问题并没有得到很好的解决。要解决小微企业的融资难问题，需要依靠企业自身、银行、担保机构、政府的共同努力，相互协调。这样才能使小微企业走出困境，蓬勃发展。
4.1 增强企业自身素质，提高小微企业信誉度
对于大部分农村小微企业而言，经营者的初衷都是为了改善自身家庭条件，企业运用的是家庭式管理模式，发展到一定规模后，家庭式管理模式已不适应现代企业管理的要求，企业必须配备专业的管理人员。小微企业出现融资难问题的根本原因在于其自身规模、管理、资金、员工素质等方面的“先天不足”。所以解决的根本之道在于增强企业的自身实力，树立企业良好的形象。首先应该规范企业的治理结构，加强企业的管理，尤其是企业的财务管理，应严格控制成本和风险，并且建立完整的财务会计制度，保证财务的记录完整、真实。其次应该提高领导者和员工的素质，员工素质作为企业文化中重要的一点，务必重视，企业负责人应该定期邀请专业人士对员工进行培训，企业的管理人员更应该提升自己的素质，建立良好的信用观念和财务观念。农村小微企业还应重视自身的信用度，增强持续融资能力。最后，小微企业应当不局限于现有的规模，争取做大做强。只有规模做到一定程度，信誉度提高以后，才可以争取到更多的话语权，也才能通过多种方式进行融资。
4.2 大力发展直接融资，提供全方位融资服务
目前，小微企业主要资金来源于银行借贷，拓宽融资渠道是解决融资结构单一的唯一途径。小微企业可以通过股份制的改造，组建股份制公司。公司的改制再加上政府对上市企业门槛的降低，融资市场上直接融资的比例会相应的增加。资本市场同时应该建立完善全国中小企业股份转让系统，增加小微企业的融资品种，逐步扩大小微企业增信集合债券的发行规模，积极引导私募股权投资基金、创业投资企业投资于小微企业，支持符合条件的创业投资企业、股权投资企业等发行企业债券，专项用于投资小微企业，促进创新型、创业型小微企业融资发展。大力发展地区性的中小金融机构，如农村商业银行、村镇银行等。与小微企业一样，地区性的中小金融机构因其分布在各地，对当地的小微企业的资信与经营情况比较了解，能够更好地掌握和监督小微企业的发展态势，了解小微企业发展的准确信息，为小微企业提供全方位融资服务。
摘要：小微企业是我国企业中数量最大、最具活力的企业群体，在经济增长、吸纳就业等方面具有不可替代的作用。然而小微企业在发展中也面临着诸多困境，如何使小微企业保持良好发展成为各省市经济发展的重点工作。作为统战部门，服务和促进非公经济发展是其重要的工作之一，在国家以及各省市支持促进小微企业发展的今天，作为统战部门也应发挥其职能作用，为小微企业的发展提供相应帮助，创设良好环境。本文对石家庄市小微企业现状及发展环境进行了调研分析，然后从统一战线角度出发，对如何发挥统战部门作用，服务小微企业的发展提出了对策建议。
关键词 ：小微企业非公经济统战部门发展环境对策建议
1 小微企业经营现状及存在的问题
1.1 企业规模小，自身实力弱。石家庄市小微企业规模总体偏小，从经营规模、用工规模、销售收入上相对于江、浙等省市还有一定差距，自身实力较弱。
1.2 经营情况不容乐观，成本上升，市场需求不足。访谈中，大部分企业对目前的经营情况感觉不乐观。原因一是成本上升尤其是人工成本上升较快，二是市场需求不足。统计局调查显示，“用工成本上升”已成为小微企业经营面临的最突出问题。2013 年全国有27 个地区调整了最低工资标准，平均调增幅度为17%。此外，土地、房租、物流成本近年来也增长迅速，多项成本过快上涨挤压了小微企业利润空间。从市场需求来看，小型企业PMI 已连续25个月位于临界线下方。据统计局数据显示，截止2014 年3月末，中小企业产成品存货2.01 万亿元，同比增长13.46%。
1.3 融资困难。虽然出台了一系列扶持小微企业的政策，但总体来讲融资难融资贵仍是困扰小微企业发展的主要问题。部分无法获得银行贷款的小微企业转向民间借款，更增加了财务成本。
1.4 产业层次低，技术创新能力弱。从调研情况看，小微企业产业层次低，多数分布在传统产业或产业链条低端，劳动密集型、资源依赖型，高科技行业较少。企业由于自身实力弱，技术创新能力较差，影响了企业在竞争中的地位。
2 小微企业对发展环境的看法
2.1 社会环境对小微企业主个人自身的影响。小微企业主认为自身地位得不到社会必要的认同。笔者之前的研究中曾将非公经济人士大致分为9 种类型，其中第一类是生存导向型，这种类型主要是小微企业主。虽然社会对企业家的认可度越来越高，然而小微企业主处于各类企业的低端，自身社会地位还是不能很好的得到社会认可。访谈中，谈到个人地位时，大部分企业主表示个人地位得不到社会认可，将来还是希望子女从政或从事一些较为稳定的工作。因此作为政府、社会不应只关注他们的经营情况，还应营造一种全社会尊重他们的氛围。
2.2 逐利趋向严重，会因利失信。很多企业主谈到，激烈的竞争中一些人逐利趋向严重，因利失信，导致不公平竞争。上述提到了小微企业主属于生存导向型，这也会使其有时为了自身的生存，当义利不能兼顾时，先选择利。因此，我们更应关注这个群体的价值观，引导其树立正确的社会主义核心价值观，使他们充分认识到企业的发展、个人的成功离不开党和国家，要饮水思源，把爱国报国作为自己的责任。
2.3 对当地经济环境的看法。从调查结果看，对经济环境整体满意度较高。其中，满意度最高的两项依次为当地市场的开发潜力、土地及房产价格合理度。满意度最低的三项依次是：劳动力成本、银行贷款、技术人才的供应。访谈中企业普遍反映，石家庄人才供应上存在一定问题，融资环境不好。
2.4 政策环境。一是配套措施不完善，制定的政策多，落实的措施少，指导性的多，可操作的少。二是政策的连贯性、稳定性较差，给企业的经营造成一定问题。例如，某企业厂房建好两年，但在用地审批上由于政策变化导致出现问题，致使厂房闲置很长时间。三是各种费用与摊派过多。2.5 政府为企业服务的思想观念还没牢固树立，制度还不健全。
①政府相关职能部门的办事效率过低，尤其是具体职能部门推诿现象严重。河北省审批项目虽已做了大量精简，但与其他省市，例如江、浙、山东相比，仍存在手续繁杂现象。虽然领导层重视对企业的支持，但具体执行权有时在科室，科室人员办事效率低、存在推诿现象，一些简单的审批项目，有时需要跑若干次。②行业不正之风尚需狠刹。很多企业必须将时间、精力、金钱用在拉人情找关系上，无法专心经营发展。很多企业对执法部门刁难自己不敢反映也不愿反映，怕反映的问题得不到有效解决，通常是请客送礼花钱了事。③一些政府部门工作人员“管”的意识强，服务意识差，把份内的事当作特权；权力的运行缺乏公开性和必要的监督，使得“暗箱操作”有机可乘，对企业以罚代管。④服务体系不健全。在小微企业急需的融资担保、信息咨询、创业辅导、人才培育、市场开拓、高科技产品宣传推广等方面，社会化服务体系还没有完全建立起来，难以适应民营经济发展的迫切需要。
3 石家庄市统一战线服务小微企业发展的对策建议
3.1 提升小微企业主的个人地位，营造良好社会舆
论，引导全社会尊重他们。要在全市范围内开展“石家庄市优秀小微企业和小微企业主评选工作”，营造良好的社会舆论氛围，使全社会认识到这一群体在促进经济发展、吸纳就业等方面做的贡献。
3.2 发挥统战部门团结凝聚作用，引导小微企业主树立社会主义核心价值观，诚信经营，维护当地市场的信用，促进公平竞争。充分了解这个群体的思想状况，组织他们踊跃参加理想信念教育实践活动。重点在守法经营、诚信经营上开展教育。2013 年石家庄市委统战部、市工商联制定了《关于开展非公有制经济人士理想信念教育实践活动实施意见》，活动的主题为“民营企业家与中国梦”。这一活动开展的很好，应在小微企业这一群体继续开展此类活动。
3.3 广泛开展调研，了解小微企业诉求。依托统战部、工商联开展党政领导和部门负责人与小微企业主的直接对话和协商，形成领导机关问政、问计、问需于企的沟通机制，真正使企业的企盼要求政府能知晓，困难问题职能部门帮解决。3.4 搭建平台，服务企业。要定期联系工商、税务、工信、金融等部门，深入小微企业，开展各种政策宣传，了解企业存在的困难。针对当前企业面临的资金难、用工难困境，积极把脉问诊，缓解瓶颈制约。比如充分发挥工商联的纽带作用，协调召开银企对接会，推进银企联姻，多渠道搭建银企对接平台，解决中小企业融资难题，加大金融部门对小微企业的扶持力度，创造良好的信贷环境，帮助小微企业解决融资难问题。
3.5 充分发挥商会和龙头企业带动作用，提供各种有效服务，帮助小微型企业加强技术创新和内部管理，引导小微企业坚定发展信心、积极应对困难挑战。例如石家庄裕华区工商联成立裕华路街道小微企业商会，发挥了很好的作用。
3.6 协助建立石家庄市小微企业协会。小微企业由于自身“小、散、弱”的特点，相互间缺乏有效的信息沟通渠道，不能迅速及时地了解相关政策，也不能及时反映生产经营的困难及问题，这些极大地制约着企业的发展。为助力“小微”摆脱成长的烦恼，迫切需要搭建一个平台，一方面成为“小微”和政府沟通的桥梁纽带，把政府的政策精神贯彻到“小微”中去，把“小微”的诉求反映给政府；另一方面，小微企业更需要相互支撑，信息资源共享。
3.7 牵头协调组织举办各种培训活动。根据调研中了解到企业在自身经营发展中遇到的一些共性问题，与有关部门一起组织开展各种类型的讲座培训活动，邀请小微企业参加。在这里可以充分发挥高校教育培训的功能。省会高校众多，高校也乐于开展社会服务。因此统战部门可以牵头高校开展各类培训活动，比如可以开展创业教育、创业课程；开展信息化培训、政策传播、融资支持、网络营销等服务，帮助小微企业运用搜索营销开拓市场，降低成本，增强竞争力。同时，为政府部门收集和分析小微型企业的经营数据，促进小微健康发展。在调研中，一些年轻人创办了科技型小微企业，这类企业更需要类似网络营销类的课程培训。
3.8 积极引导和鼓励社会各类科技资源，加快推进小微企业公共技术服务平台的科技孵化功能。有针对性地引导高校、科研机构与小微企业开展产学研合作，利用高校和科研院所的先进设备和高技术人才资源，不断提升小微企业的技术研发与产品创新能力。
3.9 开展干部帮扶活动。选择部分试点小微企业，在全市统战系统开展干部一对一与企业建立联系，帮扶活动。帮助企业优化发展环境，就企业发展中遇到的问题，帮助其协调外部关系。
3.10 针对前述调研中阻碍小微企业发展环境的各种因素，要重点关注，建言献策，或者会同有关部门进行沟通解决。比如针对经济环境中人才供应问题，可以与高校联系反馈人才需求情况。其他比如治安环境；政策的透明度、稳定性；政府一些职能部门的办事效率等要进行重点关注、反馈。
参考文献：
[1]鄢然.推动吉林省小微企业发展的几点思考[J].经济视角，2013(24).
在温州民企老板频频“跑路”的背景下，国务院支持小型和微型企业发展的金融、财税优惠政策终于洒向了众多“小微”。 这如甘霖般的雨水或救活一批濒临倒闭的小企业，但长远来看，“国九条”只是面临危局的一剂“救命药方”，中小企业转型发展、壮大所需的资金保证更期盼能获得“国策”礼遇。
民间借贷“异化” 小微企业生死存亡
钱荒、电荒、人荒……中小企业近期困难重重。全国工商联调研发现，中小企业特别是小型、微型企业所承受的经营压力，可能已经超过2008年国际金融危机时。中小企业经营困境引起了多部门的关注。几乎在同一时刻，工信部、银监会、中国中小企业协会等多个部门和社会团体对中小企业展开调研。
商务部一季度对外贸易报告显示，要素成本进入集中上升期，原材料价格持续攀升，招工难和用工成本增加，成为当前困扰企业经营的突出问题。虽然遇到的难题与2008年金融危机时如出一辙，但小微企业却认为眼下的困难更难克服。
问题的部分根源或许就在民间借贷的“异化”。虽然大部分企业在受访过程中都不愿意承认有民间借贷行为，而实际上，在小企业发展过程中，特别是萌芽阶段，民间借贷起到了关键作用。
就融资难而言，我国的一些学者已多次证明，尽管国有部门对经济增长的贡献率约为40%，贷款却占金融机构贷款总量的80%，而大量的以中小（微）企业为主的民营企业对中国经济增长贡献率约为60%，其贷款却占不到正规金融机构贷款总量的20%。
今年在银行银根收紧、企业资金普遍紧张的情况下，民间借贷活动更加活跃。需求的大增使得民间借贷利率直线上涨，据了解，今年部分地区市场利率已经成倍上升。利率的大幅提升，需求的大增，使民间借贷出现了新变化，这种变化不仅危及了依赖其生存的小微企业，也损害了我国经济的发展。
“国九条”力挺小微企业
小企业的各项税费压力很大，挤占了它们的利润空间。“国九条”确定了提高小型微型企业增值税和营业税起征点等措施，为中小企业发展松开了财税绑绳。2009年1月1日起开始施行的新《增值税暂行条例》，将小规模纳税人的征收率从6%和4％统一降至3％，降低了小型微型企业的税负。
“此次税收优惠政策不仅延续了原有政策，同时指明了新政策的制定方向，力度较大，出台及时。”财政部财科所副所长白景明说。资料显示，2010年1月1日起，我国还对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
中信证券首席宏观经济学家诸建芳表示，据测算，仅减半征收企业所得税一项，每年就可为小微企业减负至少60亿元。
“国九条”要求银行业金融机构对小型微型企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平。另外，“国九条”中还提出清理纠正金融服务的不合理收费，这有助于减少小微企业融资成本。
在“国九条”中受益的，不仅是小微企业，小型金融机构也是受益者。对金融机构向小型微型企业贷款合同3年内免征印花税等政策有助于小型金融机构的发展。10月25日，银监会了改进小型微型企业金融服务的《补充通知》，提出了针对小微企业更为具体的差别化监管和激励政策，其中包括允许商业银行发行小型微型企业专项金融债。
中国银监会监管二部主任肖远企表示，商业银行对发行小微企业金融债的热情较高，首笔金融债有望近日审批发行。
一时之计恐难解一世
这次政策出台对身处水深火热之中的小微企业对症下药，但可能仅是短期有效，因为影响并制约中小企业发展的根本性问题依然存在。
商务部国际经济交流中心扶贫处处长、小额信贷联盟秘书长白澄宇表示，首先应加强对银行收费监控，禁止银行提高实际利率，与政策目标相悖。其次，应放开微小企业贷款利率上限。这对国有大企业信贷资源的影响不会太大，因为这是不同的金融市场分层，大银行很难从事微小企业贷款。第三，在概念划分上，对小金融机构应明确具体范围，小额贷款公司金融机构身份也尚待明确。微型企业应该与小型企业再做细分。第四，此次财税政策多是延续，政策力度有限。
国务院发展研究中心金融所综合研究室主任陈道富表示，仅靠金融财税政策措施破解小微企业的发展困境，只能是缓解。要根本解决小微企业的发展问题，必须多方面政策整体配合，包括税收、融资和管理等。小微企业本身也必须继续改进。
其实，小微企业的危机代表的正是实体业的危机，目前有多少人愿意去发展实体业？有多少做制造业的跑去搞借贷、搞房产、搞金融投资？当经济慢慢形成空中楼阁，即便企业生产出来东西，其中多数也只会是科技含量极低、缺乏创新的，“山寨”成为制造业主流的模式是无法长久的。
尽管小微企业的融资等难题是个世界性的话题，但中国中小（微）企业在融资、各种负担等实业环境方面所遇到的困难，实在是最多的之一。
北京大学国家研究院的最新研究数据显示，72.45%的小企业预计未来6个月没有利润或小幅亏损，对未来6个月经营信心较低；3.29%的小企业预计未来6个月可能大幅亏损或歇业，对未来经营持悲观态度。统计称，今年小企业利润严重下滑，与2010年相比平均利润减少30%至40%。当中小（微）企业将获得的民间借贷资金投入房地产、从事高利贷，玩击鼓传花的财富游戏时，产业空心化和投资炒作成了悬在中小（微）企业头上的达摩克利斯之剑。
仅仅依靠几条救急的举措难改善小微企业的生存困境，临时性的举措让小微企业回归实业也不够现实。“国九条”开出的只是一味短期救市药方，拯救小企业最关键还在于放开市场准入和改革金融体制。
【关键词】 小微企业 融资难 原因分析
在我国，小微企业是市场经济的基本组织，是经济社会的基础。改革开放以来，小微企业在我国国民经济发展中发挥的作用是有目共睹的。截止到2012年底，我国中小企业就有1100多万户，占全国实有企业总数的99%以上，提供了80%的城乡就业岗位。但通过调研我们发现，受国内外复杂经济形势的影响，如今的小微企业发展面临前所未有的困难：成本上涨、用工荒、订单萎缩、融资困难，其中融资难是如今制约小微企业发展的瓶颈。
资本是企业的生命之源，资金管理也是企业财务管理的重要内容。企业的资金管理包括筹资管理、资金运用和投资活动。也就是说，融资活动是企业资金管理的源头。一般企业的融资渠道和融资方式很多，不同的资金来源会面临不同的财务风险和不同的资金成本，但是对于小微企业来说，由于自身和政府、金融机构的问题，“融资难和难融资”更是突出问题。
一、小微企业在融资方面存在的问题
1、大石桥市小微企业发展的现状
大石桥市位于辽宁南部，西邻营口市，处于环渤海经济圈、辽宁沿海经济带和沈阳经济区的支撑点上，是陆路交通枢纽，素有“中国镁都”之称。“十二五”以来，大石桥市城市发展定位是“打造世界级高端镁制品产业基地、建设宜居宜业宜游的现代化中等城市”。近几年，大石桥市政府积极发展经济建设，使小微企业得以迅猛发展。据统计，截至2012年底，全市在册的中小企业达3000多家，其中小微企业2700多家，占90%。小微企业的工业产值占工业总产值的51%，为社会各界提供就业岗位5万多个，为大石桥市经济发展作出了卓越的贡献。通过了解发现，小微企业的寿命都很短，平均3年左右，2012年上半年就有20%的小微企业倒闭，而造成这个状况的主要原因就是融资困难。
2、融资方面存在的问题
（1）从体制内金融机构融资困难。由于小微企业实力薄弱而且数目众多，在当前金融体制下，这些小微企业不具备体制内金融机构的贷款条件。再说，正规金融机构数量有限，很难满足分布散乱的小微企业的融资需求。虽然近几年来，由于国家宏观调控政策的倾斜，小微企业在体制内金融机构的贷款的权重不断加大，但是能从银行贷款的小微企业仍然只占到1%～2%。对大石桥市小微企业融资需求的调查显示，2012年底大石桥市有63%的企业面临融资难问题。小微企业融资渠道有以下几种：向亲属借贷，占34%；金融机构贷款，占21%；民间借贷（高利贷），占7%；其他，占5%；未发生融资（自筹），占53%。也就是说，通过金融机构贷款只能满足小微企业20%的融资需求。
（2）融资成本高。由于贷款困难，无奈之下，小微企业不得不从民间借贷。据相关部门统计，工业企业民间借贷金额为2亿元，占全部借款的39%，利息高达1600万元。民间借贷利率持续攀升，有的从银行贷款的企业其实际支付的筹资费用甚至高达中国人民银行基准利率的4倍以上。此外，还有一些额外的费用：账户管理费、融资咨询费、顾问费等。因此，小微企业融资成本都是很高的，主要包括：一是贷款利息。包括基本利息和浮动部分，金融机构对小微企业的贷款利率普遍上浮30%以上；二是抵押物登记评估费用。一般占融资成本的20%，各银行有自己认可的评估机构，在不同银行贷款，其评估结果不一定通用，重新评估增加了评估费用；三是担保费用。一般年费率为3%～10%；四是风险保证金利息。多数金融机构放款时，以预留利息名义扣除部分贷款本金，企业实际得到贷款只有本金的80%。企业要想公平得到足额的贷款，必须加大贷款额，这也提高了贷款成本。以一年期贷款为例，企业实际支付的利息在10%～20%，高出国家规定利率的60%～400%。
（3）融资风险高。由于小微企业利润微薄，在背负高利率的融资之后，往往还伴随着担保或质押，企业的资金压力很大。民间借贷缺乏必要的法律保障，给企业带来很多无形的压力，这些不确定的因素很有可能导致资金链断裂，使企业面临财务危机，严重的甚至破产倒闭。
3、融资问题带来的负面影响
小微企业作为国民经济发展的生力军，肩负着国民生产总值近90%的创造力，是提供就业岗位的主要渠道，是缔造企业家的摇篮和科技创新的重要力量。但是通过调查发现，在经济资源的配置上小微企业却处于末位，与其创造的总体价值相比，资金分配严重失衡，这种资源配置倒挂必然引起以下问题。
（1）小微企业难以发展壮大。有些小型微型企业发展前景很好，盈利水平也很高，企业家就想扩大规模，但是由于自身积累有限，融资困难，即使企业发展前景很好也难以发展壮大。通过调查得知：大石桥市的小微企业企业的平均生存期限都很短，只有少数几家企业得以长期发展。
（2）技术创新难以得到应用。有些小微企业有一些很好的项目，也有自己的核心技术，适用价值也很高，但是由于资本短缺，融资困难，这些技术创新不能得到应用，阻碍了科技进步。大石桥市的小微企业大部分处于产业链的低端，进行的粗加工工业附加值很低，所以定价也低。这样利润率低下，再加之融资困难，即使想进行科技创新和机制转换也无法进行。
（3）人才流失。由于大环境的影响和人工成本自身的刚性，近几年企业的用工成本不断提高，一些小微企业辛苦几年培养的人才很容易被大中型企业挖走。如果能得到较好的融资机会，人才自然不会流失。
二、小微企业融资困难的原因分析
1、从企业本身层面分析
（1）企业规模小，抵抗市场风险能力弱。有些小微企业资金规模小，产品缺乏竞争力，销售收入有限。大石桥市有不少小微企业年收入在100万以下，这些小微企业的收入容易受宏观调控形式、行业周期、大客户订单的影响。所以小微企业财务杠杆弹性很小，在经济衰退、市场萎缩情况下很容易陷入财务危机。由于规模小、生产能力弱、固定资产不多、可供选择的抵押物少、银行机构贷款往往又要求企业提供足值的抵押物，这些条件的限制导致小微企业无法融到所需资金进一步扩大生产。
（2）小微企业经营模式落后，财务管理混乱。小微企业（包括个体工商业户）大部分是由个人或家族创办的，其运营模式大部分是家族式管理。有些企业业主文化水平很低，缺乏必要的经营管理教育，大部分经营决策出自于业主个人，带有浓厚的主观性，缺乏必要的沟通和财务分析，基本属于“一言堂”。还有不少小微企业财务制度不健全，基本上两套账，财务信息不真实，金融机构无法了解企业真实的财务状况，无法进行贷款评估。有的企业甚至不设财会部门，财务外委，平时记账采用收付实现制，与现行企业财务核算制度不符，更缺乏第三方监督，信息质量不可靠。还有的企业不注意自身企业形象，拖延还款期限，致使该企业在征信系统内信用不佳，对后续的融资造成很多不良影响。
（3）小微企业融资量小、频繁、波动大。由于小微企业分布行业广泛，其资金需求的量小、频繁、急切。这些与体制内金融机构的贷款流程复杂、管理体系严密、授权环节繁多相背离，致使小微企业无法得到银行的信贷支持。企业缺乏必要的融资管理人才，缺乏与金融机构的沟通，金融机构对企业的真实用款情况无法了解，尽管银行的资金充足，小微企业也分不到一杯羹。
2、从银行层面分析
（1）承担过高的信用风险，给小微企业的贷款定价高。与大中型企业的财力雄厚、资金筹集渠道众多，还款来源丰富、抵御市场风险能力强相比，小微企业由于经营模式单一、产品附加值低、财务核算不规范、抵押品欠缺、抵御市场风险能力弱，必然会导致银行对小微企业的融资信用风险提高，也必然导致银行要求小微企业去承担较高的风险溢价，上浮贷款利率，使小微企业融资成本过高。
（2）针对小微企业的信贷产品欠缺，缺乏专门的信贷人才。目前，银行的主流信贷产品多数来自于对大中型企业的金融服务模式。近年来国家出台了一系列面对中小企业的金融扶持政策，如：2011年10月份，国务院研究出台了九大财税金融政策措施支持小微企业发展。这些政策措施的出台缓解了小微企业的融资难题，但对体制内金融来讲毕竟还是力不从心。目前我国银行和企业之间采用的是点对点的业务合作模式，大中型企业作为大客户，其融资都是批发业务，会给银行带来丰富的派生存款、转账结算、理财等一些综合性收益，银行会为这些客户减免一些融资费用，而小企业因为无法提供这些收益而无缘银行借贷资本，体制内金融机构提供的信贷产品只限于抵押、质押贷款。同时，由于企业自身的资产状况，利润菲薄，能够提供的抵押物很少。而且多数小微企业都是个体户、作坊类的，其房产等有价值的资产都在业主个人名下，而不是企业的财产，无法为企业设定抵押权，所以必然会使小微企业无法从银行机构获得融资。
（3）央行控制民间资本导致融资成本提高。由于民间借贷缺乏法律保障，容易引起区域性金融危机，因此央行出台了一系列措施打压民间借贷，这种打压更加促进了地下金融的繁殖，使小微企业的融资成本不断提高。由于控制严格，民间借贷利率不断飙升，目前大石桥地下融资利率高达36%，使小微企业通过民间借贷途径融资更加困难。
3、从政府角度分析
（1）信用担保体制不健全。小微企业贷款融资难，难在担保上。目前，政府信用担保业相关的法律法规不健全，现设立的融资担保机构规模小，机构内部业务操作流程不完善，风险控制制度不健全，针对小微企业的征信制度也不完善，从而导致小微企业融资困难。虽然央行对辽宁等几个省市作了融资担保制度改革的试点，2012年辽宁省针对小微企业融资担保机构成立了很多，但是还没有普及到一些中小城市，大石桥市融资担保机构近几年仅仅成立了几家，对小微企业融资帮助不大。
（2）风险补偿机制不健全。目前为止，大石桥市还没有出台风险补偿机制，只有担保机构自己承担担保贷款风险，无法与协作银行形成共担机制。风险分散、损失分担与补偿机制尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到极大制约。
以上是本文对小微企业融资难问题的分析，要想解决这些问题就需要企业、政府、金融机构各方联动，共同化解小微企业融资难问题。
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中国大多数企业都是小微型企业，且主要集中在实体经济领域中的劳动密集型产业。作为中国国民经济的重要组成部分，小微型企业发展事关民生与稳定，其生存状态直接关系着中国国民经济的健康发展。
它们分散经营，是一个被称为“江湖小舢板”群体，也是构成中国企业体内的“毛细血管”群体。
它们量大面广，已经超过4000万家，其中包括3700多万家工商个体户，分布在国民经济的各个行业，吸纳了2亿多人口就业，创造了60％的国内生产总值、50％的税收和80％的岗位。
它们规模很小，但数量庞大，已成为经济社会发展的重要力量，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。
它们身单力薄，在每次经济危机浪潮中总是首当其冲受到影响，但在党中央、国务院一系列政策措施扶持下，许多小微企业知难而进、不断创新，展现出了勃勃生机，走出了一条转型升级的希望之路。
近年来，受欧美市场萎缩、劳动力成本上升、融资困难等因素的影响，中国小微型企业普遍陷入困境，处于生死挣扎中。小微企业主频频疾呼生存困难。
两年多来，SMEIF记者通过调查，理出当前小微企业生存环境严峻的几个突出因素：
——人民币升值，汇率波动。人民币一直处在不断升值的过程中，2005年至今人民币对美元汇率由8.1降低至6.3。人民币的升值，对于以出口导向型为主导的小微企业而言，对外贸易受到最大的冲击。
——经营成本上升。2011年以来，国际大宗商品价格持续上涨、高位震荡，能源、原材料等生产要素的购进价格持续攀升，同时上涨的还有劳动力成本、土地征用、商铺租赁等价格。
——税费高，税费过高的状况依旧没有明显改善。而且个别税种设置不合理，存在重复征收现象。另外缴费项目过多，粗略统计，目前向中小企业征收行政性收费的部门就有近二十个，收费项目近七十个大类。
——用工荒，人力成本提高。以温州市工业园区调查分析，2011年以来各家企业的人力支出普遍上涨了25%至30%。温州小微企业倒闭现象仍在继续，三成企业陷入困境。
——融资难，流程繁，缺资金依然是制约小微企业发展的重要因素。企业规模小，资金与可抵押的有效资产在银行发放贷款的高要求面前显得很匮乏，与大中企业相比，小微企业较难得到银行信贷的眷顾。而由于贷款数量不大，小微企业不被银行所重视，在融资过程中的服务热忱度也难以与大企业相媲美。
融资流程繁琐让小微企业无所适从。小微企业的企业特征使其所需的贷款大多为较短期期限内急需使用的资金，而且使用贷款的频率较高。银行常规化的传统贷款方式对于他们来说，流程和环节过于繁琐、审核周期过于冗长、办理手续也过于复杂。此外，申请资料不足也拖长了小微企业贷款程序的时间。
多种困境的交集，使“贫血”的小微企业备感维艰。
这显示，在宏观紧缩大背景下，小微企业面临的生存压力越来越大。
但从问题的另一面而言，目前小微企业面临最大的困境仍是转型压力。
“在外部环境艰难之时，民营企业首先要练好内功。经过改革开放30多年的发展，广大中小企业的素质不断提升。但总体上还缺乏核心竞争力、经营管理不规范、质量诚信意识较为淡薄” ，中共中央统战部副部长、全国工商联党组书记、第一副主席全哲洙指出，目前中国低能源资源成本、低人工成本、低环境成本的“三低”时代已经过去，而民营企业中加工贸易型、资源依赖型、能源消耗型企业所占比例依然较大，处于产业链低端、缺乏关键核心技术和自主品牌的企业数量依然较多。
一些专家如国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松建议，政策方向应当是积极推进中小企业的转型。在宏观政策上可以考虑在适当加息以抑制通胀预期的同时，适当降低准备金率以改善实体经济、特别是小微企业的信贷环境。
国家工信部部长苗圩5月17日在天津呼吁：“目前促进小型微型企业健康发展已刻不容缓”，他说，小型微型企业约占全国企业总量的97.3%，是中国实体经济的重要基础，在促进经济增长、增加就业、科技创新和社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。
2011年11月，财政部和国家发改委发出通知，决定在未来3年免征小型微型企业22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。
2012年上半年，以国务院牵头、中央相关部门紧跟部署，多个对小微企业利好的扶持政策紧锣密鼓相继出台。
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